《寶雞市進一步深化稅收征管改革的工作方案》已經寶雞市政府同意，寶雞市人民政府辦公室於2021年9月29日印發.
基本介紹
- 中文名：寶雞市進一步深化稅收征管改革的工作方案
- 頒布時間：2021年9月29日
- 發布單位：寶雞市人民政府辦公室
全文
為認真貫徹《中共中央辦公廳國務院辦公廳關於進一步深化稅收征管改革的意見》（中辦發〔2021〕12號，以下簡稱《意見》）《陝西省人民政府辦公廳關於印發進一步深化稅收征管改革的實施方案的通知》（陝政辦函〔2021〕70號）和《寶雞市人民政府辦公室關於印發寶雞市一體化推進深化“放管服”改革最佳化營商環境總體工作方案的通知》（寶政辦發〔2021〕10號）要求，提升稅收現代化治理能力和水平，服務寶雞經濟高質量發展，結合我市實際，制定本工作方案。
一、工作目標
到2022年，在稅務執法規範性、稅費服務便捷性、稅務監管精準性上取得重要進展，稅務執法區域協同機制基本建立，“非接觸式”服務覆蓋主要稅費業務，基於大數據、雲計算的精準識別技術在稅收監管中得到更大範圍套用。
到2023年，基本建成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執法新體系，實現從經驗式執法向科學精確執法轉變；基本建成“線下服務無死角、線上服務不打烊、定製服務廣覆蓋”的稅費服務新體系，實現從無差別服務向精細化、智慧型化、個性化服務轉變；基本建成以“雙隨機、一公開”監管和“網際網路+監管”為基本手段、以重點監管為補充、以“信用+風險”監管為基礎的稅務監管新體系，實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。
到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務，全方位提高稅務執法、服務、監督能力。
二、基本任務
（一）全面推進稅收征管數位化升級和智慧型化改造
1.積極推進智慧稅務建設。依法規範稅費數據共享，充分運用現代信息技術推進涉稅費數據共用，實施自然人稅收管理和社保費、非稅收入徵收等數據集中。（市稅務局、市發展改革委牽頭，工作專班成員共同推進）落實全國稅收征管業務制度改革總體設計方案，驅動稅務執法、服務、監管制度創新和業務變革，進一步最佳化稅務組織體系和資源配置；依託陝西稅收大數據云綜合套用平台，加強各類數據的智慧型歸集，打造規模大、類型多、價值高、顆粒度細的稅收大數據，拓展“秦智稅”、智慧稽查等智慧型套用；2022年基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智慧型歸集；2023年基本實現稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智慧型歸集，深入推進對納稅人繳費人行為的自動分析管理、對稅務人員履責的全過程自控考核考評、對稅務決策信息和任務的自主分類推送；2025年實現稅務執法、服務、監管與大數據智慧型化套用深度融合、高效聯動、全面升級。（市稅務局負責）
2.落實發票電子化改革任務。上線套用全國統一的電子發票服務平台，全年全天候線上免費為納稅人提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務；推動2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化。（市稅務局牽頭，工作專班成員共同推進）
3.有序有力推進數據共享。積極推動稅費數據共享地方立法，著力構建以數據共享為基礎的稅費共治格局。建立健全各部門常態化、制度化數據共享機制，加強稅費數據共享工作績效考核，實現數據高效流動，推進社會協同管理和服務。完善稅收大數據安全管理制度，建立寶雞稅務大數據安全治理常態化運行機制。（市稅務局牽頭，工作專班成員共同推進）
4.深化大數據和新技術套用。加快推進稅收業務數位化轉型，深入開展稅費數據在稅收管理、服務、執法和考核等方面的創新性、全方位、深層次套用，持續提升稅收治理能力和水平。（市稅務局負責）加強稅務統計標準與國家統計標準銜接，完善稅收模型規則算法，提升經濟運行情況分析精準度。（市稅務局、市統計局負責）通過寶雞市企業全量資料庫，匯聚市級各行業主管部門涉企數據，運用“一企一檔”“政企通”“運行分析”“諮詢投訴”四個子系統，深入開展經濟運行聯動分析，建立跨部門、數位化、格線化、動態化的稅收經濟運行監控體系，重點打造碳達峰、碳中和、區域經濟、高新技術產業、重點項目建設等領域的分析拳頭產品。（市稅務局、市發展改革委、市生態環境局、市國資委、市大數據發展服務局負責）探索區塊鏈技術在社會保險費徵收、房地產交易和不動產登記等方面套用，加快推進“網際網路+不動產登記”信息平台建設，加強部門信息互聯互通共享。（市稅務局、市人社局、市住建局、市自然資源局、市醫保局負責）
