《商事律師稅法實務：稅務籌劃操作指南與案例解讀》是2015年9月法律出版社出版的圖書，作者是張永鋒。
基本介紹
- 中文名：商事律師稅法實務：稅務籌劃操作指南與案例解讀
- 作者：張永鋒
- 出版社：法律出版社
- 出版時間：2015年9月
- 頁數：334 頁
- 定價：65 元
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787511882615
內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書以商事法律實務中不同的業務類型為主線，以實務操作加案例解讀的形式，結合國內稅收制度的特點以及最新的稅收政策法規變化，全方位解讀房地產、股權投資、企業併購重組、管理層激勵、涉外投資、“新三板”上市、企業承包租賃經營等不同法律業務的涉稅問題及相應的稅務籌劃方式，是一本對律師等相關從業人員極有裨益的法律實務用書。
本書與其他稅收籌劃類的書不同，採用了更為簡明通俗的語言，對法律實務中涉及到的稅收籌劃的方法以及實際運作過程等方面的疑難問題進行了深入淺出的闡釋與分析，內容翔實，可操作性強，可供從事非訴訟法律業務的律師、企業管理人員、法務人員以及從事投資併購的投行人士有針對性、有目的性地閱讀和學習。
作者簡介
張永鋒，浙江六和律師事務所律師，取得註冊會計師資格，浙江大學法律碩士，浙江財經大學稅務專業經濟學學士，美國International Law Institute國際貿易法進修，國際律所Reed Smith LLP華盛頓特區辦公室訪問律師。專注於企業風控、稅務籌劃、投資併購、涉外法律業務。
圖書目錄
第一篇基礎篇
第一章中國稅制以及管理體制概述
第一節中國目前稅制
一、稅制概述
二、中國現行稅種
第二節稅法的構成要素以及基本概念
一、稅法的構成要素
二、基本概念
第三節中國稅收管理體制
一、概述
二、我國稅法立法體制
三、稅收執法體制
第四節比較法下的香港特區稅法簡介
一、香港特區稅制介紹
二、兩地稅法的協調和銜接
第二章中國目前的主要稅種
第一節流轉稅類及其附加稅費
一、增值稅
二、營業稅
三、增值稅與營業稅的區別以及""營改增""
四、消費稅
五、附加稅費
第二節所得稅類
一、企業所得稅
二、個人所得稅
第三節資源稅類
一、土地增值稅
二、其他
第四節財產和行為稅類與特定目的的稅種
一、房產稅
二、契稅
三、特定目的的稅種
第二篇實務篇
第三章稅務籌劃與律師業務
第一節稅務籌劃概述
一、稅務籌劃
二、稅務籌劃的特點
三、稅務籌劃與偷稅、逃稅或騙稅的區別
四、稅務籌劃的局限性
五、稅收籌劃、反稅收規避以及稅收稽查
第二節稅務籌劃的主要方式分類
一、遞延納稅
二、節稅納稅籌劃
三、稅務籌劃在現代企業中的實際套用
第三節律師業務與稅務籌劃
一、律師從事涉稅法律服務的現狀
二、稅務律師概述
三、稅務律師的服務業務
第四章律師房地產涉稅業務
第一節房地產法律服務
一、房地產行業環節
二、房地產行業的法律服務
第二節房地產各環節涉及的稅收
一、房地產行業的稅收
二、房地產行業的""營改增""
三、房地產行業各環節的稅收
第三節房地產行業的稅收籌劃
一、項目公司與稅收
二、合作開發房地產的模式選擇
三、存量房經營以及租賃模式的選擇
四、房地產投資入股與稅務
五、央視土地增值稅欠稅事件
六、房地產行業的稅收優惠政策
第五章股權投資及相關法律業務與稅收
第一節股權投資以及相關法律業務
一、股權轉讓法律業務
二、股權投資相關法律業務
第二節股權投資及相關業務涉及的稅種
