《企業稅務籌劃與案例解析（第三版）》是立信出版社出版的圖書，作者是汪華亮, 邢銘強, 索曉輝。
基本介紹
- 中文名：企業稅務籌劃與案例解析（第三版）
- 出版社：立信出版社
- 作者：汪華亮、邢銘強、索曉輝
- ISBN：9787542953902
- 出版日期：2017年2月1日
- 開本：16
- 裝幀：平裝
- 版次：3
- 印次：1
- 印刷時間：2017/2/1
內容簡介,目錄,
內容簡介
《企業稅務籌劃與案例解析（第3版）》通過對納稅籌劃相關知識的講解和具體案例的分析，結合國內稅收制度的特點以及新的稅收法規政策變化，全面介紹了我國新時期主要稅種的優惠政策，深刻闡述了企業運用優惠政策進行合理避稅的基本原則，重點剖析了運用優惠政策進行合理避稅的案例，介紹了現代成功企業經營中的財務節稅避稅的原則、思路與方法，使企事業單位能夠運用政策，掌握方法，依法納稅，合理節稅、避稅。
《企業稅務籌劃與案例解析（第3版）》對企業會計人員、稅務人員及其他有關人員進行合理避稅、檢查和監督非法避稅具有重要的指導作用和參考價值。也可作為財經管理專業的教學用書。
目錄
第一章 稅務籌劃基礎知識
第一節 稅收基本理論
一、稅收與稅法
二、稅收的構成要素
三、我國現行的各稅種
四、稅務機構設定和稅收征管範圍劃分
第二節 稅收籌劃
一、稅收籌劃的定義及作用
二、稅收籌劃的基本原則
三、稅收籌劃的工作要點
四、稅收籌劃的思路
第二章 增值稅稅務籌劃
第一節 增值稅的計算與繳納
一、認識增值稅
二、增值稅的納稅義務人
三、增值稅的徵稅範圍
四、增值稅的稅率
五、一般納稅人應納增值稅稅額應該如何計算
六、小規模納稅人應納增值稅稅額應該如何計算
七、進口貨物應納增值稅的計算
八、特殊情況下應納增值稅的計算
九、出口貨物退（免）增值稅的計算
十、增值稅專用發票的使用和管理
十一、增值稅如何繳納申報
第二節 增值稅籌劃方略及分析
一、從增值稅稅率著手的稅收籌劃
二、從納稅人身份著手的稅收籌劃
三、從增值稅出口退稅著手的稅收籌劃
四、從增值稅計稅依據著手的稅收籌劃
第三節 增值稅優惠政策解讀
一、銷售自產農業產品
二、糧食和食用植物油
三、農業生產資料
四、資源綜合利用
五、電力
六、醫療衛生
七、宣傳文化
八、促進殘疾人就業稅收優惠政策
九、修理修配
十、煤層氣抽采
十一、國產支線飛機
十二、民族貿易
十三、外國政府和國際組織無償援助項目
十四、進口免稅品銷售業務
十五、進口儀器、設備
十六、金融資產管理
十七、軟體產品
十八、債轉股企業
十九、數控工具機產品等增值稅先征後退政策
二十、供熱企業
二十一、增值稅納稅人放棄免稅權的處理
二十二、起征點
第三章 全面“營改增”後的稅務籌劃
第一節 “營改增”的計算和繳納
一、“營改增”的徵稅範圍及納稅義務人
二、一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
三、“營改增”稅率與徵收率
四、應納稅額的計算
五、特殊經營行為的稅務處理
六、徵收管理
第二節 “營改增”籌劃方略及分析
一、從增值稅稅率著手的稅收籌劃
二、從增值稅稅目著手的籌劃
三、從納稅人身份選擇著手的稅收籌劃
四、從增值稅計稅依據著手的稅收籌劃
第三節 “營改增”優惠政策解讀
一、營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定
二、跨境應稅行為適用增值稅免稅政策的規定
三、增值稅起征點的規定