（二）進一步最佳化稅務執法方式
5.嚴格稅收管理許可權。加強對稅收徵收管理工作的組織領導，堅決維護稅法權威，落實稅收法定原則，規範稅收政策管理，依法維護國家和地方稅收利益，嚴格稅收管理許可權，維護廣大納稅人和市場主體合法權益。（市稅務局、各縣區政府負責）
6.維護稅費徵收秩序。落實加強依法依規徵稅收費制度措施，防止並查處徵收“過頭稅費”及對稅收工作進行不當行政干預等行為。完善支持經濟社會發展稅費優惠政策落實工作機制。將組織收入和稅費優惠政策落實納入稅收執法督察重點統籌安排。（市稅務局、市財政局負責）
7.健全地方稅費法規政策。根據國家稅收法律法規修訂，做好地方稅費政策措施立改廢釋。根據經濟社會發展需要，進一步完善稅費共治機制，充分發揮相關部門協稅護稅職能。（市財政局、市稅務局牽頭，工作專班成員共同推進）
8.嚴格規範稅務執法行為。貫徹落實《重大稅務案件審理辦法》，進一步深化行政執法“三項制度”推行，推進行政執法網上錄入、流轉、監督、查詢，實現執法公示平台化運轉、執法全過程記錄系統化管控、重大執法決定法制審核標準化實施。分階段、分層級推廣套用稅務執法質量智慧型控制體系。落實《陝西省稅務行政處罰裁量基準（試行）》，規範全市稅務行政處罰自由裁量權。（市稅務局、市司法局負責）
9.不斷提升稅務執法精確度。創新推廣說服教育、約談警示等非強制性執法方式，開展稅務稽查“說理式執法”；在稅務執法領域推廣套用全國統一的“首違不罰”清單。（市稅務局負責）對中高風險納稅人實施精準執法，避免人為干預，堅決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執法；依法準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到罰當其責。（市稅務局、市公安局、寶雞海關負責）圍繞新產業、新業態、新模式，以問題導向完善稅務執法，落實支持和規範平台經濟健康發展的稅收征管服務措施。（市稅務局、市發展改革委、市工信局、市商務局、市市場監管局負責）
10.推進稅務執法區域協同。推動區域間稅務執法標準統一，實現執法信息互通、執法結果互認。簡化企業涉稅涉費事項跨市遷移程式，基本實現資質異地共認。落實全國通辦涉稅涉費事項清單，推動擴大跨省經營企業全國通辦涉稅涉費事項範圍。（市稅務局負責）
11.加強稅務執法內部控制和監督。最佳化稅務執法內部風險監控指標，加快推進稅務信息系統內控內生化，2022年基本建成全面覆蓋、全程防控、全員有責的稅務執法風險信息化內控監督體系；制定“一案雙查”問題線索移交標準，規範稅務稽查、督察內審等部門“一案雙查”問題線索移交工作。（市稅務局負責）強化稅警協作，加大案件查辦力度，形成有力震懾。（市稅務局、市公安局負責）
（三）提供高效智慧型稅費服務
12.實現稅費優惠政策直達快享。依法依規簡化稅收優惠政策申報享受程式，持續擴大“自行判別、自行申報、事後監管”範圍，實現便利操作、快速享受、有效監管。積極推進電子稅務局接入寶雞市政務服務平台，利用稅費政策標籤和納稅人標籤，通過市政務服務平台、電子稅務局等渠道向納稅人繳費人精準推送稅費優惠政策、辦前提示信息、產業配套服務。（市稅務局、市行政審批服務局、市財政局負責）
13.大幅減輕辦稅繳費負擔。持續拓展部門數據共享交換渠道，豐富稅費數據共享套用，減少納稅人繳費人重複報送。全面推行稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理事項配套制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的範圍。（市稅務局負責）
