《稅收籌劃（理論實務與案例第2版）》是2018年中國人民大學出版的書籍，作者是蔡昌。
基本介紹
- 中文名：稅收籌劃（理論實務與案例第2版）
- 作者： 蔡昌
- 出版社：中國人民大學
- 出版時間：2018年8月1日
- ISBN：9787300259420
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
本書以《企業會計準則》和稅法為依據，借鑑經濟學、管理學的*新研究成果，以企業經營流程為主線，結合大量實踐案例，系統闡述稅收籌劃的相關理論、實務與典型案例。
本書並不拘泥於稅制結構和稅收政策的細節，而是把稅收籌劃放到一個更為開闊的空間裡，從更普遍的意義上探討稅收籌劃的理論體系、操作技術及實踐套用，從更深層次上提供一個理解稅收籌劃與戰略規劃、經營模式、資本交易、財務決策之間彼此影響的分析框架。
本書完全按照全面推開“營改增”試點後的政策編寫，適於MPAcc、MBA、MT等專業研究生教學使用，同時也適合企業各級管理者學習以及培訓使用，對從事財稅研究的科研工作者也有一定的參考價值。
圖書目錄
第一章 稅收籌劃的基礎理論
第一節 稅收籌劃的研究動態及概念
第二節 稅收籌劃與偷稅、避稅的區別
第三節 巨觀視野下的稅收籌劃
第二章 稅收籌劃的基本方法
第一節 稅收籌劃的目標與規則
第二節 稅收籌劃操作方法
第三章 稅收籌劃的發展前沿
第一節 稅收籌劃的戰略思想
第二節 稅收籌劃的風險思想
第三節 稅收籌劃的管理思想
第四節 稅收籌劃的設計思想
第五節 稅收籌劃的前沿理論
第四章 公司設立的稅收籌劃
第一節 居民企業與非居民企業
第二節 分支機構的設立與稅收籌劃
第三節 各類經濟組織的選擇與稅收籌劃
第五章 投資融資的稅收籌劃
第一節 投資決策的稅收籌劃
第二節 融資決策的稅收籌劃
第六章 物資採購的稅收籌劃
第一節 採購發票及稅款抵扣的稅收籌劃
第二節 採購控制的稅收籌劃
第七章 生產研發的稅收籌劃
第一節 存貨計價與資產折舊的稅收籌劃
第二節 生產設備租賃的稅收籌劃
第三節 委託加工與自行加工的稅收籌劃
第四節 技術改造及設備大修的稅收籌劃
第五節 技術研發的稅收籌劃
第八章 市場行銷的稅收籌劃
第一節 混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
第二節 促銷行為的稅收籌劃
第三節 銷售模式及結算方式的稅收籌劃
第四節 銷售返利及佣金的稅收籌劃
第五節 銷售活動的其他稅收籌劃方法
第九章 利潤分配的稅收籌劃
第一節 企業利潤形成的稅收籌劃
第二節 企業利潤分配的稅收籌劃
第十章 薪酬激勵的稅收籌劃
第一節 工資、薪金籌劃的基本方法
第二節 企業年金的稅收籌劃
第三節 股票期權的稅收籌劃
第四節 個人所得稅的其他籌劃方法
第十一章 資本交易的稅收籌劃
第一節 企業併購的稅收籌劃
第二節 企業分立的稅收籌劃
第三篇 案例篇
第十二章 跨國經營的稅收籌劃
第一節 跨國稅收籌劃的基本原理
第二節 跨國稅收籌劃方法
第三節 跨國稅收籌劃案例
參考文獻
作者簡介
蔡昌 中央財經大學財政稅務學院教授，博士生導師，稅收籌劃與法律研究中心主任，《中國稅收與法律智庫》編委會主任，國際註冊高級會計師（ICSPA）。兼任中國稅務學會學術委員、中國註冊稅務師協會特聘顧問、國家稅務總局“全國稅務領軍人才”培養導師，中國社會科學院研究生院稅務專業碩士生導師，北京大學、清華大學、浙江大學、廈門大學、上海國家會計學院客座教授，黑龍江金融學院金苑講座教授。曾赴美國史丹福大學、克萊姆森大學訪學。
主要研究領域為稅收理論與政策、稅收管理、稅收籌劃與產權稅收學，主持完成教育部人文社科項目、中國博士後基金、國家稅務總局課題8項，在《人民日報》《稅務研究》等報刊發表論文80餘篇，多篇論文被人大複印資料《財政與稅務》《財務與會計導刊》《體制改革》，以及《中國會計年鑑》轉載。曾獲得“鄧子基財稅學術論文獎”。出版有《契約視角的稅收籌劃研究》《稅收信用論》《中國財稅研究：產權、土地、稅收》等多部專著，《稅收籌劃》《稅務會計》《稅法》等多部教材。
