行政事業單位內部控制精細化管理全案（第二版）

內容簡介

本書提供了 “控制內容＋控制目的＋控制制度＋控制流程 ”四位一體的行政事業單位內部控制精細化管理全案。

本書細化了行政事業單位組織架構、會計系統、信息系統、預算與結餘、收入、支出、債務、政府採購、貨幣資金、往來資金、實物資產、無形資產、對外投資、工程項目、契約控制等１５類工作事項的規範化設計內容，是一本不可多得的實用手冊。

本書適用於行政事業單位內部工作者、財務工作者、內控研究人員、高校相關專業師生，以及其他欲了解和掌握行政事業單位內部控制知識的人士使用。

第1章　行政事業單位內部控制/1

第1節　行政事業單位內部控制框架/2

　1.1.1　行政事業單位內部控制體系/2

　1.1.2　行政事業單位內部控制的目標/2

　1.1.3　行政事業單位內部控制的原則/3

　1.1.4　行政事業單位內部控制的要素/4

　1.1.5　行政事業單位內部控制的方法/4

第2節　如何完善行政事業單位內部控制體系/5

　1.2.1　加強組織控制/5

　1.2.2　加強預算控制/6

　1.2.3　加強會計控制/6

　1.2.4　加強審計監督/6

第2章　行政事業單位內部控制規範——組織架構/9

第1節　組織機構管理控制/10

　2.1.1　組織機構控制的內容/10

　2.1.2　組織機構控制的目的/10

　2.1.3　機構設定與編制管理制度/11

　2.1.4　內設機構設定、撤銷及合併流程/15

　2.1.5　內設機構職責說明書編制模板/16

第2節　議事決策機構控制/16

　2.2.1　議事決策機構控制的內容/16

　2.2.2　議事決策機構控制的目的/17

　2.2.3　重大經濟活動專家論證制度/18

　2.2.4　 “三重一大 ”事項決策與責任追究管理制度/21

第3節　關鍵崗位控制/25

　2.3.1　關鍵崗位控制的內容/25

　2.3.2　關鍵崗位控制的目的/25

　2.3.3　關鍵崗位分析評價實施辦法/26

　2.3.4　關鍵崗位說明書編寫示範/29

　2.3.5　不相容崗位管理辦法/31

　2.3.6　關鍵崗位任職資格管理制度/33

　2.3.7　關鍵崗位人員招錄選拔管理制度/37

　2.3.8　關鍵崗位人員培訓開發管理制度/41