納稅籌劃(第5版)(2019年清華大學出版社出版的圖書)

納稅籌劃(第5版)(2019年清華大學出版社出版的圖書)

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《納稅籌劃(第5版)》是2019年4月清華大學出版社出版的圖書,作者是梁文濤。

基本介紹

  • 中文名:納稅籌劃(第5版)
  • 作者:梁文濤
  • 出版社:清華大學出版社
  • 出版時間:2019年4月
  • 定價:43 元
  • ISBN:9787512138506
內容簡介,圖書目錄,

內容簡介

本書根據全面營改增、增值稅新稅率(13%和9%)及最新《中華人民共和國個人所得稅法》等稅收政策編寫。
本書分別從增值稅(含營業稅改徵增值稅)、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等14個稅種的角度,以及從企業創建設立、投資融資、生產經營、成果分配、產權重組等不同業務流程的角度,分別探討了企業的納稅籌劃問題,同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進行了探討。為培養套用型、技能型納稅籌劃人才,本書從“案例導入”“稅法依據”“籌劃思路”“籌划過程”“籌劃結論”“籌劃點評”6個方面對案例進行分析點評,突出了納稅籌劃的實用性和套用性,讓讀者在學習納稅籌劃理論知識的同時,提升納稅籌劃的實踐能力。
本書不僅可以作為高等院校的教材,也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材,還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。