一、個人所得稅
二、企業所得稅
三、其他稅種
第三節股權轉讓與稅收籌劃
一、股權投資時的持股結構
二、股權投資的退出與稅務籌劃
三、股權轉讓涉及債權債務處理與稅務
四、以股權進退模式的放貸解讀
第六章企業併購重組與稅務
第一節企業重組法律業務
一、企業重組概述
二、企業重組類型與稅務
三、企業重組法律業務
第二節企業重組的稅務
一、企業重組的稅收原則
二、企業重組涉及的稅收
第三節企業重組中的所得稅處理
一、基本處理原則
二、法律形式變更企業稅務處理
三、企業債務重組稅務處理
四、企業股權收購、資產收購重組交易稅務處理
五、企業合併、分立稅務處理
第四節特殊性稅務處理與實務
一、特殊性稅務處理的後果
二、實務中的特殊性稅務處理
三、企業重組中的稅收籌劃
第七章公司管理層激勵法律業務與稅務
第一節公司管理層激勵概述
一、股權激勵的正負面影響
二、股權激勵方式的確定需要考慮的要素
三、歷史上成功的晉商身股制度介紹
第二節股權激勵模式的選擇與法律業務
一、期權模式
二、增資模式
三、股權轉讓模式
四、乾股模式
五、基於乾股的獎金激勵模式
六、股權激勵涉及的法律問題以及其他
第三節公司管理層激勵模式與稅務
一、激勵收入與稅收
二、單純的獎金收入與稅收
三、期權收入與稅收
四、實股模式的稅收考量
第八章涉外投資與稅務
第一節外資在中國的投資與稅務
一、外資投資的實體企業涉及的稅務
二、非居民企業在中國的收益實現涉及的稅務
第二節境外投資與稅務
一、境外投資的稅收管理
二、境外投資與國際稅收協定
第三節VIE結構與稅務
一、VIE結構概述
二、涉及的稅收
三、稅收風險以及籌劃
第四節使用SPVs投資中國的稅收考量
一、SPV投資中國的稅收立法
二、滙豐控股創紀錄的納稅
三、香港作為SPV地的簡介
第九章其他民商事法律業務與稅務
第一節契約起草的稅務問題把握
一、契約中的稅務問題以及爭議
二、起草契約應考慮的稅務問題
三、貨物買賣契約與增值稅發票
第二節擬上市以及""新三板""公司的稅收問題
一、前期考慮的問題
二、擬上市以及""新三板""公司的常見稅收問題介紹
第三節勞動契約與勞務契約的稅收差異
一、勞動契約與勞務契約概述
二、勞動契約與勞務契約稅務處理
三、勞務報酬稅務籌劃
第四節企業承包承租經營的選擇與稅收
一、企業承包承租經營業務涉及的稅收
二、出包方的稅務風險
第五節財富傳承與稅收
一、遺產稅概述
二、遺產稅在中國
三、財富傳承與稅收
四、股權信託規劃介紹
第三篇稅收征管許可權與法律責任篇
第十章稅收征管許可權、行政複議和行政訴訟
第一節稅收征管許可權
一、稅收征管權利簡單介紹
二、稅款徵收方式
三、稅收保全措施
四、稅收強制執行措施
第二節違反稅法的行政責任
一、稅務行政處罰概述
二、稅務行政處罰的種類
三、稅務行政處罰的程式與執行
第三節稅務行政複議與行政訴訟
一、稅務行政複議
二、稅務行政訴訟
第十一章危害稅收征管的刑事犯罪
第一節涉稅犯罪概述
一、涉稅犯罪立法變革
二、刑法中的涉稅犯罪介紹
第二節增值稅發票
一、增值稅發票概述
二、增值稅發票
三、增值稅管理的一個難題
四、為什麼會存在虛開增值稅發票
第三節增值稅與出口退稅
一、出口退稅制度介紹
二、出口退稅率
三、出口退稅的計算方式
第四節虛開增值稅發票涉及的犯罪
一、騙取出口退稅罪
二、虛開增值稅專用發票、用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪
附錄一企業重組中的律師稅法業務指引
附錄二中國對外簽訂避免雙重徵稅協定一覽表
附錄三典型案例
後記
