《稅收籌劃操作實務》是2006年中國財經出版社出版的圖書，作者是高金平。本書通過實例，對稅務籌劃作了詳細的介紹。
基本介紹
- 書名：稅收籌劃操作實務
- 作者：高金平
- ISBN：9787500594161
- 類別：經濟 > 財政稅收
- 頁數：405
- 出版社：中國財經出版社
- 出版時間：2006-12-01
- 裝幀：平裝
內容簡介,作者簡介,目錄,
內容簡介
稅務籌劃的前提是合法性和可操作性。籌劃的內容主要根據企業組建、籌資、投資、生產經營、分配等環節，依據行業特點、納稅環節、課稅要素、稅收優惠，結合相關經濟法規設計合理的稅負最低的納稅方案。根據多年從事稅收征納工作的經驗，我從大量稅收籌劃案例中抽象地總結了十八種方法，這十八種方法可用以解決各個環節不同層面的問題，分別是：開式轉化、輔助組法、二點一線、產品拆分、化整為零、股權置換、多步交易、差異調整、比較選擇、定價技巧、合併籌劃、分立籌劃、優惠技巧、轉讓定價、核算技藝、臨界點法、工藝流程、打包出售。本書對這十八法有較為詳盡的案例闡釋，相信能為廣大納部人提供更為廣闊的稅收籌劃思路。
本書以稅種為主線，通過對大量案例的剖析系統介紹了各稅種常用的籌劃方法。對每一案例均提供政策依據，全書共引用稅收政策905條，所有法規截至交稿日，其後若有變化，應以現行財會政策和稅法規定為準。本書具有內容全面、語言通俗、依據充分、操作性強等特點，適用於中介機構、納稅人和開設稅收籌劃課程的財經院校，也可作為稅務人員研究稅制時參考使用。
作者簡介
高金平，國家稅務總局揚州稅務進修學院教授，著名稅務籌劃專家，兼任多家稅務諮詢機構首席稅務顧問。經常應邀為政府稅務部門進行諮詢服務，提供加強稅源管理、阻塞征管漏洞的制度設計方案。
先後在國內各大城市巡迴講學，演講內容豐富，信息量大，擅長現場解答疑難問題，且所有的答疑均旁徵博引，提供相應的法律法規條文作為依據，被業界譽為“中國稅法活詞典”。
擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業資本運營、經營管理之中，為企業設計合理的納稅方案，受到企業家們的一致認同。其研究成果“稅收籌劃十八法”在業內廣為流傳。中國海洋石油總公司、中國重汽集團、上廣電集團、中國一拖、華豐集團、勝利油田、西子集團、金地集團、中國海外集團、聊建集團、新潮實業等眾多大型企業均多次聘請他作專題講座並提供納稅諮詢。
在國家級及省級以上財稅報刊發表各類專業文章400餘篇，累計120餘萬字。熱銷的著作有：《新會計制度與稅法差異分析》、《稅收籌劃謀略百篇》、《稅法難點解析》、《納稅審查技巧》、《納稅疑難案例精編》、《企業會計制度與外商投資企業稅法差導分析》、《財稅答疑精選》。其代表作《新會計制度與稅法差異分析》一書填補了國內同類書籍的空白，在業內反響強烈。
先後在國內各大城市巡迴講學，演講內容豐富，信息量大，擅長現場解答疑難問題，且所有的答疑均旁徵博引，提供相應的法律法規條文作為依據，被業界譽為“中國稅法活詞典”。
擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業資本運營、經營管理之中，為企業設計合理的納稅方案，受到企業家們的一致認同。其研究成果“稅收籌劃十八法”在業內廣為流傳。中國海洋石油總公司、中國重汽集團、上廣電集團、中國一拖、華豐集團、勝利油田、西子集團、金地集團、中國海外集團、聊建集團、新潮實業等眾多大型企業均多次聘請他作專題講座並提供納稅諮詢。
在國家級及省級以上財稅報刊發表各類專業文章400餘篇，累計120餘萬字。熱銷的著作有：《新會計制度與稅法差異分析》、《稅收籌劃謀略百篇》、《稅法難點解析》、《納稅審查技巧》、《納稅疑難案例精編》、《企業會計制度與外商投資企業稅法差導分析》、《財稅答疑精選》。其代表作《新會計制度與稅法差異分析》一書填補了國內同類書籍的空白，在業內反響強烈。
目錄
第1章 稅收籌劃概述
1.1 稅收籌劃的基本概念
1.2 稅收籌劃的基本原則
1.3 稅收籌劃的目標
1.4 稅收籌劃的意義
第2章 增值稅籌劃實務
2.1 計稅依據的籌劃
2.2 進項稅額的籌劃
2.3 一般納稅人與小規模納稅人的稅負關係
2.4 減少流轉環節的籌劃
2.5 混合銷售的籌劃
2.6 兼營的籌劃
2.7 增值稅與營業稅納稅義務相互轉換的籌劃
2.8 銷售折扣的籌劃
2.9 轉讓舊貨定價的策略
2.10 出口退稅的籌劃
2.11 為享受稅收優惠創造條件
2.12 小規模納稅人的稅收籌劃
2.13 增值稅專用發票認證抵扣的籌劃
2.14 增值稅的常見籌劃誤區
2.15 增值稅相關優惠政策
第3章 營業稅籌劃實務
