稅務籌劃（第四版）

《稅務籌劃（第四版）》是由蓋地主編，高等教育出版社於2011年出版的普通高等教育“十一五”國家級規劃教材、高等學校財務管理專業主要課程教材之一。該書既可作為高校財務管理、會計、稅務等專業的稅務籌劃課程教材，也可作為財務與會計人員、稅務人員、律師及CEO、CFO的業務學習參考用書。

全書共四篇十六章，主要根據新的會計準則和新的企業所得稅法頒布實施後稅收、會計法規環境的變化，對有關內容進行了修改、調整。

基本介紹

• 書名：稅務籌劃（第四版）
• 作者：蓋地
• ISBN：978-7-04-031570-7
• 類別：普通高等教育“十一五”國家級規劃教材
• 頁數：331頁
• 出版社：高等教育出版社
• 出版時間：2011-09-07
• 裝幀：平裝
• 開本：16開
• 字數：490千字

成書過程

修訂過程

《稅務籌劃（第四版）》是在第三版的基礎上，根據新的會計準則和新的企業所得稅法頒布實施後稅收、會計法規環境的變化，對有關內容進行了修改、調整。

該書是在第三版的基礎上修訂而成的。2004年，該書第一版教材獲天津市社科優秀成果三等獎；2011年9月，由高等教育出版社出版。

出版工作

蓋地教授負責修改第一章，盧強博士負責修改第二、三、四章，蘇喜蘭教授負責修改第五至八章，張素琴教授負責修改第九、十章，張雅傑博士負責修改第十一至十六章（其中，第十二至十六章的原作者是李偉、胡陽、任亞榮等人），天津商業大學付建設教授對該書曾給予大力支持，蓋地教授的研究生周宇飛、劉小妹、吳珊、劉茜、辛曉天等也曾參與書稿校對、製作該書教學課件等工作。蘇喜蘭、張雅傑任本書副主編，蓋地對全書總纂定稿。

內容簡介

該書內容分為：稅務籌劃概述、稅務籌劃的基本原理、稅務籌劃的基本技術、稅務籌劃的基本步驟、增值稅的稅務籌劃、消費稅的稅務籌劃、營業稅的稅務籌劃、關稅的稅務籌劃、所得稅的稅務籌劃、其他稅種的稅務籌劃、企業經營的稅務籌劃、企業籌資的稅務籌劃、企業投資的稅務籌劃、企業重組的稅務籌劃、國際稅務籌劃通論、國際稅務籌劃專題。

教材目錄

第1篇 稅務籌劃通論	案例分析
第1章 稅務籌劃概述	複習思考題
1.1稅務籌劃的概念與意義	第9章 所得稅的稅務籌劃
1.2稅務籌劃的動因與目標	9.1所得稅優惠政策的運用
1.3稅務籌劃的原則與特點	9.2應納稅所得額的稅務籌劃
1.4稅務籌劃的手段與方法	9.3所得稅會計政策的稅務籌劃
1.5稅收法律責任與稅務代理	9.4第四節 代扣代繳所得稅的稅務籌劃
關鍵字	關鍵字
小結	小結
案例分析	案例分析
複習思考題	複習思考題
第2章 稅務籌劃的基本原理	第10章 其他稅種的稅務籌劃
2.1稅務籌劃原理概述	10.1資源稅的稅務籌劃
2.2絕對收益籌劃原理與相對收益籌劃原理	10.2土地增值稅的稅務籌劃
2.3稅基籌劃、稅率籌劃和稅額籌劃的原理	10.3城鎮土地使用稅的稅務籌劃
關鍵字	10.4房產稅的稅務籌劃
小結	10.5印花稅的稅務籌劃
案例分析	10.6契稅的稅務籌劃
複習思考題	10.7車船稅的稅務籌劃
第3章 稅務籌劃的基本技術	10.8車輛購置稅的稅務籌劃
3.1減免稅技術	關鍵字
3.2分割技術	小結
3.3扣除技術	案例分析
3.4稅率差異技術	複習思考題
3.5抵免技術	第3篇 企業經濟活動的稅務籌劃
3.6退稅技術	第11章 企業經營的稅務籌劃
3.7延期納稅技術	11.1 購銷活動的稅務籌劃
3.8會計政策選擇技術	11.2 企業匯總納稅的稅務籌劃
關鍵字	11.3 企業收益分配的稅務籌劃
小結	關鍵字
案例分析	小結
複習思考題	案例分析
第4章 稅務籌劃的基本步驟	複習思考題
4.1收集信息	第12章 企業籌資的稅務籌劃
4.2目標分析	12.1 負債籌資的稅務籌劃
4.3方案設計與選擇	12.2 權益籌資的稅務籌劃
4.4實施與反饋	12.3 其他籌資方式的稅務籌劃
關鍵字	關鍵字
小結	小結
案例分析	案例分析
複習思考題	複習思考題
第2篇 企業主要稅種的稅務籌劃	第13章 企業投資的稅務籌劃
第5章 增值稅的稅務籌劃	13.1 股權投資的稅務籌劃
5.1納稅人身份的稅務籌劃	13.2 債權投資的稅務籌劃
5.2購銷業務的稅務籌劃	關鍵字
5.3經營行為的稅務籌劃	小結
5.4出口退稅的稅務籌劃	案例分析
關鍵字	複習思考題
小結	第14章 企業重組的稅務籌劃
案例分析	14.1 企業債務重組的稅務籌劃
複習思考題	14.2 企業合併的稅務籌劃
第6章 消費稅的稅務籌劃	14.3 企業分立的稅務籌劃
6.1消費稅計稅依據的稅務籌劃	14.4 企業清算的稅務籌劃
6.2第二節 委託加工應稅消費品的稅務籌劃	關鍵字
6.3外購應稅消費品的稅務籌劃	小結
6.4包裝物及其押金的稅務籌劃	案例分析
6.5出口退稅的稅務籌劃	複習思考題
關鍵字	第4篇 國際稅務籌劃
小結	第15章 國際稅務籌劃通論
案例分析	15.1 國際稅務籌劃概述
複習思考題	15.2 國際稅務籌劃的基本方法
第7章 營業稅的稅務籌劃	15.3 國際避稅地的稅務籌劃
7.1營業稅優惠政策的運用	關鍵字
7.2營業稅計稅依據的稅務籌劃	小結
7.3經營行為的稅務籌劃	案例分析
關鍵字	複習思考題
小結	第16章 國際稅務籌劃專題
案例分析	16.1 跨國公司的稅務籌劃
複習思考題	16.2 中國外商投資企業的稅務籌劃
第8章 關稅的稅務籌劃	16.3 電子商務的稅務籌劃
8.1關稅完稅價格的稅務籌劃	關鍵字
8.2關稅稅率的稅務籌劃	小結
8.3特別關稅的稅務籌劃	案例分析
關鍵字	複習思考題
小結	主要參考文獻

註：目錄排版順序為從左列至右列。

教學資源

《稅務籌劃（第四版）》，配有教學課件，課件提供者為該書作者蓋地。

教材特色

《稅務籌劃（第四版）》力求水準高、內容新，並具有一定的前瞻性；嚴格遴選主編、作者，編寫上要求注重案例分析，並配有光碟。

作者簡介

蓋地:天津財經大學會計學系首席教授、博士生導師。