《稅收籌劃戰略方法與操作實務 》是一本北京大學出版社出版的圖書，作者是蔡昌，主要講述了以稅收籌劃戰略方法和操作實務為核心，重點從企業設立、投資融資、物資採購、生產研發、市場銷售、利潤分配、薪酬激勵、企業重組等戰略流程視角探討戰略稅收籌劃的操作技術與方法，並結合大量實戰案例點評與分析，提供關於戰略稅收籌劃系統性操作實務與指導。
基本介紹
- 中文名：稅收籌劃戰略方法與操作實務
- 作者：蔡昌
- 出版時間：2024年1月1日
- 出版社：北京大學出版社
- 出版地：北京
- ISBN：9787301345634
- 定價：128 元
- 開本：16 開
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
本書以稅收籌劃戰略方法和操作實務為核心，重點從企業設立、投資融資、物資採購、生產研發、市場銷售、利潤分配、薪酬激勵、企業重組等戰略流程視角探討戰略稅收籌劃的操作技術與方法，並結合大量實戰案例點評與分析，提供關於戰略稅收籌劃系統性操作實務與指導。
本書分為三大篇，共14章。上篇主要是稅收籌劃方面的戰略方法，中篇主要是稅收籌劃方面的實踐套用，下篇是一些相關的案例解析。從理論到實踐，幫助讀者更好地學習和掌握稅收籌劃戰略方法與操作技巧。
本書不拘泥於稅制結構和稅收政策的細節，而是從普遍意義和更深層次探討稅收籌劃與戰略規劃，適合企業高管、高校師生及對稅收有興趣的讀者閱讀。
圖書目錄
上篇 戰略方法
第1章 稅收籌劃溯源
1.1 稅收籌劃的起源與發展
1.1.1 稅收的概念
1.1.2 稅收籌劃的產生與發展
1.1.3 稅收籌劃的重點研究領域
1.1.4 稅收籌劃的方法論
1.2 稅收籌劃的演進
1.2.1 稅收籌劃的概念之爭
1.2.2 稅收籌劃的主體之爭
1.2.3 稅收籌劃的多維觀點
1.2.4 稅收籌劃的學科定位
1.2.5 稅收籌劃的微觀目標
1.2.6 稅收籌劃的風險根源
1.3 稅收籌劃的形成機理與效仿現象
1.3.1 稅收籌劃的誘因
1.3.2 稅收籌劃的動因
1.3.3 稅收籌劃的形成機理
1.3.4 “破窗理論”與效仿現象
1.4 稅收籌劃的巨觀經濟效應
1.4.1 稅收籌劃的巨觀定位
1.4.2 稅收籌劃的博弈局勢
1.4.3 稅收籌劃與公平效率
1.4.4 稅收籌劃與巨觀調控
第2章 稅收籌劃的戰略方法
2.1 稅收籌劃的戰略管理
2.1.1 企業戰略與稅收籌劃
2.1.2 稅收籌劃的戰略管理方法
2.1.3 稅收籌劃的戰略模型
2.1.4 戰略稅收籌劃的基本理論
2.2 稅收籌劃的契約選擇
2.2.1 稅收籌劃的契約特徵
2.2.2 契約規則與契約選擇
2.2.3 契約視角的稅收籌劃創新理論
第3章 稅收籌劃的大數據戰略
3.1 大數據時代稅收籌劃面臨的機遇與挑戰
3.1.1 大數據時代稅收籌劃面臨的機遇
3.1.2 大數據時代稅收籌劃遇到的挑戰
3.2 大數據背景下稅收籌劃的變革
3.3 大數據時代提升稅收籌劃的戰略方法
3.4 稅收籌劃的大數據戰略方法
3.4.1 構建智慧型稅收籌劃大數據平台
3.4.2 構建財務戰略框架下的數據驅動型稅收籌劃模型
第4章 稅收籌劃的產權安排
4.1 產權理論
4.1.1 產權學說
4.1.2 產權的本質與特徵
4.1.3 交易費用的含義
4.1.4 產權安排的效率
4.2 科斯定理與資源配置效率
4.2.1 科斯定理
4.2.2 稅收、產權與資源配置效率
4.3 稅收與產權的關聯性及互動關係
4.3.1 稅收依附於產權基礎
4.3.2 稅收與產權的互動關係
4.3.3 稅收在調整產權關係中的角色定位
4.3.4 搭建產權保護的稅收平台
4.4 企業邊界、產權關係與稅收籌劃
4.4.1 企業邊界與稅收籌劃
4.4.2 規模經濟、範圍經濟與稅收籌劃
