稅收籌劃效應

稅收籌劃效應是指納稅人在不違背稅法的前提下，運用一定的技巧和手段，對自己的生產經營活動進行科學、合理和周密的安排，以達到少繳稅款目的的一種財務管理活動。

稅收分類

一般認為，稅收籌劃有廣義和狹義之分。廣義的稅收籌劃，這個定義強調：稅收籌劃的前提是不違背稅法，稅收籌劃的目的是少繳稅款。它包括採用合法手段進行的節稅籌劃、採用非違法手段進行的避稅籌劃、採用經濟手段、特別是價格手段進行的稅負轉嫁籌劃。

狹義的稅收籌劃，是指納稅人在稅法允許的範圍內以適應政府稅收政策導向為前提，採用稅法所賦予的稅收優惠或選擇機會，對自身經營、投資和分配等財務活動進行科學、合理的事先規劃與安排，以達到節稅目的的一種財務管理活動。這個定義強調，稅收籌劃的目的是為了節稅，但節稅是在稅收法律允許的範圍內，以適應政府稅收政策導向為前提的。

社會效應

巨觀效應

有利於發揮國家稅收調節經濟的槓桿作用。納稅人通過稅務籌劃主觀上是為了減輕自己的稅收負擔，但在客觀上卻是自動接受了國家對經濟活動的引導，在國家稅收經濟槓桿的作用下，逐步走向了最佳化產業結構和生產力布局的道路。

促進國家稅收及政府稅收政策不斷改進和完善。稅務籌劃是納稅人對國家稅法及有關稅收經濟政策的反饋行為，同時也是對政府政策導向的正確性、有效性和國家現行稅法完善性的檢驗。國家可以利用納稅人稅務籌划行為反饋的信息，改進有關稅收政策和完善現行稅收制度。

微觀效應

有利於納稅人實現稅務利益最大化，從而促進企業發展。

有助於納稅人納稅意識的增強。稅務籌劃促使納稅人在謀求合法稅收利益的驅動下，主動自覺地學習、鑽研稅收法律、法規和履行納稅義務，從而可以有效地提高納稅人的稅收法律意識。

有助於會計管理水平的提高。稅務籌劃要求會計人員既要熟知會計法、會計準則、會計制度，也要熱悉現行稅法，企業設帳、記帳要考慮稅法的要求，否則就不能達到稅務籌劃的目的。