《納稅籌劃理論與實務》是2014年2月經濟科學出版社出版的圖書，作者是劉建民。本書是財政部規劃教材、全國財政職業教育教學指導委員會推薦教材，由財政部教材編審委員會組織編寫並審定，作為全國高等院校財經類教材。
基本介紹
- 中文名：納稅籌劃理論與實務
- 作者：劉建民
- 出版社：經濟科學出版社
- ISBN：9787514142952
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《納稅籌劃理論與實務/全國高等院校財經類教材·財政部規劃教材·全國財政職業教育教學指導委員會推薦教材》是財政部規劃教材、全國財政職業教育教學指導委員會推薦教材，由財政部教材編審委員會組織編寫並審定，作為全國高等院校財經類教材。
納稅籌劃是一門融財政經濟理論、稅收政策法令和財務制度及籌劃技能為一體研究納稅人在經營、投資和理財中稅收籌劃的一般規律和技術方法的學科。隨著經濟體制改革和縱深推進，企業市場法入主體的地位格局逐漸得以確定。而新稅法的頒布實施，無疑又進一步把市場法入主體推向了全面稅收約束的市場競爭環境之中。於是，依法納稅並能主動地利用稅收槓桿，謀取*限度的經濟利益，成為市場法人主體經營理財的行為規範和基本出發點。如何把稅收槓桿的制約導向功能有機地融匯於市場法人涉稅管理活動過程，以期最佳化市場法人主體市場的價值判斷、取向的行為觀念，並通過思維觀念的更新，促進市場法入主體理財行為的現代化，終達成市場法入主體經濟效益與政府財政收入同步、協調、穩健增長的改革意圖，成為《納稅籌劃理論與實務/全國高等院校財經類教材·財政部規劃教材·全國財政職業教育教學指導委員會推薦教材》的立意宗旨。
圖書目錄
上編納稅籌劃理論
第一章納稅籌劃總論
第一節納稅籌劃的內涵
第二節納稅籌劃的必要性與可能性
第三節納稅籌劃的基本原理、原則與目標
第四節納稅籌劃效應的實現與評價標準
第二章納稅籌劃的方法、實施與風險
第一節納稅籌劃的方法
第二節納稅籌劃的實施步驟
第三節納稅籌劃風險與控制
下篇納稅籌劃實務
第三章增值稅納稅籌劃
第一節納稅人的籌劃
第二節課稅範圍的籌劃
第三節計稅依據的籌劃
第四節籌劃風險與控制
第四章增值稅的其他納稅籌劃
第一節納稅時間的籌劃
第二節稅收優惠的籌劃
第三節出口退稅的籌劃
第四節籌劃風險與控制
第五章消費稅納稅籌劃
第一節徵稅對象和納稅環節的籌劃
第二節稅率的籌劃
第三節計稅依據的籌劃
第四節稅收抵扣與減免退稅的籌劃
第五節籌劃風險與控制
第六章營業稅納稅籌劃
第一節納稅人的籌劃
第二節計稅依據的籌劃
第三節稅率的籌劃
第四節稅收優惠的籌劃
第五節徵收管理的籌劃
第六節籌劃風險與控制
第七章流轉環節小稅種納稅籌劃
第一節城市維護建設稅的籌劃
第二節資源稅的籌劃
第三節關稅的籌劃
第四節契稅的籌劃
第八章企業所得稅納稅籌劃
第一節納稅人的籌劃
第二節稅率的籌劃
第三節計稅收入的籌劃
第四節成本費用扣除的籌劃
第五節境外所得抵扣的籌劃
第六節稅收優惠的籌劃
第九章企業所得稅的其他納稅籌劃
第一節企業資本結構選擇的籌劃
第二節企業組織形式決策的籌劃
第三節企業產權重組決策的籌劃
第四節企業股利分配形式選擇的籌劃
第五節籌劃風險與控制
第十章個人所得稅納稅籌劃
第一節納稅人及徵稅對象的籌劃
第二節計稅依據的籌劃
第三節計稅方法的籌劃
第四節稅收優惠的籌劃
第十一章房地產企業的納稅籌劃
第一節房地產企業納稅概況
第二節房地產企業規避納稅義務的籌劃
第三節房地產企業縮小稅基的籌劃
第四節房地產企業適用低稅率的籌劃
第五節房地產業的政策變動與利用
第十二章跨國公司的納稅籌劃
第一節跨國公司納稅籌劃概述
第二節利用公司組織結構的籌劃
第三節利用避稅地進行籌劃
第四節利用稅收協定的籌劃
第五節跨國公司經營活動的其他納稅籌劃
參考文獻