4.4.3 產權關係與稅收籌劃
4.5 基於產權安排的稅收籌劃
4.5.1 產權結構與企業邊界決定稅收要素
4.5.2 產權安排決定稅收負擔及稅收籌劃戰略
4.5.3 產權安排下的稅收籌劃範式
第5章 稅收籌劃的治理機制
5.1 信息不對稱下的稅收籌劃博弈分析
5.1.1 市場環境變化與稅收籌劃博弈分析
5.1.2 稅制缺陷與稅收籌劃博弈分析
5.2 信息不對稱下的稅收籌劃契約安排
5.2.1 隱藏行為因素的稅收籌劃契約
5.2.2 隱藏信息因素的稅收籌劃
5.3 公司治理框架下的稅收籌劃
5.3.1 公司治理：稅收籌劃的源 動力
5.3.2 稅收籌劃治理結構
5.4 稅收籌劃的契約安排與治理模式
5.4.1 稅收籌劃的委託代理問題
5.4.2 契約不完備性與道德風險
5.4.3 稅收籌劃契約的最佳化
5.4.4 稅收籌劃契約的激勵與約束 模型
5.4.5 稅收籌劃的治理模式
5.4.6 稅收籌劃契約安排的結論
第6章 稅收籌劃的博弈均衡
6.1 博弈論與稅收籌劃
6.1.1 博弈論基礎
6.1.2 稅收征納雙方的博弈關係
6.1.3 稅收籌劃的博弈基礎
6.1.4 稅收籌劃博弈的基礎條件
6.2 稅收籌劃的博弈機理與博弈對象
6.2.1 稅收籌劃的博弈機理
6.2.2 稅收籌劃的博弈對象
6.3 基於稅務稽查的博弈模型
6.3.1 博弈模型設計
6.3.2 博弈納什均衡分析
6.3.3 博弈均衡策略分析
6.4 基於稅收尋租的博弈模型
6.5 政府與稅務機關的委託—代理博弈模型
6.5.1 委託代理關係建立的前提假設
6.5.2 委託代理博弈模型及分析
6.6 股東與管理層的委託—代理博弈模型
6.6.1 參與人的行動分析
6.6.2 博弈模型設計
6.6.3 委託—代理博弈模型的均衡解
第6章 有效稅收籌劃
7.1 有效稅收籌劃理論
7.1.1 有效稅收籌劃的含義
7.1.2 有效稅收籌劃的理論框架
7.2 有效稅收籌劃的核心觀點
7.2.1 多邊契約
7.2.2 非稅成本
7.2.3 隱性稅收
第8章 稅收籌劃普適方法與技術
8.1 納稅主體籌劃法
8.1.1 納稅主體籌劃法的原理
8.1.2 納稅主體籌劃法的操作技術
8.2 稅基籌劃法
8.2.1 稅基籌劃法的原理
8.2.2 稅基籌劃法的操作技術
8.3 稅率籌劃法
8.3.1 稅率籌劃法的原理
8.3.2 稅率籌劃法的操作技術
8.4 稅收優惠籌劃法
8.4.1 稅收優惠籌劃法的原理
8.4.2 稅收優惠籌劃法的操作技術
8.5 會計政策籌劃法
8.5.1 會計政策籌劃法的原理
8.5.2 會計政策籌劃法的操作技術
8.6 稅負轉嫁籌劃法
8.6.1 稅負轉嫁籌劃法的原理
8.6.2 稅負轉嫁籌劃法的操作技術
8.7 遞延納稅籌劃法
8.7.1 遞延納稅籌劃法的原理
8.7.2 遞延納稅籌劃法的操作技術
8.8 規避平台籌劃法
8.8.1 規避平台籌劃法的原理
8.8.2 規避平台籌劃法的操作技術
8.9 資產重組籌劃法
8.9.1 資產重組籌劃法的原理
8.9.2 資產重組籌劃法的操作技術
8.10 業務轉化籌劃法
8.10.1 業務轉化籌劃法的原理
8.10.2 業務轉化籌劃法的操作技術
8.11 轉讓定價籌劃法
第9章 大數據時代的稅收籌劃新方法
9.1 數字經濟下的稅收籌劃新方法
9.1.1 靈活用工
9.1.2 創新銷售方式
9.1.3 利用產業園稅收優惠政策
9.1.4 利用稅收管轄權
9.1.5 利用高新技術企業稅收優惠政策
9.1.6 設立創投基金
9.1.7 利用新興產業稅收優惠政策
9.1.8 無形資產轉讓定價
9.1.9 跨國經營
9.2 網際網路代理型常設機構的稅收籌劃方法
9.2.1 籌劃原理
9.2.2 籌劃再升級