14.全面改進辦稅繳費方式。統一社保費征管信息系統，2021年底前實現全險種、全人群切換金稅三期社保費征管信息系統（標準版）徵收。（市稅務局、市人社局、市醫保局負責）加強稅務部門、商業銀行合作，拓展多種繳費方式；落實“非接觸式”辦稅繳費事項清單，推廣“不見面”辦稅繳費服務和個人稅費事項掌上辦理，2021年底前實現企業大部分稅費業務網上辦理；推行增值稅、消費稅分別與附加稅費合併申報，持續完善“一表集成”（一般納稅人）和“引導式申報”（小規模納稅人），基本實現信息系統自動提取數據、自動計算稅額、自動預填申報；實現城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅、印花稅、耕地占用稅、資源稅、土地增值稅、契稅、環境保護稅、菸葉稅等智慧型申報服務；2022年底前探索個人所得稅經營所得年度彙算和部分優惠政策自動預填申報，實現增值稅、消費稅及附加稅費自動預填申報；2023年底前基本實現企業所得稅自動預填申報。（市稅務局負責）
15.進一步壓減納稅繳費次數和時間。落實最佳化系統流程、精簡報稅資料、簡化辦理環節、整合相關業務系統等工作要求，2021年底前將辦理正常出口退稅平均時間壓縮至7個工作日內；2022年底前將辦理正常出口退稅平均時間壓縮至6個工作日內，對高信用級別企業進一步縮短辦理時間。整合財產和行為稅十稅納稅申報表，整合增值稅、消費稅及城市維護建設稅等附加稅費申報表。（市稅務局負責）
16.積極推進智慧型型個性服務。全面推行全流程、一對一式的重點項目“稅務管家”服務，促進區域經濟高質量發展；全面推廣12366稅費服務新模式，基本實現諮詢“一線通答”；運用稅收大數據智慧型分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務。持續最佳化線下服務，滿足特殊人員、特殊事項服務需求。（市稅務局牽頭，工作專班成員共同推進）
17.強化納稅人繳費人合法權益保護。進一步拓展稅企線上互動渠道，依託寶雞市政府“有問必應、接訴即辦”平台，對各類涉稅涉費訴求快速回響、及時反饋，實現納稅人繳費人訴求渠道互聯互通、一鍵訪問。創新推行涉稅爭議前置處理，逐步推行大企業稅收事先裁定機制，提前介入解決涉稅爭議。開展全市稅務系統紀律作風專項整治，探索基層稅務機關“微權力”監督辦法。（市稅務局負責）發揮各職能部門綜合監督合力，規範侵犯納稅人繳費人合法權利問題認定標準、程式及追責要求，強化日常監督檢查，加大問責追責力度。（市稅務局、市司法局負責）
（四）精準有效實施稅務監管
18.大力推行以“信用+風險”為基礎的監管方式。健全守信激勵和失信懲戒制度，對納稅信用高的市場主體給予更多便利，發揮納稅信用在社會信用體系中的基礎性作用。全面推廣動態“信用+風險”監管方式，健全以信用評價、監控預警、風險應對為核心的新型稅收監管機制，逐步健全以“數據集成+優質服務+提醒糾錯+依法查處”為主要內容的自然人稅費服務與監管體系。完善高收入高淨值人員稅費服務與監管，及時識別稅收風險信息，對重大稅收違法行為，依法依規開展稅務稽查。（市稅務局牽頭，工作專班成員共同推進）
19.加強重點領域稅收風險防控和監管。完善“雙隨機、一公開”監管事中事後監管措施，拓展部門聯合監管覆蓋範圍。根據信用風險類別適當提高對逃避稅問題多發行業、地區和人群的“雙隨機、一公開”抽查比例，將高風險納稅人列入異常稽查對象名錄庫，作為隨機選案主要對象。提高稅收數據分析精準度，加強稽查防控和監管。對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收窪地”“陰陽契約”和關聯交易等逃避稅行為，加大監督檢查力度，完善預防性制度措施。（市稅務局、市市場監管局、市公安局、市財政局、市商務局負責）
20.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。依託稅務網路可信身份體系對發票開具、使用等進行全環節即時驗證和監控，實現對虛開騙稅等違法犯罪行為懲處從事後打擊向事前事中精準防範轉變。健全違法查處體系，推動查處稅收違法犯罪行為跨部門合作的制度化、機制化、常態化。建立打擊虛開騙稅違法犯罪常態化、制度化部門聯合查處機制，依託國家“網際網路+監管”系統，精準有效打擊“假企業”虛開發票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優惠等行為。對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光，相關企業和個人相關信用記錄共享至全國信用信息共享平台（陝西）。（市稅務局、市發展改革委、市公安局負責）
