現金支出管理

現金管理的另一個方面就是決定如何使用現金。企業應建立採購與付款業務控制制度，並且根據風險與收益權衡原則選用適當方法延期支付賬款。

與現金收入的管理相反，現金支出管理的主要任務是儘可能延緩現金的支出時間。延期支付賬款的方法一般有以下幾種：

1．合理利用“浮游量”。所謂現金的“浮游量”，是指企業賬戶上現金餘額與銀行賬戶上所示的存款餘額之間的差額。

2．推遲支付應付款。企業可在不影響信譽的情況下，儘可能推遲應付款的支付期。

3．採用匯票付款。在使用支票付款時，只要持票人將支票存入銀行，付款人就要無條件地付款。但匯票不是“見票即付”的付款方式，這樣就有可能合法地延期付款