《行政事業單位內部控制與內部審計研究》是2021年大連理工大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 書名：行政事業單位內部控制與內部審計研究
- 作者：周守亮
- 出版社：大連理工大學出版社
- 出版時間：2021年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787568531702
內容簡介
本書理論聯繫實際，緊密結合行政事業單位內部控制的現狀，根據內部控制規範要求建立內部審計方案。一方面，為行政事業單位內部控制體系建設提供了指導；另一方面，通過風險評估等方法，從內部控制制度完備性、關鍵崗位設定、權力運行機制、經濟業務管理等方面建立內部審計機制。從內部審計的視角審視內部控制建設更有利於發現內部控制缺陷，更有利於內部控制問題整改並發揮實效。本書針對不同經濟業務，詳細講解了內部控制流程設計、關鍵點控制、制度要求、審批職責等內容，易於內部控制和內部審計實務運用。
目錄
第一部分 行政事業單位內部控制理論
一、行政事業單位內部控制的意義
二、行政事業單位內部控制的概念
三、行政事業單位內部控制的目標
四、行政事業單位內部控制的原則
五、行政事業單位內部控制的方法
六、單位層面內部控制
第二部分 預算管理內部控制
一、預算管理內部控制概述
二、預算管理內部控制職責分工
三、預算編制管理內部控制
四、預算批覆與下達管理內部控制
五、預算執行與分析管理內部控制
六、預算調整管理內部控制
七、決算與績效評價管理內部控制
第三部分 收支管理內部控制
一、收支管理內部控制概述
二、收支管理內部控制職責分工
三、財政撥款收入管理內部控制
四、非稅收入收繳管理內部控制
五、其他收入到賬管理內部控制
六、財政票據管理內部控制
七、支出申請管理內部控制
八、資金支付管理內部控制
九、借款管理流程
十、報銷管理流程
十一、公務卡管理
十二、支票管理
第四部分 採購管理內部控制
一、採購管理內部控制概述
二、採購管理內部控制職責分工
三、採購計畫編審管理內部控制
四、採購執行管理內部控制
第五部分 契約管理內部控制
一、契約管理內部控制概述
二、契約管理內部控制職責分工
三、契約訂立管理內部控制
四、契約履行管理內部控制
五、契約歸檔管理內部控制
第六部分 基本建設項目管理內部控制
一、基本建設項目管理內部控制概述
二、基本建設項目管理內部控制職責分工
三、基本建設項目立項管理內部控制
四、基本建設項目設計與概預算管理內部控制
五、基本建設項目招投標管理內部控制
六、基本建設項目實施管理內部控制
七、基本建設項目資金管理內部控制
八、基本建設項目竣工驗收管理內部控制
第七部分 資產管理內部控制
一、資產管理內部控制概述
二、資產管理內部控制職責分工
三、貨幣資金管理內部控制
四、實物資產管理內部控制
五、無形資產管理內部控制
六、軟體資產管理內部控制
七、資產報告管理內部控制
第八部分 內部審計管理內部控制
一、內部審計管理內部控制概述
二、內部審計管理內部控制職責分工
三、內部控制審計管理內部控制
四、經濟責任審計管理內部控制
五、工程項目審計管理內部控制
六、科技項目審計管理內部控制
七、委託社會中介審計管理內部控制
八、經濟契約變更審計管理內部控制
第九部分 領導經濟責任內部審計的理論分析
一、新時代內部經濟責任審計的理論內涵
二、新時代內部經濟責任審計的實施路徑
三、新時代內部經濟責任審計實施保障
第十部分 內部控制審計組織與實施
一、內部控制審計基本概述
二、內部控制審計機構設定和職責分工
三、內部控制審計的內容
四、內部控制審計的方法
五、內部控制審計結果的套用
六、內部控制風險評估
七、內部控制審計通知書
八、內部控制審計工作底稿
