納稅籌劃實務(第6版)

納稅籌劃實務(第6版)

《納稅籌劃實務(第6版)》是2017年出版的圖書,作者是梁文濤,ISBN是9787512133143。

基本介紹

  • 書名:納稅籌劃實務(第6版)
  • 作者梁文濤
  • 出版社:清華大學出版社
  • 出版時間:2017年08月01日
  • 定價:39 元
  • ISBN:9787512133143
  • 印次:6-2
  • 印刷日期 :2018.01.19
內容簡介,目錄,

內容簡介

本書分別從增值稅(含營業稅改徵增值稅)、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等14個稅種的角度,以及從企業創建設立、投資融資、生產經營、合併分立等不同經營階段的角度,分別探討了企業的納稅籌劃問題,同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進行了探討。為培養套用型、技能型納稅籌劃人才,本書從“案例導入”“稅法依據”“籌劃思路”“籌划過程”“籌劃結論”“籌劃點評”6個方面對案例進行分析點評,突出了納稅籌劃的實用性和套用性,讓讀者在學習納稅籌劃理論知識的同時,提升納稅籌劃的實踐能力。

目錄

第1篇納稅籌劃認知
第1章納稅籌劃概述(2)
1.1納稅籌劃的含義及特徵(2)
1.2納稅籌劃的主要形式(4)
1.3納稅籌劃相關概念辨析(5)
1.4納稅籌劃的成本與收益(7)
1.5納稅籌劃的目標(10)
1.6納稅籌劃的方法(12)
1.7納稅籌劃的步驟(13)
 本章關鍵字(15)
 本章思考題(15)
 本章習題(15)
第2章納稅籌劃的風險與防範(19)
2.1納稅籌劃風險的含義及特徵(19)
2.2納稅籌劃風險產生的原因(21)
2.3納稅籌劃風險的類型(22)
2.4納稅籌劃風險的防範措施(24)
 本章關鍵字(25)
 本章思考題(26)
 本章習題(26)
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務
第3章增值稅的納稅籌劃實務(30)
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃(30)
3.2選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃(39)
3.3分別核算的納稅籌劃(42)
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃(43)
3.5分立農業生產部門的納稅籌劃(46)
3.6進項稅額先抵扣後轉出的納稅籌劃(47)
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃(49)
3.8一般納稅人從小規模納稅人購買貨物的進項稅籌劃(50)
3.9延期納稅的納稅籌劃(51)
3.10增值稅起征點的納稅籌劃(52)
3.11全面“營改增”後兼營行為的納稅籌劃(53)
3.12全面“營改增”後混合銷售行為的納稅籌劃(54)
3.13全面“營改增”後小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃(56)
3.14全面“營改增”後變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃(57)
3.15全面“營改增”後一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃(58)
3.16全面“營改增”後固定資產購置時機選擇的納稅籌劃(60)
3.17全面“營改增”後起征點的納稅籌劃(62)
 本章關鍵字(63)
 本章思考題(63)
 本章習題(63)
第4章消費稅的納稅籌劃實務(67)
4.1降低價格的納稅籌劃(67)
4.2通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃(68)
4.3通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃(69)
4.4包裝物的納稅籌劃(70)
4.5酒類生產企業合併的納稅籌劃(71)
4.6白酒生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃(72)
4.7規避消費稅的納稅籌劃(76)
4.8手錶起征點納稅籌劃(77)
4.9自產自用應稅消費品的納稅籌劃(78)
4.10延期納稅的納稅籌劃(79)
 本章關鍵字(80)
 本章思考題(80)
 本章習題(80)
第5章企業所得稅的納稅籌劃實務(85)
5.1選擇納稅人身份的納稅籌劃(85)
5.2一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃(86)
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃(87)
5.4固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃(89)
5.5利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃(90)
5.6業務招待費的納稅籌劃(91)
5.7創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃(93)
5.8技術轉讓所得的納稅籌劃(94)
5.9招聘殘疾人員的納稅籌劃(95)
5.10企業捐贈的納稅籌劃(96)
本章關鍵字(97)
本章思考題(97)
本章習題(97)
第6章個人所得稅的納稅籌劃實務(101)
6.1選擇納稅人身份的納稅籌劃(101)
6.2工資平均發放的納稅籌劃(103)
