開江縣財政局轉發財政廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見的通知
發布單位：縣財政局 發布日期：2016-08-16
各鄉鎮人民政府、縣直各部門、直屬事業單位：
現將財政部《關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（〔2015〕24號）、財政廳《四川省財政廳轉發財政部關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見的通知》（川財會〔2016〕17號）轉發給你們，請結合本通知要求，做好行政事業單位內部控制建設。
一、明確工作目標
各單位要高度重視該項工作，對內部控制基礎情況進行全面"摸底"評價。明確內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，圍繞基本要求和重點內容開展內部控制體系建設；各單位應於2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、堅持基本原則
（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿於單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防範可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的經濟業務。
（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足於單位的實際情況，與單位的業務性質、業務範圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，並採用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
三、完成主要任務
各行政事業單位在2016年8月底全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作；並於2016年11月底前，按照本實施辦法的要求，在單位主要負責人的直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，各單位應於2016年12月中旬向縣財政局相關聯繫股室報送單位內部控制制度的建設完成工作的總結報告。
開江縣財政局
2016年8月16日