四、其他有關減免稅規定
第四章 消費稅稅務籌劃
第一節 消費稅的計算與繳納
一、認識消費稅
二、消費稅的納稅人
三、消費稅的稅目
四、納稅環節 與計算方法
五、消費稅的稅率
六、消費稅的計算
七、委託加工應稅消費品應納消費稅的稅務處理
八、進口應稅消費品應納消費稅的計算
九、消費稅的退（免）政策及退（免）稅額的計算
十、消費稅的繳納
第二節 消費稅籌劃方略與分析
一、從消費稅計稅依據著手的稅收籌劃
二、從消費稅稅率著手的籌劃
第三節 消費稅優惠政策解讀
一、免稅
二、進口免稅
三、減稅
四、出口退（免）稅
五、先征後返
六、以稅還貸
七、稅額抵扣
八、稅項扣除
第五章 關稅稅務籌劃
第一節 關稅的計算與繳納
一、徵稅對象及納稅義務人
二、進出口稅則
三、原產地規定
四、關稅完稅價格
五、關稅應納稅額的計算
六、行李和郵遞物品進口稅
七、關稅徵收管理
第二節 關稅籌劃方略與分析
一、從貨物的進口方式著手的稅收籌劃
二、從關稅優惠政策著手的稅收籌劃
三、從合理控制完稅價格著手的稅收籌劃
四、從原產地標準著手的稅收籌劃
五、從保稅制度著手的稅收籌劃
六、從行郵稅著手的稅收籌劃
七、從反傾銷稅著手的稅收籌劃
八、從關稅法律救濟著手的稅收籌劃
九、從貨物的運輸方式著手的稅收籌劃
第三節 關稅優惠政策解讀
一、法定減免稅
二、特定減免稅
三、臨時減免稅
第六章 企業所得稅稅務籌劃
第一節 企業所得稅的計算與繳納
一、認識企業所得稅
二、企業所得稅的納稅人、徵稅範圍、稅率
三、企業所得稅計稅依據的確定
四、資產的稅務處理
五、應納所得稅稅額的計算
六、企業所得稅稅款繳納與申報
第二節 企業所得稅籌劃方略及分析
一、從稅收優惠政策著手的稅收籌劃
二、從納稅人著手的稅收籌劃
三、從企業所得稅計稅依據著手的稅收籌劃
第三節 企業所得稅優惠政策解讀
一、免徵與減征優惠
二、高新技術企業優惠
三、小型微利企業優惠
四、加計扣除優惠
五、創投企業優惠
六、加速折舊優惠
七、減計收入優惠
八、稅額抵免優惠
九、民族自治地方的優惠
十、非居民企業優惠
十一、其他有關行業的優惠
十二、其他優惠
第七章 個人所得稅稅務籌劃
第一節 個人所得稅的計算與繳納
一、認識個人所得稅
二、個人所得稅的徵稅對象
三、個人所得稅的納稅義務人
四、個人所得稅的稅率
五、個人所得稅應納稅額的計算
六、申報和繳納
七、個人獨資企業和合夥企業投資者如何繳納個人所得稅
八、個人出售住房如何繳納個人所得稅
第二節 個人所得稅籌劃方略與分析
一、從工資、薪金所得著手的稅收籌劃
二、從納稅人著手的稅收籌劃
三、從勞務報酬所得著手的稅收籌劃
四、從稿酬所得著手的稅收籌劃
五、從個體工商戶所得著手的納稅籌劃
六、從其他所得項目著手的稅收籌劃
七、從優惠政策著手的稅收籌劃
八、從利息、股息和紅利所得著手的稅收籌劃
第三節 個人所得稅優惠政策解讀
一、免稅項目
二、減稅項目
三、暫免徵稅項目
第八章 稅收徵收管理
第一節 稅收徵收管理概述
一、稅收徵收管理的定義及依據
二、稅收徵收管理的內容
第二節 稅務管理與稅務檢查
一、稅務登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報管理
四、稅務檢查
第三節 涉稅雙方的法律責任
一、法律責任的含義
二、納稅人違反稅務管理的行為及處罰
三、納稅人的欠稅行為及處罰
四、偷稅行為及處罰
五、抗稅行為及處罰
六、行賄行為及處罰
七、騙稅行為及處罰
八、其他違法行為及處罰
