《科研事業單位內部控制建設與實施指南》是一本2022年中國經濟出版社出版的圖書，作者是閆寶琴。
基本介紹
- 書名：科研事業單位內部控制建設與實施指南
- 作者：閆寶琴
- 出版社：中國經濟出版社
- 出版時間：2022年8月1日
- 頁數：176 頁
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787513670647
內容簡介,作者簡介,目錄,
內容簡介
結合當前科研事業單位“放、管、服”的改革背景和特點，系統介紹科研事業單位內部控制體系的建設，通過梳理科研事業單位經濟活動、業務各個流程和環節，分析風險點，控制關鍵環節，立足科研事業單位的實際，提出相應的內部控制措施。特別是針對科研事業單位橫向課題、縱向課題的項目管理，科技成果轉化等特殊業務，提出適應科研事業單位需求的內部控制制度。
全書注重實操，對風險評估、內部控制建設、內部控制運行、內部控制評價、內部控制完善等整個內部控制體系閉環的各個環節進行了詳細講解。通過列舉實例，對風險評估報告編寫、內部控制手冊編寫和內部控制報告編寫進行了詳細的指導。
本書集理論與實踐為一體，可以作為科研事業單位內部控制牽頭部門開展內控工作的工具書，有助於提高科研事業單位內部管理整體水平，促進科研事業單位健康長久發展。
作者簡介
閆寶琴，高級會計師，中國社會科學院中國歷史研究院財務與資產處正處級調研員，中央國家機關會計領軍人才。 對行政事業單位財務集中管理、內部控制、預算管理、基本建設財務管理、政府會計制度等方面有專業研究和豐富的實踐經驗。
目錄
第一章科研事業單位內部控制概述
一、科技領域“放、管、服”改革
二、科研事業單位內部控制建設的意義
三、科研事業單位內部控制定義
四、科研事業單位內部控制建設原則
五、科研事業單位內部控制建設目標
六、科研事業單位內部控制建設過程
第二章科研事業單位風險評估
一、科研事業單位風險評估概述
二、科研事業單位風險評估程式
三、科研事業單位風險評估報告
第三章科研事業單位內部控制方法
一、科研事業單位內部控制方法概述
二、不相容崗位相互分離
三、內部授權審批控制
四、歸口管理
五、預算控制
六、資產保護控制
七、會計控制
八、單據控制
九、信息公開控制
第四章科研事業單位層面內部控制建設
一、內部控制組織架構建設
二、工作機制內部控制建設
三、關鍵崗位人員內部控制建設
四、財務體系內部控制建設
五、內部控制信息系統建設
第五章科研事業單位預算業務內部控制建設
一、科研事業單位預算業務概述
二、科研事業單位預算業務控制目標
三、科研事業單位預算主要流程和關鍵環節
四、科研事業單位預算業務主要風險點
五、科研事業單位預算業務內部控制措施
第六章科研事業單位收支管理內部控制建設
一、科研事業單位收支業務概述
二、科研事業單位收支業務控制目標
三、科研事業單位收支業務流程與關鍵環節
四、科研事業單位收支業務主要風險點
五、科研事業單位收支業務內部控制措施
第七章科研事業單位政府採購管理內部控制建設
一、科研事業單位政府採購業務概述
二、科研事業單位政府採購業務控制目標
三、科研事業單位政府採購業務流程與關鍵環節
四、科研事業單位政府採購業務主要風險點
五、科研事業單位政府採購業務內部控制措施
第八章科研事業單位資產管理內部控制建設
一、科研事業單位資產管理概述
二、科研事業單位資產管理控制目標
三、科研事業單位資產管理流程與關鍵環節
四、科研事業單位資產管理主要風險點
五、科研事業單位資產管理內部控制措施
第九章科研事業單位建設項目管理內部控制建設
一、科研事業單位建設項目管理概述
二、科研事業單位建設項目管理控制目標
三、科研事業單位建設項目管理流程與關鍵環節
四、科研事業單位建設項目管理主要風險點
五、科研事業單位建設項目管理內部控制措施
第十章科研事業單位契約管理內部控制建設
一、科研事業單位契約管理概述
二、科研事業單位契約管理控制目標
三、科研事業單位契約管理流程與關鍵環節
四、科研事業單位契約管理主要風險點
五、科研事業單位契約管理內部控制措施
第十一章科研事業單位科研項目管理內部控制建設
一、科研項目管理業務概述
二、科研項目管理控制目標
三、科研項目管理流程與關鍵環節
四、科研項目管理主要風險點
五、科研項目管理內部控制措施
第十二章科研事業單位內部控制監督檢查
一、內部監督
二、外部監督
第十三章科研事業單位內部控制評價與內部控制報告
一、科研事業單位內部控制實施
二、科研事業單位內部控制評價
三、科研事業單位內部控制報告
四、科研事業單位內部控制運行維護
第十四章科研事業單位內部控制手冊編寫與實施
一、內部控制手冊編寫原則
二、內部控制手冊編寫要點
三、內部控制手冊編寫模板
參考文獻
