《稅法（第六版）》是由梁俊嬌主編，中國人民大學出版社於2019年出版的經濟管理類課程教材。該教材可為本科生與研究生提供一部稅法學習用書。
該教材共10章，由稅法概述、增值稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、其他稅種、國際稅收、稅收徵收管理組成。
基本介紹
- 書名：稅法（第六版）
- 作者：梁俊嬌
- ISBN：978-7-300-26907-8
- 類別：經濟管理類課程教材
- 頁數：373頁
- 出版社：中國人民大學出版社
- 出版時間：2019年5月17日
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 字數：565千字
- CIP核字號：2019080239
成書過程,內容簡介,教材目錄,教學資源,教材特色,作者簡介,
成書過程
該教材是在本著對讀者負責的精神，並在各大院校老師和同學以及社會公眾的意見及要求下修訂而成的。
該教材根據新的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》《國家稅務總局關於發布〈個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）〉的公告》《國家稅務總局關於發布〈個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）〉的公告》等多項政策，進行了修訂和完善。同時，該教材也根據《國家稅務總局關於深化增值稅改革有關事項的公告》《財政部稅務總局海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》《國家稅務總局關於小規模納稅人免徵增值稅政策有關征管問題的公告》《中華人民共和國車輛購置稅法》《中華人民共和國耕地占用稅法》《財政部稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》等政策，補充了稅制改革新的內容，城建稅與印花稅也根據新的徵求意見稿編寫。
該教材在修訂過程，得到各大院校的老師（或涉稅工作人員）提出的問題和建議，也得到中國人民大學出版社的各位編輯人員和用戶的建議與支持。
該教材由梁俊嬌擔任主編、王治璞擔任副主編，其修訂工作由梁俊嬌、王治璞、申暢和陳穎完成。
2019年5月17日，《稅法（第六版）》由中國人民大學出版社出版。
內容簡介
《稅法（第六版）》共10章，第1章，介紹了稅法的概述性知識點；第2~7章，詳細介紹了增值稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅的概述內容，征繳對象，稅率計算機徵收管理等內容；第8章，介紹了城市維護建設稅、資源稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、房產稅、車船稅、印花稅、車輛購置稅、契稅、環境保護稅、船舶噸稅等十多種常見稅收方面的內容；第9章，介紹了國際稅收方面的內容；第10章，介紹了稅收的徵收及管理方面的知識。
教材目錄
第1章 稅法概述 | 5.10徵收管理/198 |
1.1稅法的概念/1 | 第6章 個人所得稅 |
1.2稅法的構成要素/4 | 6.1個人所得稅概述/208 |
1.3我國現行稅制體系/10 | 6.2納稅人/210 |
1.4我國稅收管理體制/12 | 6.3徵稅範圍/212 |
第2章 增值稅 | 6.4稅率和應納稅所得額的確定/217 |
2.1增值稅概述/15 | 6.5應納稅額的計算/227 |
2.2納稅人/19 | 6.6稅收優惠與徵收管理/254 |
2.3徵稅對象/21 | 第7章 土地增值稅 |
2.4稅率及徵收率/32 | 7.1土地增值稅概述/272 |
2.5計稅方法/36 | 7.2納稅人與徵稅範圍/274 |
2.6應納稅額的計算/37 | 7.3稅率/277 |
2.7出口貨物、勞務及服務退（免）稅/68 | 7.4應稅收入與扣除項目的確定/278 |
2.8稅收優惠/82 | 7.5應納稅額的計算/282 |
2.9徵收管理/89 | 7.6稅收優惠/286 |
第3章 消費稅 | 7.7徵收管理/286 |
3.1消費稅概述/103 | 第8章 其他稅種 |
3.2納稅人及徵稅對象/105 | 8.1城市維護建設稅/291 |
3.3稅率/110 | 8.2資源稅/294 |
3.4應納稅額的計算/112 | 8.3城鎮土地使用稅/304 |
3.5出口消費品退（免）稅/124 | 8.4耕地占用稅/310 |
3.6徵收管理/126 | 8.5房產稅/314 |
第4章 關稅 | 8.6車船稅/322 |
4.1關稅概述/132 | 8.7印花稅/326 |
4.2納稅人與徵稅對象/134 | 8.8車輛購置稅/334 |
4.3稅率/134 | 8.9契稅/339 |
4.4關稅完稅價格/138 | 8.10環境保護稅/345 |
4.5應納稅額的計算/144 | 8.11船舶噸稅/349 |
4.6關稅減免/146 | 第9章 國際稅收 |
4.7徵收管理/148 | 9.1國際稅收概述/354 |
第5章 企業所得稅 | 9.2國際重複徵稅與國際稅收協定/355 |
5.1企業所得稅概述/151 | 9.3國際避稅與反避稅/357 |
5.2納稅人/153 | 9.4國際稅收征管協作/358 |
5.3徵稅對象和稅率/154 | 第10章 稅收徵收管理 |
5.4應納稅所得額的計算/156 | 10.1稅務管理/360 |
5.5資產的稅務處理/167 | 10.2稅款徵收/364 |
5.6應納稅額的計算/175 | 10.3納稅人的法律責任/367 |
5.7稅收優惠/179 | 10.4稅務行政複議/369 |
5.8企業重組的所得稅處理/188 | 10.5稅務行政訴訟/371 |
5.9特別納稅調整/193 | 10.6納稅信用管理/372 |
（註：目錄排版順序為從左列至右列）
教學資源
- 課程資源
《稅法（第六版）》提供了教學課件PPT等資源。
- 配套教材
《稅法（第六版）》有配套教材——《〈稅法（第六版）〉學習指導書》。
| 書名 | ISBN | 出版社 | 出版時間 | 作者 |
|---|---|---|---|---|
《〈稅法（第六版）〉學習指導書》 | 978-7-300-27588-8 | 中國人民大學出版社 | 2019年11月25日 | 梁俊嬌 |
教材特色
該教材的特色體現在以下幾個方面：一是在內容設計上，緊跟新的稅收政策變化，保證在稅收制度每次調整後，該教材也會隨之更新。與此同時，該教材綜合考慮了學生在各階段的學習特點，使之具有較強的針對性。此外，不同於市面上資格類考試中稅法的參考教材。二是在編排體系上，設定了“知識要點提醒”等多個板塊，藉以把新的稅收政策改革要點與易混淆的知識點單列出來。針對每個學習重點，該教材設計了例題講解。三是在教材配套上，提供了單選題、復選題、名詞解釋、簡答題、案例分析題與論述題等多種題型。