9.2.3 代理型常設機構稅收籌劃的發展趨勢
9.3 網際網路平台的稅收籌劃方法
9.3.1 增值稅籌劃
9.3.2 主播個人所得稅的稅收籌劃
9.3.3 網路“紅包”補貼的稅收籌劃
中篇 實踐套用
第10章 公司設立的稅收籌劃
10.1 居民企業與非居民企業的設立與籌劃
10.1.1 居民企業的設立與籌劃
10.1.2 非居民企業的設立與籌劃
10.2 分支機構的設立與稅收籌劃
10.2.1 分支機構的設立與稅收政策
10.2.2 選擇分支機構形式的稅收籌劃
10.3 各類經濟組織的選擇與稅收籌劃
10.3.1 公司制企業與非公司制企業選擇的稅收籌劃
10.3.2 個人獨資企業、合夥企業的設立與稅收籌劃
10.3.3 民營企業、個體工商戶的選擇與稅收籌劃
第11章 投資與融資的稅收籌劃
11.1 投資決策的稅收籌劃
11.1.1 投資地點選擇的稅收籌劃
11.1.2 投資行業選擇的稅收籌劃
11.1.3 投資方式選擇的稅收籌劃
11.1.4 投資方法選擇的稅收籌劃
11.2 融資決策的稅收籌劃
11.2.1 資本結構理論與稅收籌劃
11.2.2 融資渠道選擇的稅收籌劃
第12章 物資採購的稅收籌劃
12.1 採購發票及稅款抵扣的稅收籌劃
12.1.1 索取採購發票
12.1.2 規避採購契約的稅收陷阱
12.1.3 增值稅進項稅額的籌劃
12.2 採購控制的稅收籌劃
12.2.1 採購時間選擇的稅收籌劃
12.2.2 供應商選擇的稅收籌劃
12.2.3 結算方式選擇的稅收籌劃
12.2.4 委託代購方式的稅收籌劃
12.2.5 固定資產採購的稅收籌劃
第13章 生產研發的稅收籌劃
13.1 存貨計價與資產折舊的稅收籌劃
13.1.1 存貨發出計價方法
13.1.2 固定資產折舊的稅收籌劃
13.2 生產設備租賃的稅收籌劃
13.3 技術改造及設備大修的稅收籌劃
13.3.1 技術改造與設備大修的稅收政策
13.3.2 設備大修的稅收籌劃
13.4 技術研發的稅收籌劃
13.4.1 技術開發、技術服務、技術培訓與技術轉讓
13.4.2 研究開發費用的稅收籌劃
13.4.3 轉讓商譽的稅收籌劃
第14章 市場銷售的稅收籌劃
14.1 混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
14.1.1 混合銷售
14.1.2 兼營行為
14.2 促銷行為的稅收籌劃
14.2.1 商業折扣
14.2.2 現金折扣
14.2.3 銷售折讓
14.2.4 捆綁銷售
14.2.5 商業捐贈
14.3 銷售模式及結算方式的稅收籌劃
14.3.1 產品成套銷售
14.3.2 代理銷售
14.3.3 銷售結算方式
14.4 銷售返利及佣金的稅收籌劃
14.4.1 銷售返利的稅收籌劃
14.4.2 佣金及手續費的稅收政策與稅收籌劃
14.4.3 禮品、宣傳品贈送的稅收籌劃
14.5 銷售活動的其他稅收籌劃方法
14.5.1 設立獨立核算公司
14.5.2 價格拆分
14.5.3 轉讓定價
第15章 利潤分配的稅收籌劃
15.1 企業利潤形成的稅收籌劃
15.1.1 收入總額的稅收籌劃
15.1.2 不徵稅收入的稅收籌劃
15.1.3 免稅收入的稅收籌劃
15.1.4 扣除項目的稅收籌劃
15.1.5 以前年度虧損彌補的稅收籌劃
15.1.6 減計收入的稅收籌劃
15.2 企業利潤分配的稅收籌劃
15.2.1 企業股東利潤分配的稅收籌劃
15.2.2 個人股東利潤分配的稅收籌劃
第16章 薪酬激勵的稅收籌劃
16.1 綜合所得的計稅政策與稅收籌劃
16.1.1 綜合所得的計稅政策
16.1.2 綜合所得的稅收籌劃
16.2 企業年金的稅收籌劃
16.2.1 年金的稅收政策
16.2.2 企業年金的稅收籌劃
