稅法（第4版）

《稅法（第4版）》是由梁文濤主編，中國人民大學出版社於2019年出版的“十三五”普通高等教育套用型規劃教材。該教材可以作為套用型本科院校的教材，又可以作為高職高專院校的教材，也可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、律師、註冊會計師、稅務師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等人士閱讀。

該教材共七章，由稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、小稅種稅法、稅務行政法制組成。

基本介紹

• 書名：稅法（第4版）
• 作者：梁文濤
• ISBN：978-7-300-27242-9
• 類別：“十三五”普通高等教育套用型規劃教材
• 頁數：400頁
• 出版社：中國人民大學出版社
• 出版時間：2019年6月10日
• 裝幀：平裝
• 開本：16開
• 字數：538千字
• CIP核字號：2019095229

成書過程

該教材是在自2016年5月1日起推開營業稅改徵增值稅試點的背景下，根據自2019年4月1日起，中國實行深化增值稅改革有關政策（含13%和9%的增值稅新稅率），以及自2019年1月1日起正式施行的新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》、新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》等新稅收政策，並結合作者對稅法的埋論與實踐上的認識進行編寫。

該教材由梁文濤擔任主編，蘇杉、梁文豪擔任副主編。

該教材的出版，得到了中國人民大學出版社李文重編輯及相關工作人員的支持與幫助。該教材在撰寫過程中，參考借鑑了該學科相關著作、教材與論文。

2019年6月10日，《稅法（第4版）》由中國人民大學出版社出版。

內容簡介

該教材包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、小稅種稅法、稅務行政法制共七章。該教材主要內容從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方面對涉稅實例進行分析與操作，主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、徵收管理、涉稅疑難解答等，突出稅法的實用性和套用性。

教材目錄

第1章 稅法認知	技能訓練
第1節稅收的內涵和分類	實戰演練
第2節稅法的內涵和構成要素	第5章 個人所得稅法
第3節稅收的原則	第1節個人所得稅的認知
第4節稅收法律關係	第2節個人所得稅的計算
第5節稅收立法與執法	第3節個人所得稅的徵收管理
第6節稅務登記與發票管理	技能訓練
第7節納稅申報與稅款征納	實戰演練
技能訓練	第6章 小稅種稅法
實戰演練	第1節關稅法
第2章 增值稅法	第2節城市維護建設稅法
第1節增值稅的認知	第3節資源稅法
第2節增值稅的計算	第4節土地增值稅法
第3節增值稅出口退(免)稅的計算	第5節城鎮土地使用稅法
第4節增值稅的徵收管理	第6節耕地占用稅法
技能訓練	第7節房產稅法
實戰演練	第8節車船稅法
第3章 消費稅法	第9節車輛購置稅法
第1節消費稅的認知	第10節印花稅法
第2節消費稅的計算	第11節契稅法
第3節消費稅出口退(免)稅的計算	第12節菸葉稅法
第4節消費稅的徵收管理	第13節環境保護稅法
技能訓練	技能訓練
實戰演練	實戰演練
第4章 企業所得稅法	第7章 稅務行政法制
第1節企業所得稅的認知	第1節稅務行政處罰
第2節企業所得稅應納稅所得額的計算	第2節稅務行政複議
第3節資產的稅務處理	第3節稅務行政訴訟
第4節企業重組的所得稅處理	技能訓練
第5節企業所得稅的計算	實戰演練
第6節特別納稅調整	參考文獻
第7節企業所得稅的徵收管理

（註：目錄排版順序為從左列至右列）

教學資源

• 課程資源
  

該教材配有課後習題答案、任課教師教學課件、教學大綱、授課講義（教案PPT）、 試題庫、技能訓練、實戰演練的參考答案等電子資源。

• 配套教材
  

該教材的配套教材是《稅法（第4版）學習指導書》。

書名	ISBN	出版社	出版時間	作者
《稅法（第4版）學習指導書》	978-7-300-27242-9	中國人民大學出版社	2019年8月16日	梁文濤、耿紅玉

教材特色

一、案例實用性和套用性強

全書從作者歸納整理的500多個涉稅疑難問題和案例中，選取200多個有代表性的涉稅疑難問題和案例融入教材中。

二、編寫體例、形式和內容，堅持“理實一體，學做合一”

該教材在稅法實務知識的講授過程中，以涉稅崗位能力的培養為主線，融入“實務答疑”，實現理實一體，與此同時設定“點撥指導”“特別提示”“歸納總結”“知識連結”等模組，並從“工作實例”“工作要求”“工作實施”三個方面對涉稅實例進行分析與操作。

三、該教材提供新法律法規庫連結

該教材提供截至2019年6月的新法律法規庫連結，可通過法律法規庫查詢各個稅種的新法律法規檔案。

作者簡介

梁文濤，財稅專家，註冊稅務師、註冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市會計領軍人才，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯首批特約研究員，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、諮詢與實戰工作，主要研究方向為稅務會計、納稅籌劃等。