6.3選擇成立個人獨資企業或合夥企業以規避企業所得稅的納稅籌劃(104)
6.4跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃(106)
6.5費用轉移的納稅籌劃(107)
6.6稿酬所得的納稅籌劃(108)
6.7工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃(109)
6.8工資、薪金所得與稿酬所得相互轉換的納稅籌劃(110)
6.9偶然所得臨界點的納稅籌劃(111)
6.10個人捐贈的納稅籌劃(112)
本章關鍵字(113)
本章思考題(113)
本章習題(113)
第7章其他稅種的納稅籌劃實務(117)
7.1關稅的納稅籌劃(117)
7.2城市維護建設稅的納稅籌劃(121)
7.3資源稅的納稅籌劃(123)
7.4土地增值稅的納稅籌劃(125)
7.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃(128)
7.6房產稅的納稅籌劃(130)
7.7車船稅的納稅籌劃(133)
7.8車輛購置稅的納稅籌劃(135)
7.9印花稅的納稅籌劃(137)
7.10契稅的納稅籌劃(141)
本章關鍵字(143)
本章思考題(143)
本章習題(144)
第3篇納稅人不同階段下的納稅籌劃實務
第8章企業創建設立中的納稅籌劃實務(150)
8.1一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃(150)
8.2國家重點扶持的高新技術企業註冊地點選擇的納稅籌劃(151)
8.3利用西部大開發優惠政策進行註冊地點選擇的納稅籌劃(152)
8.4企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃(153)
8.5企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃(154)
本章關鍵字(155)
本章思考題(155)
本章習題(156)
第9章企業投資融資中的納稅籌劃實務(158)
9.1投資產業選擇的納稅籌劃(158)
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃(159)
9.3房產投資方式選擇的納稅籌劃(160)
9.4融資結構的納稅籌劃(161)
9.5租賃融資的納稅籌劃(162)
本章關鍵字(163)
本章思考題(163)
本章習題(163)
第10章企業生產經營中的納稅籌劃實務(166)
10.1物資採購對象選擇的納稅籌劃(166)
10.2物資採購運費的納稅籌劃(167)
10.3物資採購時間選擇的納稅籌劃(169)
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃(171)
10.5固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃(172)
10.6合理確認收入的納稅籌劃(174)
10.7折扣銷售的納稅籌劃(175)
10.8實物折扣的納稅籌劃(176)
10.9返還現金的納稅籌劃(177)
10.10銷售折扣的納稅籌劃(178)
本章關鍵字(179)
本章思考題(180)
本章習題(180)
第11章企業合併分立中的納稅籌劃實務(183)
11.1通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃(183)
11.2通過合併來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃(184)
11.3通過合併變銷售行為為轉讓企業產權的納稅籌劃(185)
11.4通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃(186)
11.5通過分立變“混合銷售行為”為兩種單一行為的納稅籌劃(187)
11.6通過分立成立銷售公司的納稅籌劃(189)
11.7企業清算的納稅籌劃(190)
本章關鍵字(191)
本章思考題(191)
本章習題(191)
第4篇納稅籌劃前沿
第12章企業簽訂契約中的納稅籌劃實務(196)
12.1增加契約個數的納稅籌劃(196)
12.2避免陷入契約稅收陷阱的納稅籌劃(197)
12.3簽訂分期收款契約的納稅籌劃(199)
12.4改變契約性質的納稅籌劃(200)
12.5改變契約中租金支付方式的納稅籌劃(201)
本章關鍵字(202)
本章思考題(203)
本章習題(203)
第13章現金淨流量法在納稅籌劃決策中的套用(204)
13.1納稅籌劃決策中的公式模型(204)
13.2現金淨流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的套用(208)
13.3現金淨流量法在選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃中的套用(212)
本章關鍵字(215)
本章思考題(216)
本章習題(216)
第14章納稅籌劃的風險管理研究(218)
14.1納稅籌劃風險管理的流程框架(218)
14.2納稅籌劃風險管理的準備(219)
14.3納稅籌劃風險管理的實施(221)
14.4納稅籌劃風險管理的監控(235)
14.5我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題(237)
14.6改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施(238)
本章關鍵字(239)
本章思考題(240)
本章習題(240)
參考文獻(243)

相關詞條

熱門詞條

聯絡我們