稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）

《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》是由蔡昌主編，中國人民大學出版社於2020年12月1日出版的教材，入選MPAcc精品系列教材。該教材適合MPAcc、MBA、MT等教學使用，同時也適合企事業單位各級管理者學習以及培訓使用。

該教材共12章，由稅收籌劃的基礎言論、稅收籌劃的基本辦法、稅收籌劃的發展前沿、企業設立的稅收籌劃、投資融資的稅收籌劃、物資採購的稅收籌劃、生產研發的稅收籌劃、市場銷售的稅收籌劃、利潤分配的稅收籌劃、薪酬激勵的稅收籌劃、資本交易的稅收籌劃、跨國經營的稅收籌劃組成。

基本介紹

• 書名：稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）
• 作者：蔡昌
• 類別：MPAcc精品系列教材
• 出版社：中國人民大學出版社
• 出版時間：2020年12月1日
• 頁數：377 頁
• 開本：16 開
• 裝幀：平裝
• ISBN：978730028757
• 正文字數：52.1 萬字
• 書號：287577
• 印次：3-1
• 責編：王前，王若潭
• CIP核字號：2020216528

成書過程

隨著市場經濟的深入發展和經濟全球化的趨勢，稅收與經濟的關係更為密切，也顯著地影響著人們的生活。

稅收籌劃得到全社會的關注，備受推崇。對於有失公平的稅收逃避行為必須堅決遏制和打擊。如果放縱稅收逃避行為，就會使經濟生態失衡。因此，人們需要一個公平、透明的遊戲規則，需要締結一份稅收籌劃博弈契約。

《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》由蔡具任主編，負責編著與總纂工作，李夢娟、陰長霖、王愛清任副主編。該教材以《企業會計準則》和稅法為依據，借鑑經濟學、管理學的新研究成果，以企業經營流程為主線，結合財稅、會計實踐案例，闡述稅收籌劃的相關理論與實務操作，最終修訂而成。

2020年12月1日，《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》由中國人民大學出版社出版。

內容簡介

《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》共12章，第1~3章介紹了稅收籌劃的棗漏剃基礎言論、基本方法與發展前言理論；第4~5章介紹了各類經濟組織、投資決策、融資決策與稅收籌劃的關係；淚盛譽射第6~11章介紹了稅收籌劃關於物資採購、生產研發、市場銷售、利潤分配、薪酬激勵、資本交易等方面的內容；第12章介紹了跨國稅收籌劃的基本原理、方法和案例方面的內容。

教材目錄

第一章 稅收籌劃的基礎言論	第二節 生產設備租賃的稅收籌劃
第一節 稅收籌劃的研究動態及概念閥酷戲欠	第三節 委託加工與自行加工的稅收籌劃
第二節 稅收籌劃與偷稅、避稅的區別	第四節 技術改造及設備大修的稅收籌劃
第三節 巨觀視野下的稅收籌劃	第五節 技術研發的稅收籌劃
第二章 稅收籌劃的基本辦法	第八章 市場銷售的稅收籌劃
第一節 稅收籌劃的目標與規則	第一節 混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
第二節 稅收籌劃操作方法	第二節 促銷行為的稅收籌劃
第三章 稅收籌劃的發展前沿	第三節 銷售模式及結算方式的稅收籌劃
第一節 稅收籌劃的戰略思想	第四節 銷售返利及佣金的稅收籌劃
第二節 稅收籌劃的風險思想	第五節 銷售活動的其他稅收籌劃方法
第三節 稅收籌劃的管理思想	第九章 利潤分配的稅收籌劃
第四節 稅收籌劃的設計思想	第一節 企業利潤形成的稅收籌劃
第五節 稅收籌劃的前沿理論	第二節 企業利潤分配的稅收籌劃
第四章 企業設立的稅收籌劃	第十章 薪酬激勵的稅收籌劃
第一節 居民企業與非居民企業	第一節 綜合所得的計稅政策與稅收籌劃
第二節 分支機構的設立與稅收籌劃	第二節 企業年金的稅收籌劃
第三節 各類經濟組織的選擇與稅收籌劃	第三節 股權激勵的稅收籌劃
第五章 投資融資的稅收籌劃	第四節 個人所得稅的其他籌劃方法
第一節 投資決策的稅收籌劃	第十一章 資本交易的稅收籌劃
第二節 融資決策的稅收籌劃	第一節 企業併購的稅收籌劃
第六章 物資採購的稅收籌劃	第二節 企業分立的稅收籌劃
第一節 採購發票及稅款抵扣的稅收籌劃	第十二章 跨國經營的稅收籌劃
第二節 採購控制的稅收籌劃	第一節 跨國稅收籌劃的基本原理
第七章 生產研發的稅收籌劃	第二節 跨國稅收籌劃方法
第一節 存貨計價與資產折舊的稅收籌劃	第三節 跨國稅收籌劃案例

（註：目錄排版順序為從左永遙付列至右列）

教學資源

• 課程資源

資源名稱	資源類別	上傳時間	資源大小	資源分類
《稅腿鑽整收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》課後習題答案	試題	2021年3月2日	0.23MB	教師認證資源
《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》教案PPT	PPT	2020年12月31日	5.07MB

教材特色

1、該教材將稅收籌劃放到一個開闊的空間裡，從普凝堡照遍的意義上探討稅收籌劃的理論結構、操作技術及實尋乃踐套用。

2、該教材從深層次上提供一個理解稅收籌劃與戰略規劃、經營模式、資本交易、財務決策之間彼此影響的分析框架。

作者簡介

蔡昌，男，中央財經大學財政稅務學院教授，博士生導師，稅收籌劃與法律研究中心主任，《中國稅收與法律智庫》編委會主任，國際註冊高級會計師（ICSPA）。兼任中國稅務學會學術委員、中國註冊稅務師協會特聘顧問、國家稅務總局“全國稅務領軍人才”培養導師，中國社會科學院研究生院稅務專業碩士生導師，北京大學、清華大學、浙江大學、廈門大學、上海國家會計學院客座教授，哈爾濱金融學院金苑講座教授。主要研究領域為稅收理論與政策、稅收管理、稅收籌劃與產權稅收學。

教學資源

• 課程資源

資源名稱	資源類別	上傳時間	資源大小	資源分類
《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》課後習題答案	試題	2021年3月2日	0.23MB	教師認證資源
《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》教案PPT	PPT	2020年12月31日	5.07MB

教材特色

1、該教材將稅收籌劃放到一個開闊的空間裡，從普遍的意義上探討稅收籌劃的理論結構、操作技術及實踐套用。

2、該教材從深層次上提供一個理解稅收籌劃與戰略規劃、經營模式、資本交易、財務決策之間彼此影響的分析框架。

作者簡介

蔡昌，男，中央財經大學財政稅務學院教授，博士生導師，稅收籌劃與法律研究中心主任，《中國稅收與法律智庫》編委會主任，國際註冊高級會計師（ICSPA）。兼任中國稅務學會學術委員、中國註冊稅務師協會特聘顧問、國家稅務總局“全國稅務領軍人才”培養導師，中國社會科學院研究生院稅務專業碩士生導師，北京大學、清華大學、浙江大學、廈門大學、上海國家會計學院客座教授，哈爾濱金融學院金苑講座教授。主要研究領域為稅收理論與政策、稅收管理、稅收籌劃與產權稅收學。