基本介紹
- 書名：稅收籌劃實務（第四版）
- 作者：吳靜、孫永飛、祁金祥、汪治
- 出版社：清華大學出版社
- ISBN：9787302543749
內容簡介,目錄,
內容簡介
本書為“十二五”職業教育國家規劃教材修訂版。稅收籌劃有利於納稅人減輕稅收負擔，維護自身合法權益，提高財務核算水平，降低納稅成本；有利於保護國家利益，維護經濟秩序，促進經濟健康發展。隨著我國國家財政、稅收制度改革的不斷深入、完善，以及稅務服務市場的對外開放，稅收籌劃已成為社會關注的熱點，培養稅收籌劃方面的專業人才也成為經濟發展的現實需要。本書緊密結合我國社會主義市場經濟改革與發展實際，嚴格按照新企業會計準則及《中華人民共和國企業所得稅法》等新稅收法律、法規的規定進行知識介紹，並吸收了近年來稅收籌劃的研究和實踐新成果，通過大量的案例作了全面闡述。 本書注重突出職業教育特點，注重稅收籌劃理論與實踐相銜接，內容新穎、科學規範，實用性及可操作性強。 本書不僅適合廣大高職高專院校相關專業作為教材使用，而且可以作為相關從業人員的參考用書。
目錄
第1章 稅收籌劃概述
1．1 稅收籌劃的基本概念
1．1．1 稅收籌劃的概念與意義
1．1．2 稅收籌劃的特徵
1．1．3 稅收籌劃與避稅、偷稅的區別
1．2 稅收籌劃的基本技術與程式
1．2．1 稅收籌劃的分類
1．2．2 稅收籌劃的八種基本技術
1．2．3 稅收籌劃的程式
本章小結
思考題
第2章 增值稅的稅收籌劃
2．1 納稅人身份的稅收籌劃
2．1．1 增值率籌劃法
2．1．2 抵扣率籌劃法
2．2 增值稅應納稅額的稅收籌劃
2．2．1 採取折扣方式銷售的稅收籌劃
2．2．2 企業結算方式的稅收籌劃
2．2．3 供貨方選擇的稅收籌劃
2．3 增值稅混合銷售與兼營的稅收籌劃
2．3．1 增值稅混合銷售的稅收籌劃
2．3．2 增值稅兼營行為的稅收籌劃
2．4 增值稅稅收優惠的稅收籌劃
2．4．1 增值稅即征即退優惠的稅收籌劃
2．4．2 增值稅起征點的稅收籌劃
2．4．3 資源綜合利用稅收優惠的稅收籌劃
2．4．4 農產品免稅優惠政策的稅收籌劃
2．5 出口退稅的稅收籌劃
2．5．1 出口退稅的政策規定
2．5．2 出口退稅方式選擇的稅收籌劃
本章小結
思考題
案例分析題
第3章 消費稅的稅收籌劃
3．1 消費稅計稅依據的稅收籌劃
3．1．1 消費稅徵稅範圍、稅目、稅率的規定
3．1．2 消費稅計稅依據的規定
3．1．3 設立獨立核算銷售公司的稅收籌劃
3．1．4 以應稅消費品投資、抵債的籌劃
3．1．5 兼營不同稅率應稅消費品的稅收籌劃
3．2 包裝物及包裝方式的稅收籌劃
3．2．1 包裝物押金的稅收籌劃
3．2．2 銷售成套包裝應稅消費品的稅收籌劃
3．3 酒類生產企業合併的稅收籌劃
3．4 利用納稅義務發生時間進行稅收籌劃
本章小結
思考題
案例分析題
……
第4章 企業所得稅的稅收籌劃
第5章 個人所得稅的稅收籌劃
第6章 其他稅種的稅收籌劃
第7章 企業投資的稅收籌劃
第8章 企業籌資的稅收籌劃
第9章 企業重組的稅收籌劃
第10章 國際稅收籌劃
參考文獻
