《納稅籌劃（第4版）》是由梁文濤、蘇杉編著，中國人民大學出版社於2019年8月14日出版的“十三五”普通高等教育套用型規劃教材·會計與財務系列之一。該教材既可以作為套用型本科院校教材，也可以作為高職高專院校的教材，又可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、稅務師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。
該教材共9章，包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防範、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理。
基本介紹
- 書名：納稅籌劃（第4版）
- 作者：梁文濤、蘇杉
- 類別：“十三五”普通高等教育套用型規劃教材
- 出版社：中國人民大學出版社
- 出版時間：2019年8月14日
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：978730027236
- CIP核字號：2019159190
- 字數：387千字
成書過程,修訂背景,修訂情況,內容簡介,教材目錄,教學資源,教材特色,作者簡介,
成書過程
修訂背景
《納稅籌劃（第4版）》是在自2016年5月1日起推開營業稅改徵增值稅試點的背景下，根據截稿之日 （2019年9月1日）的最新稅收政策編寫的，在重印、修訂或再版時，將根據新稅法及時修正和完善，同時在PPT等教學資源中體現。該教材根據 “自2019年4月1日起，中國實行深化增值稅改革有關政策 （含13%和9%的增值稅新稅率）”，以及 “自2019年1月1日起正式施行的新修訂的 《中華人民共和國個人所得稅法》《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》”等新稅收政策進行了編寫。
修訂情況
《納稅籌劃（第4版）》在借鑑納稅籌劃成果的基礎上，選取了150多個納稅籌劃案例。該教材編寫形式和內容適合套用型人才培養特點。在出版過程中，得到了中國人民大學出版社的支持與幫助，在撰寫過程中參考借鑑了該學科相關的著作、教材與論文。
2019年8月14日，該教材由中國人民大學出版社出版。
內容簡介
《納稅籌劃（第4版）》共9章，第1章主要介紹了納稅籌劃的內涵、主要形式、成本與收益、方法的劃分等內容；第2章介紹了納稅籌劃風險的內涵、類型的劃分、產生的原因及防範；第3至8章分別具體介紹了增值稅納稅人、增值稅稅率、增值稅稅收優惠、消費稅稅率、企業所得稅稅率、個人所得稅應稅項目轉換、土地增值稅、房產稅、契稅等方面的納稅籌劃；第9章介紹了納稅籌劃風險管理的流程框架、準備、實施、監控、存在的問題及改進措施方面的內容。
教材目錄
第1章 納稅籌劃認知（1） | 5.8企業所得稅實務疑難解答（175） |
1.1納稅籌劃的內涵（2） | 技能訓練（176） |
1.2納稅籌劃的主要形式（5） | 實戰演練（179） |
1.3納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定（6） | 第6章 個人所得稅的納稅籌劃（180） |
6.1個人所得稅納稅人的納稅籌劃（181） | |
1.4納稅籌劃成本與收益的分析（8） | 6.2個人所得稅計稅依據或稅率的納稅籌劃（184） |
1.5納稅籌劃目標的分析（11） | 6.3個人所得稅應稅項目轉換的納稅籌劃（191） |
1.6納稅籌劃方法的劃分（13） | 6.4個人所得稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃（201） |
1.7納稅籌劃步驟的梳理（15） | 6.5個人所得稅實務疑難解答（206） |
技能訓練16 | 技能訓練（207） |
第2章 納稅籌劃的風險及其防範（21） | 實戰演練（210） |
2.1納稅籌劃風險的內涵（21） | 第7章 其他稅種的納稅籌劃（211） |
2.2納稅籌劃風險類型的劃分（23） | 7.1關稅的納稅籌劃（212） |
2.3納稅籌劃風險產生的原因及防範（26） | 7.2城市維護建設稅的納稅籌劃（215） |
技能訓練（29） | 7.3資源稅的納稅籌劃（216） |
第3章 增值稅的納稅籌劃（31） | 7.4土地增值稅的納稅籌劃（218） |
3.1增值稅納稅人的納稅籌劃（33） | 7.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃（220） |
3.2增值稅採購行為或進項稅額的納稅籌劃（46） | 7.6房產稅的納稅籌劃（221） |
3.3增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃（57） | 7.7車船稅的納稅籌劃（224） |
3.4增值稅稅率的納稅籌劃（66） | 7.8車輛購置稅的納稅籌劃（226） |
3.5增值稅稅收優惠的納稅籌劃（68） | 7.9印花稅的納稅籌劃（228） |
3.6增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃（70） | 7.10契稅的納稅籌劃（231） |
3.7全面營業稅改徵增值稅的納稅籌劃（74） | 7.11其他稅種實務疑難解答（234） |
3.8增值稅實務疑難解答（86） | 技能訓練（236） |
技能訓練（88） | 實戰演練（240） |
實戰演練（92） | 第8章 跨國經營中的納稅籌劃（241） |
第4章 消費稅的納稅籌劃（93） | 8.1變換投資主體所在國的納稅籌劃（241） |
4.1消費稅計稅依據的納稅籌劃（94） | 8.2規避成為某國常設機構的納稅籌劃（242） |
4.2消費稅稅率的納稅籌劃（100） | 8.3跨國關聯企業購銷業務轉讓定價的納稅籌劃（243） |
4.3消費稅加工方式的納稅籌劃（103） | 8.4在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃（245） |
4.4消費稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃（108） | 8.5境外投資利潤分配的納稅籌劃（246） |
4.5消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃（111） | 技能訓練（247） |
4.6消費稅實務疑難解答（112） | 實戰演練（248） |
技能訓練（114） | 第9章 納稅籌劃的風險管理（250） |
實戰演練（118） | 9.1納稅籌劃風險管理的流程框架（250） |
第5章 企業所得稅的納稅籌劃（119） | 9.2納稅籌劃風險管理的準備（251） |
5.1企業所得稅納稅人的納稅籌劃（121） | 9.3納稅籌劃風險管理的實施（253） |
5.2企業所得稅稅率的納稅籌劃（125） | 9.4納稅籌劃風險管理的監控（268） |
5.3企業所得稅扣除項目的納稅籌劃（129） | 9.5我國企業納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施（270） |
5.4企業所得稅銷售行為的納稅籌劃（144） | 技能訓練（273） |
5.5企業所得稅重組的納稅籌劃（147） | 實戰演練（276） |
5.6企業所得稅優惠政策的納稅籌劃（152） | 附錄資金時間價值係數表（277） |
5.7企業所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃（162） | 參考文獻（286） |
（註：目錄排版順序為從左列至右列）
教學資源
資源名稱 | 資源類型 | 上傳時間 | 資源大小 |
納稅籌劃（第4版）答案 | PPT | 2019年8月19日 | 17.9MB |
納稅籌劃（第4版）PPT | PPT | 187.86MB |
教材特色
《納稅籌劃（第4版）》從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌划過程、籌劃結論、籌劃點評，這7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和套用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
作者簡介
梁文濤，1980年10月出生，山東經貿職業學院講師、註冊稅務師、會計師，濰坊市社科聯首批特約研究員，主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃，主要授課課程：會計基礎、財經法規與會計職業道德、稅法、納稅申報、稅務會計、納稅籌劃等。
蘇杉，濰坊百特企業管理有限公司工作人員。