16.3 股權激勵的稅收籌劃
16.3.1 股權激勵的稅收政策
16.3.2 股權激勵的稅收籌劃
16.4 個人所得稅的其他籌劃方法
16.4.1 勞務報酬的稅收籌劃方法
16.4.2 銷售激勵的稅收籌劃方法
第17章 資本交易的稅收籌劃
17.1 企業併購的稅收籌劃
17.1.1 企業併購的稅收籌劃規律
17.1.2 企業併購的稅收籌劃
17.2 企業分立的稅收籌劃
17.2.1 企業分立的籌劃規律
17.2.2 分支機構設立的稅收籌劃
第18章 國際稅收籌劃方法與技術
18.1 導管公司與國際稅收協定
18.1.1 引入導管公司
18.1.2 導管公司的類型
18.1.3 導管公司與濫用稅收協定
18.2 轉讓定價與正常價格標準
18.2.1 轉讓定價原理
18.2.2 國際應對轉讓定價的措施
18.2.3 轉讓定價調整中特別需要關注的問題：無形資產
18.3 外國基地公司與受控外國公司制度
18.3.1 外國基地公司的原理
18.3.2 總機構的轉移——控股公司和服務公司
18.3.3 受控外國公司制度
18.4 利息抵稅與資本弱化稅制
18.4.1 利息抵稅在國際稅收籌劃中的套用
18.4.2 資本弱化稅制
18.5 機構流動與常設機構
下篇 案例解析
第19章 國內稅收籌劃戰略案例
19.1 京東集團稅收籌劃案例
19.1.1 京東集團概況
19.1.2 京東集團的投資、經營與股權結構的稅收籌劃
19.1.3 京東集團稅收籌劃方案設計
19.2 拼多多稅收籌劃路徑研究
19.2.1 案例背景
19.2.2 案例分析
19.2.3 涉稅分析
19.2.4 稅收優勢
19.2.5 稅收風險
19.2.6 稅收籌劃建議
19.3 嗶哩嗶哩稅收籌劃案例
19.3.1 嗶哩嗶哩概況
19.3.2 組織架構設計的稅收籌劃
19.3.3 利用行業優勢進行的稅收籌劃
19.3.4 員工股權信託激勵的稅收籌劃
19.3.5 日常經營活動中的稅收籌劃
19.3.6 其他性質的稅收籌劃
19.3.7 結論和稅收籌劃建議
19.4 滴滴出行平台快車業務稅收籌劃案例
19.4.1 滴滴出行快車業務的運作機制
19.4.2 滴滴出行快車業務的涉稅情況分析
19.4.3 滴滴出行快車業務的稅收籌劃方法及效果分析
19.4.4 滴滴出行快車業務的稅收籌劃風險分析
19.4.5 稅收籌劃的結論與啟示
第20章 跨國稅收籌劃戰略案例
20.1 蘋果公司全球稅收籌劃戰略案例
20.1.1 背景資料
20.1.2 蘋果公司開展稅收籌劃的誘因與條件
20.1.3 蘋果公司境內籌劃戰略分析
20.1.4 蘋果公司海外籌劃戰略分析
20.1.5 蘋果的全球銷售結構
20.1.6 蘋果公司的國際籌劃方法總結
20.1.7 蘋果公司案例延伸分析：國際反避稅趨勢
20.2 星巴克國際稅收籌劃模式
20.2.1 案例背景
20.2.2 星巴克在美國的納稅狀況及稅收爭議
20.2.3 星巴克稅收籌劃的基本框架
20.2.4 星巴克稅收籌劃策略
20.3 數字經濟下亞馬遜公司稅收籌劃案例
20.3.1 背景資料
20.3.2 亞馬遜開展海外稅收籌劃的框架及方法
20.3.3 亞馬遜境內稅收籌劃的條件及方式
參考文獻
作者簡介
蔡昌，會計學博士，經濟學博士後。中央財經大學財政稅務學院教授，博士生導師，博士後合作導師（套用經濟學）。中央財經大學稅收籌劃與法律研究中心主任，北京大數據協會財稅大數據專委會會長，國際註冊高級會計師（ICSPA）。兼任中國國際稅收研究會學術委員，中國註冊稅務師協會理事。
在財務會計、稅收籌劃等實務方面具有較高造詣，具有近三十年的實戰經驗。已發表學術論文100篇，出版專著20部，榮獲“鄧子基財稅學術論文獎”，榮獲“十三五”國家規劃教材、“十四五”國家重點圖書出版規劃項目等。
