《企業納稅籌劃操作實務》是2005年首都經濟貿易大學出版社出版的圖書
基本介紹
- 書名：企業納稅籌劃操作實務
- 頁數：339頁
- 出版社：首都經濟貿易大學出版社
- 裝幀：平裝
圖書信息,內容簡介,目錄,
圖書信息
第2版 (2005年5月2日)
叢書名: 會計操作實務叢書
正文語種: 簡體中文
開本: 32開
ISBN: 7563809406
條形碼: 9787563809400
尺寸: 20.3 x 13.8 x 1.4 cm
重量: 281 g
內容簡介
本書從企業納稅籌劃的基礎知識、分稅種的企業納稅籌劃操作、企業經濟或經營行為中的納稅籌劃3個部分內容作了分析。全書緊密聯繫企業實際，文中附有大量企業納稅籌劃實例，對企業管理者及相關財會人員又很強的操作性。讀者對象：高等院校財會管理、會計和企管專業的師生及企業從業人員和管理者。
本書分為3個部分。上篇是企業納稅籌劃的基礎知識，這是納稅人必備的知識，主要包括稅收法律知識和稅務會計知識。中篇是分稅種的納稅籌劃操作，讀者在該部分的學習中特別要注意，有時在某個稅種中的納稅籌劃措施是可取的，但是在企業整體經營中不一定是可取的，如流轉稅的減少，它會使所得稅的扣除額減少，從而增加應納稅所得額，多交所得稅，所以該部的籌劃只是“點”上的“籌劃”，而不是“面”和“錢”上的籌劃。下篇同樣是納稅籌劃的具體操作，但是該部分是從企業發生的經濟或經營行為的角度進行納稅籌劃的操作，具有—定的綜合性。納稅籌劃雖然可以從“點”上操作，但是納稅人應該把它看成是—個系統工程，“不要計較一城一地的得失”，而要從整體上把握它。
目錄
上篇 企業納稅籌劃的基礎知識
第一章 企業納稅籌劃的法律準備
§1.納稅人的權利
§2.納稅人的義務
§3.《稅收徵收管理法》的主要內容
§4.增值稅的主要法規內容及會計處理
§5.消費稅的主要法規內容及會計處理
§6.營業稅的主要法規內容及會計處理
§7.企業所得稅（含外商投資企業和外國企業所得稅）的主要法規內容及會計處理
§8.個人所得稅的主要內容及會計處理
§9.其他稅種的主要內容及會計處理
第二章 企業納稅籌劃的原理
§1.企業納稅籌劃的原則
§2.企業納稅籌劃的目標
§3.企業納稅籌劃的技術手段
§4.企業納稅籌劃的方法
§5.企業納稅籌劃的政策選擇風險
§6.企業納稅籌劃的原理分析
§7.偷稅、逃稅與納稅籌劃的區別
中篇 企業分稅種納稅籌劃的實務操作
第三章 增值稅的納稅籌劃
§1.利用納稅人身份不同進行納稅籌劃
§2.利用折扣方式不同進行納稅籌劃
§3.混合銷售行為的納稅籌劃
§4.兼行銷售行為的納稅籌劃
§5.企業銷售舊貨如何降低增值稅負擔
§6.如何利用稅收優惠政策降低增值稅負擔
§7.利用納稅義務發生時間的不同獲取時間價值
§8.分期收款與分期付款方面的納稅籌劃
§9.企業發生的與運輸有關的納稅籌劃
§10.出口退（免）稅方面的納稅籌劃
第四章 消費稅的納稅籌劃
§1.自行加工與委託加工應稅消費品的稅收負擔比較
§2.自行加工生產與外購應稅消費品繼續加工應稅消費品方面的納稅籌劃
§3.利用捲菸的不同價格進行納稅籌劃
§4.包裝物方面的納稅籌劃
§5.避免採用最高銷售價格的納稅籌劃
第五章 營業稅的納稅籌劃
§1.混合行為的納稅籌劃
