《納稅籌劃（第5版）》是由梁文濤主編，2020年8月12日中國人民大學出版社出版的“十三五”普通高等教育套用型規劃教材·會計與財務系列之一。該教材既可以作為套用型院校教材，也可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、稅務師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。
該教材共9章，包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防範、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理。
基本介紹
- 書名：納稅籌劃（第5版）
- 作者：梁文濤
- 類別：“十三五”普通高等教育套用型規劃教材·會計與財務系列之一
- 出版社：中國人民大學出版社
- 出版時間：2020年8月12日
- 頁數：272 頁
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787300284217
- 字數：400千字
- CIP核字號：2020137544
成書過程,修訂背景,修訂過程,內容簡介,教材目錄,教學資源,教材特色,作者簡介,
成書過程
修訂背景
“納稅籌劃”是應田型院校財經專業的一門專業核心課。“納稅籌劃”服務於會計專業人才培養目標，培養具有一定的企業納稅籌劃知識，崗位能力強的套用型人才。
該教材是在自2016年5月18起推開營業稅改徵增值稅試點的背景下，根據截稿之日（2020年7月1日）的最新稅收政策編寫的，在重印，修訂或再版時，將根據最新稅法進行修正和完善。
修訂過程
該教材是根據自2020年9月1日起施行的《中華人民共和國資源稅法》，自2019年7月1日起施行的《中華人民共和國車輛購置稅法》，自2019年4月1日起，中國實行深化增值稅改革有關政策，以及自2019年1月1日起正式施行的新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》、新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》”等新稅收政策和在《納稅籌劃（第4版）》基礎上進行了編寫。
該教材由梁義持擔任主編，蘇杉、彭新媛擔任副主編。該教材在出版過程中，得到了中國人民大學出版社的支持與幫助。該教材在編寫過程中參考借鑑了該學科相關著作、教材與論文。
內容簡介
《納稅籌劃（第5版）》共9章，主要內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防範、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理等。其中，還涉及150多個納稅籌劃案例。該教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌划過程、籌劃結論、籌劃點評這7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和套用性。
教材目錄
第1章 納稅籌劃認知 1.1納稅籌劃的內涵 1.2納稅籌劃目標的分析 1.3納稅籌劃的主要形式 1.4納稅籌劃與偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定 1.5納稅籌劃成本與收益的分析 1.6納稅籌劃方法的劃分 1.7納稅籌劃步驟的梳理 技能訓練 實戰演練 第2章 納稅籌劃的風險及其防範 2.1納稅籌劃風險的內涵 2.2納稅籌劃風險類型的劃分 2.3納稅籌劃風險產生的原因及防範 技能訓練 實戰演練 第3章 增值稅的納稅籌劃 3.1增值稅納稅人的納稅籌劃 3.2增值稅採購行為或進項稅額的納稅籌劃 3.3增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃 3.4增值稅稅率的納稅籌劃 3.5增值稅稅收優惠的納稅籌劃 3.6增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃 3.7全面營業稅改徵增值稅的納稅籌劃 3.8增值稅實務疑難解答 技能訓練 實戰演練 第4章 消費稅的納稅籌劃 4.1消費稅計稅依據的納稅籌劃 4.2消費稅稅率的納稅籌劃 4.3消費稅加工方式的納稅籌劃 4.4消費稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃 4.5消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃 4.6消費稅實務疑難解答 技能訓練 實戰演練 