3.1 降低銷售房地產計稅依據的籌劃
3.2 差額徵稅的籌劃
3.3 減少流轉環節的籌劃
3.4 避開銷售不動產環節的籌劃
3.5 選擇低稅率的籌劃
3.6 混合銷售和兼營的籌劃
3.7 合作建房的稅收籌劃
3.8 為享受稅收優惠政策創造條件
3.9 營業稅的常見籌劃誤區
3.10 營業稅優惠政策
第4章 消費稅籌劃實務
4.1 自產與委託加工的方案選擇
4.2 以應稅消費品抵債、入股的籌劃
4.3 外購應稅消費品的商家選擇
4.4 選擇中間產品的籌劃
4.5 包裝物銷售的籌劃
4.6 銷售公司與物流公司的選擇
4.7 兼營的籌劃
4.8 適用稅率的籌劃
4.9 消費稅的常見籌劃誤區
4.10 消費稅優惠政策
第5章 企業所得稅籌劃實務
5.1 企業所得稅適用稅率的籌劃
5.2 納稅年度會計核算方案的選擇
5.3 減免稅年度的籌劃
5.4 稅前列支項目的籌劃
5.5 分回利潤彌補虧損的籌劃
5.6 企業改組改制的籌劃
5.7 國產設備投資抵免的籌劃
5.8 技術開發費加計扣除的籌劃
5.9 捐贈扣除的籌劃
5.10 改銷售為加工可避免關聯交易
5.11 核定徵收企業的所得稅籌劃
5.12 企業所得稅的常見籌劃誤區
5.13 企業所得稅優惠政策
第6章 外商投資企業和外國企業所得稅籌劃實務
6.1 非生產性外商投資企業的籌劃
6.2 再投資退稅稅收籌劃中應注意的幾個問題
6.3 國產設備投資抵免的籌劃分析
6.4 兩步股權重組，再享一次優惠
6.5 兼營業務應注意50%臨界點
6.6 初始投資應注意25%臨界點
6.7 開業時間的籌劃
6.8 推遲獲利年度的籌劃
6.9 追加投資的籌劃
6.10 重新享受定期減免稅優惠的籌劃
6.11 外商投資企業和外國企業所得稅優惠政策
第7章 個人所得稅籌劃實務
第8章 土地增值稅籌劃實務
第9章 其他稅種籌劃實務
第10章 資本運營稅收籌劃實務
第11章 綜合性籌劃案例精選
第12章 稅收籌劃風險控制
1.1 稅收籌劃的基本概念
1.2 稅收籌劃的基本原則
1.3 稅收籌劃的目標
1.4 稅收籌劃的意義
第2章 增值稅籌劃實務
2.1 計稅依據的籌劃
2.2 進項稅額的籌劃
2.3 一般納稅人與小規模納稅人的稅負關係
2.4 減少流轉環節的籌劃
2.5 混合銷售的籌劃
2.6 兼營的籌劃
2.7 增值稅與營業稅納稅義務相互轉換的籌劃
2.8 銷售折扣的籌劃
2.9 轉讓舊貨定價的策略
2.10 出口退稅的籌劃
2.11 為享受稅收優惠創造條件
2.12 小規模納稅人的稅收籌劃
2.13 增值稅專用發票認證抵扣的籌劃
2.14 增值稅的常見籌劃誤區
2.15 增值稅相關優惠政策
第3章 營業稅籌劃實務
3.1 降低銷售房地產計稅依據的籌劃
3.2 差額徵稅的籌劃
3.3 減少流轉環節的籌劃
3.4 避開銷售不動產環節的籌劃
3.5 選擇低稅率的籌劃
3.6 混合銷售和兼營的籌劃
3.7 合作建房的稅收籌劃
3.8 為享受稅收優惠政策創造條件
3.9 營業稅的常見籌劃誤區
3.10 營業稅優惠政策
第4章 消費稅籌劃實務
4.1 自產與委託加工的方案選擇
4.2 以應稅消費品抵債、入股的籌劃
4.3 外購應稅消費品的商家選擇
4.4 選擇中間產品的籌劃
4.5 包裝物銷售的籌劃
4.6 銷售公司與物流公司的選擇
4.7 兼營的籌劃
4.8 適用稅率的籌劃
4.9 消費稅的常見籌劃誤區
4.10 消費稅優惠政策
第5章 企業所得稅籌劃實務
5.1 企業所得稅適用稅率的籌劃
5.2 納稅年度會計核算方案的選擇
5.3 減免稅年度的籌劃
5.4 稅前列支項目的籌劃
5.5 分回利潤彌補虧損的籌劃
5.6 企業改組改制的籌劃
5.7 國產設備投資抵免的籌劃
5.8 技術開發費加計扣除的籌劃
5.9 捐贈扣除的籌劃
5.10 改銷售為加工可避免關聯交易
5.11 核定徵收企業的所得稅籌劃
5.12 企業所得稅的常見籌劃誤區
5.13 企業所得稅優惠政策
第6章 外商投資企業和外國企業所得稅籌劃實務
6.1 非生產性外商投資企業的籌劃
6.2 再投資退稅稅收籌劃中應注意的幾個問題
6.3 國產設備投資抵免的籌劃分析
6.4 兩步股權重組，再享一次優惠
6.5 兼營業務應注意50%臨界點
6.6 初始投資應注意25%臨界點
6.7 開業時間的籌劃
6.8 推遲獲利年度的籌劃
6.9 追加投資的籌劃
6.10 重新享受定期減免稅優惠的籌劃
6.11 外商投資企業和外國企業所得稅優惠政策
第7章 個人所得稅籌劃實務
第8章 土地增值稅籌劃實務
第9章 其他稅種籌劃實務
第10章 資本運營稅收籌劃實務
第11章 綜合性籌劃案例精選
第12章 稅收籌劃風險控制
