《稅收籌劃：策略、方法與案例（第三版）》是2014年8月東北財經大學出版社出版的圖書，作者是黃鳳羽。
基本介紹
- 書名：稅收籌劃：策略、方法與案例（第三版）
- 作者：黃鳳羽
- ISBN：978-7-5654-1609-5
- 出版時間：2014-08-01
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書的特點可以歸納為以下幾個方面：
首先，本書有大量的案例貫穿始終，使複雜的稅收籌劃方法更容易理解，以期實現“以簡馭繁”的目標。在每一個案例當中，分為“案情速遞”、“籌劃操作”、“籌劃剖析”、“籌劃結果”、“特別提示”等幾部分，以幫助讀者梳理案例的邏輯，使讀者在最短時間內讀懂案例，並結合有關論述，深入理解有關的稅收籌劃方法。相信這對於缺乏實踐經驗的學生，以及難以安排時間進行系統學習的企業相關管理人員，應該是一種比較方便的安排。
首先，本書有大量的案例貫穿始終，使複雜的稅收籌劃方法更容易理解，以期實現“以簡馭繁”的目標。在每一個案例當中，分為“案情速遞”、“籌劃操作”、“籌劃剖析”、“籌劃結果”、“特別提示”等幾部分，以幫助讀者梳理案例的邏輯，使讀者在最短時間內讀懂案例，並結合有關論述，深入理解有關的稅收籌劃方法。相信這對於缺乏實踐經驗的學生，以及難以安排時間進行系統學習的企業相關管理人員，應該是一種比較方便的安排。
其次，本書力求在最大程度尊重中國現行稅制的基礎上講解稅收籌劃方法，並設計稅收籌劃案例。這樣做的目的，一來便於讀者結合自身對中國現行稅收制度，以及中國巨觀、微觀經濟環境的了解，更好地理解相關的籌劃方法；二來也提高了相關稅收籌劃方法在實踐中的套用價值。
最後，在有關籌劃方法的解釋過程中，注重援引法規原文講解有關的籌劃原理，並且在援引法規的時候，注重標明相關法規的出處與文號。這樣處理，既可以使讀者更清晰地了解相關稅收籌劃方法的現實制度基礎，也可以使讀者在相關稅收法規發生變化後，能夠根據對新舊制度的對比，進一步判斷有關籌劃方法的有效性。希望這樣的安排能夠有助於達到“授人以漁”的目的。
最後，在有關籌劃方法的解釋過程中，注重援引法規原文講解有關的籌劃原理，並且在援引法規的時候，注重標明相關法規的出處與文號。這樣處理，既可以使讀者更清晰地了解相關稅收籌劃方法的現實制度基礎，也可以使讀者在相關稅收法規發生變化後，能夠根據對新舊制度的對比，進一步判斷有關籌劃方法的有效性。希望這樣的安排能夠有助於達到“授人以漁”的目的。
圖書目錄
第1章 稅收籌劃概述
學習目標
導語
1.1 稅收籌劃的概念和特點
1.2稅收籌劃與相關概念的異同
本章小結
綜合練習
推薦閱讀資料
網上資源
第2章 稅收籌劃的基本原理
學習目標
導語
2.1稅收籌劃的基本類型
2.2稅收籌劃的主要方法與操作步驟
本章小結
綜合練習
推薦閱讀資料
網上資源
第3章 企業及其分支機構設立中的稅收籌劃
學習目標
導語
3.1企業設立地點對稅收負擔的影響
3.2企業設立形式與稅收籌劃的一般規律
3.3異地銷售機構的形式選擇
3.4連鎖經營企業的集中合併納稅問題
3.5企業的行業選擇與稅收優惠
3.6增值稅納稅人身份認定中的稅收籌劃
本章小結
綜合練習
推薦閱讀資料
網上資源
第4章 企業購銷中的稅收籌劃
學習目標
導語
4.1取得固定資產和無形資產中的企業所得稅籌劃
4.2代銷方式的選擇與增值稅、營業稅籌劃
4.3銷售已使用固定資產與增值稅負擔問題
4.4折扣方式銷售中的增值稅籌劃
4.5企業購銷中的運費與稅負
4.6消費稅應稅產品的“成套”銷售應慎重
4.7包裝物也可以進行消費稅籌劃
4.8企業所得稅稅率突變的年度應注重收入和成本的確認時間
4.9規避預提所得稅實現稅收籌劃
4.10包含無形資產的出口產品可以籌劃營業稅
4.11適當的銷售價格，籌劃土地增值稅
4.12分散銷售收入也可實現土地增值稅的稅收籌劃
4.13金額暫時無法確定的契約具有稅收籌劃效應
本章小結
綜合練習
推薦閱讀資料
網上資源
第5章 企業會計核算中的稅收籌劃
學習目標
導語
5.1企業兼營中的稅收籌劃
5.2關注增值稅“視同銷售”行為，避免額外稅收負擔
5.3“以物易物”時應關注消費稅負擔
5.4“組成計稅價格”中的稅收籌劃
5.5選擇適當的匯率籌划進口環節流轉稅
5.6捲菸廠可以針對差別稅率進行消費稅籌劃
5.7外購已稅消費品連續生產消費稅應稅消費品問題
5.8充分利用營業稅應稅營業額中的扣除項目
5.9運用起征點籌劃營業稅
5.10利用折舊費用進行企業所得稅籌劃
5.11選擇適當的存貨計價方法實現所得稅籌劃
5.12用足費用扣除標準進行企業所得稅籌劃