第5章 企業所得稅的納稅籌劃 5.1企業所得稅納稅人的納稅籌劃 5.2企業所得稅稅率的納稅籌劃 5.3企業所得稅扣除項目的納稅籌劃 5.4企業所得稅銷售行為的納稅籌劃 5.5企業所得稅重組的納稅籌劃 5.6企業所得稅優惠政策的納稅籌劃 5.7企業所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃 | 5.8企業所得稅實務疑難解答 技能訓練 實戰演練 第6章 個人所得稅的納稅籌劃 6.1個人所得稅納稅人的納稅籌劃 6.2個人所得稅計稅依據或稅率的納稅籌劃 6.3個人所得稅應稅項目轉換的納稅籌劃 6.4個人所得稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃 6.5個人所得稅實務疑難解答 技能訓練 實戰演練 第7章 其他稅種的納稅籌劃 7.1關稅的納稅籌劃 7.2城市維護建設稅的納稅籌劃 7.3資源稅的納稅籌劃 7.4土地增值稅的納稅籌劃 7.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃 7.6房產稅的納稅籌劃 7.7車船稅的納稅籌劃 7.8車輛購置稅的納稅籌劃 7.9印花稅的納稅籌劃 7.10契稅的納稅籌劃 7.11其他稅種實務疑難解答 技能訓練 實戰演練 第8章 跨國經營中的納稅籌劃 8.1變換投資主體所在國的納稅籌劃 8.2規避成為某國常設機構的納稅籌劃 8.3跨國關聯企業購銷業務轉讓定價的納稅籌劃 8.4在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃 8.5境外投資利潤分配的納稅籌劃 技能訓練 實戰演練 第9章 納稅籌劃的風險管理 9.1納稅籌劃風險管理的流程框架 9.2納稅籌劃風險管理的準備 9.3納稅籌劃風險管理的實施 9.4納稅籌劃風險管理的監控 9.5我國企業納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施 技能訓練 實戰演練 附錄資金時間價值係數表 參考文獻 |
（註：目錄排版順序為從左列至右列）
教學資源
- 課程資源
資源名稱 | 資源類型 | 上傳時間 | 資源大小 |
|---|---|---|---|
《納稅籌劃（第5版）》加印更新內容 | 其他 | 2021.01.08 | 5.42MB |
《納稅籌劃（第5版）》PPT更新檔案 | PPT | 2020.12.15 | 217.69MB |
《納稅籌劃（第5版）》課後題答案 | PPT | 2020.12.15 | 16.3MB |
《納稅籌劃（第5版）》PPT教案 | PPT | 2020.08.17 | 217.66MB |
梁文濤《納稅籌劃（第5版）》課後題答案 | 試題 | 2020.08.17 | 16.64MB |
梁文濤《納稅籌劃（第5版）》教學大綱 | 教學大綱 | 2020.08.17 | 0.07MB |
- 配套教材
該教材的配套教材用書是《〈納稅籌劃（第5版）〉習題集》。
書名 | 作者 | ISBN | 出版時間 | 出版社 |
|---|---|---|---|---|
《〈納稅籌劃（第5版）〉習題集》 | 梁文濤 | 978-7-300-29120-8 | 2021-03-11 | 中國人民大學出版社 |
教材特色
該教材具有以下特色：
1、案例實用性和套用性強。該教材在介紹納稅籌劃理論的基礎上，也注重納稅籌劃的實用性和套用性，著重培養學生的套用能力。作者從歸納整理的300多個納稅籌劃案例中選取了150多個有案例。
2、編寫體例、形式和內容適合套用型人才培養特點。該教材強調“理實一體，學做合一”，突出實踐性，實現情境化教學。該教材每章開頭設定“能力目標”，讓學生首先明確該章的學習目標；在每章具體學習之前，設定“工作引例”，激發學生的學習興趣；在納稅籌劃案例的講授過程中，讓學生體會案例學習的趣味，再次激發學生的學習興趣；章後設定“技能訓練”“實戰演練”，並將配備單獨的習題集，讓學生通過訓練理解和掌握所學知識。
3、按照新稅法編寫，體現新的營改增、深化增值稅改革有關政策和個人所得稅法等內容。
4、教學資源豐富。該教材給任課教師提供PPT教學課件、教學大綱、技能訓練、實戰演練的參考答案等電子資源。
5、提供新的法律法規庫連結。該教材提供新的法律法規庫連結，讀者可以通過法律法規庫查詢各個稅種的新法律法規檔案。
作者簡介
梁文濤，男，1980年10月出生，山東經貿職業學院講師、註冊稅務師、註冊納稅籌劃師、會計師，濰坊市社科聯首批特約研究員，山東省級精品課程《稅務核算與實務》負責人；主要研究方向為稅務會計、納稅籌劃；主要授課課程有會計基礎、財經法規與會計職業道德、稅法、納稅申報、稅務會計、納稅籌劃等。