§2.兼營行為的納稅籌劃
§3.代銷行為的納稅籌劃
§4.合作建房方面的納稅籌劃
§5.利用融資租賃的經營人不同進行納稅籌劃
§6.單位捐贈不動產如何利用免稅規定
§7.單位自建房及其銷售的納稅籌劃
§8.企業以無形資產和不動產進行投資及其股權轉讓的納稅籌劃
§9.物業經營與管理中的納稅籌劃
第六章 企業所得稅的納稅籌劃
§1.企業進行捐贈時的納稅籌劃
§2.折扣方式不同對企業收入總額的影響
§3.利用稅率的不同進行納稅籌劃
§4.折舊方法的選擇
§5.企業合併時發生回購本公司股份的納稅籌劃
§6.成本計價方法的選擇對應納稅所得額的影響
§7.借款費用支出對應納稅所得額的影響
§8.計稅工資扣除時的納稅籌劃
§9.業務招待費（交際應酬費）扣除的納稅籌劃
§10.企業如何在新技術、新產品、新工藝支出的扣除上進行納稅籌劃
§11.企業如何在虧損彌補方面進行納稅籌劃
§12.企業如何利用分回稅後利潤補稅方面的稅收政策進行納稅籌劃
§13.利用區域性稅收優惠政策進行納稅籌劃
§14.投資抵免政策對企業所得稅負擔的影響
§15.企業匯總納稅時如何進行虧損彌補方面的納稅籌劃
§16.如何利用稅收抵免政策進行納稅籌劃
§17.如何利用關聯關係進行納稅籌劃
§18.匯兌與納稅籌劃
§19.利用企業所得稅的預繳方式進行納稅籌劃
第七章 個人所得稅的納稅籌劃
§1.如何利用居民身份進行納稅籌劃
§2.如何利用工資與勞務報酬的區別進行納稅籌劃
§3.取得稿酬的形式與個人所得稅的負擔
§4.個人獨資企業和合夥企業的納稅籌劃
§5.存款如何避開利息稅
§6.如何避開勞務報酬中的加成徵收
§7.個人進行公益救濟性捐贈時的納稅籌劃
§8.個人出租房屋時的納稅籌劃
§9.單位發放獎金時如何為納稅人進行納稅籌劃
§10.個人同時領取工資、雙薪、年終獎金時的納稅籌劃
第八章 其他稅種的納稅籌劃
§1.資源稅的納稅籌劃
§2.城市維護建設稅的納稅籌劃
§3.土地增值稅的納稅籌劃
§4.印花稅的納稅籌劃
§5.城鎮土地使用稅的納稅籌劃
§6.房產稅的納稅籌劃
§7.車船使用稅的納稅籌劃
§8.契稅的納稅籌劃
§9.關稅的納稅籌劃
下篇 企業經濟行為中的納稅籌劃實務操作
第九章 企業法人治理結構與納稅籌劃
§1.企業的註冊地點與納稅籌劃
§2.通過企業組織形式的不同進行納稅籌劃
3.企業重組中的納稅籌劃
§4.企業分立過程中的納稅籌劃
§5.企業合併過程中的納稅籌劃
第十章 企業投融資與納稅籌劃
§1.企業負債籌資的納稅籌劃
§2.企業租賃籌資的納稅籌劃
§3.上市公司利用發行股票和債券進行的納稅籌劃
§4.企業在註冊過程中的納稅籌劃
§5.企業在投資期限方面的納稅籌劃
§6.企業進行股票投資方面的納稅籌劃
§7.企業進行環境保護投資時的納稅籌劃
§8.企業進行擴大生產規模時的納稅籌劃
§9.企業在投資方式方面的納稅籌劃
§10.納稅人在債務重組中的納稅籌劃
第十一章 企業經營管理與納稅籌劃
§1.企業進行讓利促銷時的納稅籌劃
§2.通過多環節生產企業轉讓定價的納稅籌劃
§3.外國投資者銷售股權業務的納稅籌劃
§4.通過設立銷售公司進行納稅籌劃
§5.利用簽訂契約的變化進行納稅籌劃
§6.企業在電子商務方面的納稅籌劃
參考書目
