《稅收籌劃》是2019年中國人民大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 書名：稅收籌劃
- 作者：計金標
- 類別：經濟管理類
- 出版社：中國人民大學出版社
- 出版時間：2019年
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787300271200
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
本教材從2004年出版以來已經在全國得到廣泛使用,並得到較好的評價。至今已經多次修訂,也在每次加印過程中有小幅度的及時修改。本版為第七版，根據2016年以來我國稅制變化情況尤其是結合近三年在全國範圍內進行的“營改增”改革和個人所得稅改革、環境稅改革的*進展進行了全面修訂。
本教材為“十二五”普通高等教育本科*規劃教材，共8章：第1、2章介紹了稅收籌劃的分類、目標以及原則,稅收籌劃產生的原因和實施條件,影響稅收籌劃的因素,稅收籌劃的實施流程,稅收籌劃的基本方法等內容;第3~7章以我國現行稅制中的主要稅種為研究對象,分別介紹了各個稅種的籌劃方法,具體分為增值稅的稅收籌劃、消費稅的稅收籌劃、企業所得稅的稅收籌劃、個人所得稅的稅收籌劃、關稅及其他稅種的稅收籌劃;第8章主要從跨國稅收籌劃角度進行討論,介紹了跨國稅收籌劃的基本理論問題、跨國公司和個人的稅收籌劃問題。
圖書目錄
第1章 稅收籌劃的基本理論 / 1
1.1 稅收籌劃的概念與特點 / 1
1.2 稅收籌劃的分類 / 10
1.3 稅收籌劃的目標 / 14
1.4 稅收籌劃的原則 / 15
1.5 稅收籌劃產生的原因與實施條件 / 18
1.6 影響稅收籌劃的因素 / 29
1.7 稅收籌劃的實施流程 / 31
1.8 稅收籌劃的積極作用 / 33
第2章 稅收籌劃的基本方法 / 37
2.1 稅收籌劃的切入點 / 37
2.2 利用稅收優惠政策 / 40
2.3 高納稅義務轉換為低納稅義務 / 49
2.4 稅收遞延 / 50
2.5 稅負轉嫁 / 54
2.6 選擇有利的企業組織形式 / 60
2.7 投資結構的最佳化組合 / 68
第3章 增值稅的稅收籌劃 / 71
3.1 增值稅納稅人的稅收籌劃 / 71
3.2 增值稅計稅依據的稅收籌劃 / 76
3.3 增值稅稅率的稅收籌劃 / 92
3.4 增值稅減免稅的稅收籌劃 / 96
3.5 增值稅出口退稅的稅收籌劃 / 104
第4章 消費稅的稅收籌劃 / 114
4.1 消費稅納稅人的稅收籌劃 / 114
4.2 消費稅計稅依據的稅收籌劃 / 117
4.3 消費稅稅率的稅收籌劃 / 125
第5章 企業所得稅的稅收籌劃 / 129
5.1 企業所得稅納稅人的稅收籌劃 / 130
5.2 企業所得稅計稅依據的稅收籌劃 / 139
5.3 企業所得稅稅率的稅收籌劃 / 154
5.4 企業所得稅優惠政策的稅收籌劃 / 158
5.5 合併分立與資產重組的稅收籌劃 / 175
第6章 個人所得稅的稅收籌劃 / 185
6.1 個人所得稅的基本法律規定 / 185
6.2 個人所得稅納稅人的稅收籌劃 / 197
6.3 對不同收入項目計稅依據與稅率的稅收籌劃 / 202
6.4 個人所得稅優惠政策的稅收籌劃 / 232
6.5 個人所得稅的反避稅規定 / 239
第7章 關稅及其他稅種的稅收籌劃 / 242
7.1 關稅的稅收籌劃 / 242
7.2 其他稅種的稅收籌劃 / 252
第8章 跨國稅收籌劃概述 / 268
8.1 跨國稅收籌劃的概念 / 268
8.2 跨國稅收籌劃產生的條件 / 269
8.3 跨國稅收籌劃應注意的問題 / 276
參考文獻 / 286
作者簡介
計金標，中央財經大學和北京第二外國語學院教授、博士生導師，北京第二外國語學院校長，教育部財政學類專業教學指導委員會委員，全國旅遊職業教育教學指導委員會副主任委員，中國稅務學會學術委員會委員，國家社科基金管理學科組評審專家，北京市海淀區第十三屆人大代表等。