圖書目錄

第1篇納稅籌劃認知〖JY。〗(1)
第1章納稅籌劃概述(2)
1.1納稅籌劃的含義與特徵(2)
1.2納稅籌劃的主要形式(4)
1.3納稅籌劃相關概念辨析(5)
1.4納稅籌劃的成本與收益(7)
1.5納稅籌劃的目標(10)
1.6納稅籌劃的方法(12)
1.7納稅籌劃的步驟(13)
 關鍵字(15)
 能力訓練(15)
第2章納稅籌劃的風險與防範(19)
2.1納稅籌劃風險的含義與特徵(19)
2.2納稅籌劃風險產生的原因(20)
2.3納稅籌劃風險的類型(22)
2.4納稅籌劃風險的防範措施(24)
 關鍵字(25)
 能力訓練(25)
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃〖JY。〗(1)
第3章增值稅的納稅籌劃(30)
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃(30)
3.2供應商增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃(39)
3.3分別核算的納稅籌劃(43)
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃(44)
3.5分立農業生產部門的納稅籌劃(47)
3.6進項稅額先抵扣後轉出的納稅籌劃(48)
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃(50)
3.8一般納稅人從小規模納稅人購買貨物、勞務、服務、無形資產或者不動產的
納稅籌劃(52)
3.9避免零申報、負申報的納稅籌劃(53)
3.10延期納稅的納稅籌劃(55)
3.11增值稅小規模納稅人免徵增值稅的納稅籌劃(56)
3.12全面“營改增”後兼營行為的納稅籌劃(57)
3.13全面“營改增”後混合銷售行為的納稅籌劃(58)
3.14全面“營改增”後變小規模納稅人為一般納稅人的納稅籌劃(59)
3.15全面“營改增”後變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃(60)
3.16全面“營改增”後餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃(62)
3.17全面“營改增”後一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃(63)
3.18全面“營改增”後程租、期租與光租選擇的納稅籌劃(64)
3.19全面“營改增”後固定資產購置時機選擇的納稅籌劃(65)
3.20全面“營改增”後自然人稅務登記的納稅籌劃(67)
 關鍵字(68)
 能力訓練(68)
第4章消費稅的納稅籌劃(73)
4.1降低價格的納稅籌劃(73)
4.2通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃(74)
4.3通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃(75)
4.4成套消費品的納稅籌劃(76)
4.5酒類生產企業合併的納稅籌劃(77)
4.6白酒生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃(78)
4.7規避消費稅的納稅籌劃(82)
4.8手錶起征點納稅籌劃(83)
4.9自產自用應稅消費品的納稅籌劃(84)
4.10延期納稅的納稅籌劃(86)
 關鍵字(87)
 能力訓練(87)
第5章企業所得稅的納稅籌劃(92)
5.1企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃(92)
5.2一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃(93)
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃(94)
5.4固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃(96)
5.5利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃(97)
5.6無形資產攤銷的納稅籌劃(98)
5.7業務招待費的納稅籌劃(99)
5.8創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃(101)
5.9技術轉讓所得的納稅籌劃(103)
5.10招聘殘疾人員的納稅籌劃(104)
5.11企業捐贈的納稅籌劃(104)
5.12企業所得稅核定徵收的納稅籌劃(105)
 關鍵字(106)
 能力訓練(106)
第6章個人所得稅的納稅籌劃(111)
6.1個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃(111)
6.2居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃(113)
6.3居民個人子女教育專項附加扣除方式選擇的納稅籌劃(114)
6.4合理選擇組織形式的納稅籌劃(116)
6.5非居民個人增加取得勞務報酬所得次數的納稅籌劃(118)
6.6非居民個人費用轉移的納稅籌劃(119)
6.7非居民個人工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃(120)
6.8居民個人股東取得紅利與工資、薪金選擇的納稅籌劃(122)
6.9偶然所得臨界點的納稅籌劃(125)
6.10個人捐贈的納稅籌劃(126)
 關鍵字(127)
 能力訓練(127)
第7章其他稅種的納稅籌劃(132)
7.1關稅的納稅籌劃(132)
7.2城市維護建設稅的納稅籌劃(136)
7.3資源稅的納稅籌劃(138)
7.4土地增值稅的納稅籌劃(140)
7.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃(143)
7.6房產稅的納稅籌劃(145)
7.7車船稅的納稅籌劃(148)
7.8車輛購置稅的納稅籌劃(150)
7.9印花稅的納稅籌劃(152)
7.10契稅的納稅籌劃(157)
 關鍵字(159)
 能力訓練(159)
第3篇納稅人不同業務流程下的納稅籌劃〖JY。〗(165)
第8章企業創建設立中的納稅籌劃(166)
8.1一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃(166)
8.2國家重點扶持的高新技術企業註冊地點選擇的納稅籌劃(167)
8.3利用西部大開發優惠政策進行註冊地點選擇的納稅籌劃(168)
8.4企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃(169)
8.5企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃(171)
 關鍵字(172)
 能力訓練(172)
第9章企業投資融資中的納稅籌劃(175)
9.1投資產業選擇的納稅籌劃(175)
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃(176)
9.3房產投資方式選擇的納稅籌劃(177)
9.4融資結構的納稅籌劃(178)
9.5企業向股東籌資的納稅籌劃(179)
 關鍵字(182)
 能力訓練(182)
第10章企業生產經營中的納稅籌劃(184)
10.1採購對象選擇的納稅籌劃(184)
10.2採購運費選擇的納稅籌劃(185)
10.3採購時間選擇的納稅籌劃(189)
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃(190)
10.5固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃(192)
10.6還本銷售中的納稅籌劃(193)
10.7折扣銷售的納稅籌劃(195)
10.8實物折扣的納稅籌劃(196)
10.9返還現金的納稅籌劃(197)
10.10銷售折扣的納稅籌劃(198)
 關鍵字(199)
 能力訓練(199)
第11章企業成果分配中的納稅籌劃(202)
11.1境外投資利潤分配的納稅籌劃(202)
11.2虧損彌補的納稅籌劃(203)
11.3企業轉讓股票時機選擇的納稅籌劃(204)
11.4個人轉讓股票時機選擇的納稅籌劃(205)
 關鍵字(206)
 能力訓練(207)
第12章企業產權重組中的納稅籌劃(208)
12.1通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃(208)
12.2通過合併來抵扣增值稅進項稅額的納稅籌劃(209)
12.3通過合併變銷售行為為轉讓企業產權的納稅籌劃(210)
12.4通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃(211)
12.5通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃(212)
12.6通過設立銷售公司的納稅籌劃(214)
12.7企業清算的納稅籌劃(215)
 關鍵字(216)
 能力訓練(216)
參考文獻(219)

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