5.13小型微利企業可以通過稅收籌劃適用較低的稅率
5．14利息扣除標準的選擇與土地增值稅
5.15充分記錄“扣除項目”金額可以直接降低土地增值稅負擔
5.16分清應稅項目與非應稅項目，充分運用土地增值稅優惠
5.17契約中的不同經濟事項應分別核算
5.18利用古舊圖書免徵增值稅政策進行稅收籌劃
5.19利潤分配中的稅收籌劃
本章小結
綜合練習
推薦閱讀資料
網上資源
第6章 企業投資與關聯企業的稅收籌劃
學習目標
導語
6.1投資形式的選擇與稅收籌劃
6.2企業對內固定資產投資的稅收籌劃
6.3適當的不動產或無形資產投資方式有助於籌劃營業稅
6.4投資娛樂業應充分考慮各地區的浮動稅率水平
6.5企業設立分支機構與關聯企業的稅收籌劃
6.6 關聯企業間的轉讓定價策略與所得稅籌劃
本章小結
綜合練習
推薦閱讀資料
網上資源
學習目標
導語
1.1 稅收籌劃的概念和特點
1.2稅收籌劃與相關概念的異同
本章小結
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第2章 稅收籌劃的基本原理
學習目標
導語
2.1稅收籌劃的基本類型
2.2稅收籌劃的主要方法與操作步驟
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第3章 企業及其分支機構設立中的稅收籌劃
學習目標
導語
3.1企業設立地點對稅收負擔的影響
3.2企業設立形式與稅收籌劃的一般規律
3.3異地銷售機構的形式選擇
3.4連鎖經營企業的集中合併納稅問題
3.5企業的行業選擇與稅收優惠
3.6增值稅納稅人身份認定中的稅收籌劃
本章小結
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第4章 企業購銷中的稅收籌劃
學習目標
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4.1取得固定資產和無形資產中的企業所得稅籌劃
4.2代銷方式的選擇與增值稅、營業稅籌劃
4.3銷售已使用固定資產與增值稅負擔問題
4.4折扣方式銷售中的增值稅籌劃
4.5企業購銷中的運費與稅負
4.6消費稅應稅產品的“成套”銷售應慎重
4.7包裝物也可以進行消費稅籌劃
4.8企業所得稅稅率突變的年度應注重收入和成本的確認時間
4.9規避預提所得稅實現稅收籌劃
4.10包含無形資產的出口產品可以籌劃營業稅
4.11適當的銷售價格，籌劃土地增值稅
4.12分散銷售收入也可實現土地增值稅的稅收籌劃
4.13金額暫時無法確定的契約具有稅收籌劃效應
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第5章 企業會計核算中的稅收籌劃
學習目標
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5.1企業兼營中的稅收籌劃
5.2關注增值稅“視同銷售”行為，避免額外稅收負擔
5.3“以物易物”時應關注消費稅負擔
5.4“組成計稅價格”中的稅收籌劃
5.5選擇適當的匯率籌划進口環節流轉稅
5.6捲菸廠可以針對差別稅率進行消費稅籌劃
5.7外購已稅消費品連續生產消費稅應稅消費品問題
5.8充分利用營業稅應稅營業額中的扣除項目
5.9運用起征點籌劃營業稅
5.10利用折舊費用進行企業所得稅籌劃
5.11選擇適當的存貨計價方法實現所得稅籌劃
5.12用足費用扣除標準進行企業所得稅籌劃
5.13小型微利企業可以通過稅收籌劃適用較低的稅率
5．14利息扣除標準的選擇與土地增值稅
5.15充分記錄“扣除項目”金額可以直接降低土地增值稅負擔
5.16分清應稅項目與非應稅項目，充分運用土地增值稅優惠
5.17契約中的不同經濟事項應分別核算
5.18利用古舊圖書免徵增值稅政策進行稅收籌劃
5.19利潤分配中的稅收籌劃
本章小結
綜合練習
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第6章 企業投資與關聯企業的稅收籌劃
學習目標
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6.1投資形式的選擇與稅收籌劃
6.2企業對內固定資產投資的稅收籌劃
6.3適當的不動產或無形資產投資方式有助於籌劃營業稅
6.4投資娛樂業應充分考慮各地區的浮動稅率水平
6.5企業設立分支機構與關聯企業的稅收籌劃
6.6 關聯企業間的轉讓定價策略與所得稅籌劃
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