（五）深化拓展稅收共治格局
21.持續加強部門協作。根據全國發票電子化改革進程，提高我市會計核算和財務管理信息化水平，推動電子發票與財政支付、單位財務核算系統等有機銜接，加快電子發票“無紙化”報銷、入賬、歸檔等進程。（市稅務局、市財政局負責）建立健全稅銀聯席會議機制，促進“銀稅互動”規範深入發展。（市稅務局、市金融辦、人行寶雞市中心支行、寶雞銀保監分局負責）深化市場監管部門與稅務部門協作，推動信息交換、聯動執法、協同監管。（市市場監管局、市稅務局負責）完善稅務、公安等部門在信息共享、聯合辦案等方面的協同措施。（市稅務局、市公安局、人行寶雞市中心支行）加強房地產開發項目管理、房地產交易網簽備案、不動產登記辦稅等方面的部門協作和信息共享。（市稅務局、市住建局、市自然資源局負責）
22.持續加強社會協同。發揮涉稅專業服務作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務，通過行政登記、實名制管理、信用評價等措施，加強對涉稅中介組織的執業監管和行業監管。（市稅務局、市發展改革委、市市場監管局負責）推進網上和實體納稅人學堂建設，利用各類宣傳載體加大稅法宣傳力度，提升納稅人稅法遵從度。（市稅務局負責）認真落實“八五”普法規劃，推進稅收普法教育示範基地建設，結合憲法宣傳周、稅法宣傳月開展“青少年稅法學堂”、稅法進校園等活動，提升青少年稅收法治教育水平。（市稅務局、市教育局、市司法局負責）
23.持續加強稅收司法保障。健全公安派駐稅務聯絡機制，依託稅警協作平台，實現稅務、公安部門案件信息互聯互通；健全稅警雙方制度化、信息化、常態化聯合辦案機制，強化行政執法與刑事執法銜接。（市稅務局、市公安局負責）稅務部門主動配合檢察機關，查找行政機關不依法履行稅務監管職責的行為。（市稅務局負責）
24.持續強化國際稅收合作。深入推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設，立足區位優勢豐富稅收服務“一帶一路”舉措。落實穩外資相關稅收政策，提高非居民納稅人享受協定待遇的便捷性，防範協定濫用風險，為高質量“引進來”和高水平“走出去”提供支撐。深化跨境利潤水平監控，精準推進反避稅調查。（市稅務局、市商務局負責）
（六）切實強化稅務組織保障
25.提升資源配置效率。完善納稅人分類分級管理，最佳化業務流程和崗責體系，適當上移全局性、複雜性稅費服務和管理職責，建立健全閉環管理機制。科學配置人力資源，調優配強風險管理、稅費分析、大數據套用、稅務稽查等領域工作力量。（市稅務局負責）
26.提升幹部能力素養。完善市、縣區稅務局主責的人才培養機制，加強稅務系統領軍人才、標兵人才、專業骨幹、崗位能手培養及各類人才庫建設，深化“學習興稅”平台套用，打造“線上+線下”融合培訓模式，著力建設德才兼備的高素質稅務執法隊伍。（市稅務局負責）
27.提升績效考核評價。推動績效管理滲入業務流程、融入崗責體系、嵌入信息系統，提升稅務執法等方面的自動化考評水平。完善稅務系統個人績效考評辦法，整合最佳化結果運用。（市稅務局負責）
三、工作要求
（一）強化組織領導。在市委、市政府統一領導下，紮實推進落實工作，將深化稅收征管改革融入全市“十四五”規劃統籌實施。建立全市進一步深化稅收征管改革工作落實機制，成立工作專班統籌協調全市稅收征管改革重點工作。各級政府要按照稅務系統實行雙重領導管理體制的要求，在依法依規徵稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及等方面提供支持，加大對稅務部門人員調配、考核獎懲、教育培訓的支持力度。各級財政部門要科學統籌，切實加強稅收征管改革工作經費保障。
（二）強化責任落實。各部門、各單位要按照職責分工，認真研究涉及本部門、本單位的工作任務，採取有效措施，夯實工作責任，保障《意見》平穩有序落實。要深入推行“好差評”制度，建立政務服務“好差評”五項機制為主體的管理體系，推行以離場評價和線上評價為主的評價方式，促進執法方式持續最佳化、征管效能持續提升。各級人民政府要對稅收征管改革落實情況進行督促檢查，完善正向激勵機制，健全容錯糾錯機制，嚴格做到“三個區分開來”，切實為敢於擔當的幹部撐腰鼓勁，鼓勵廣大幹部積極投身改革。
（三）強化溝通協調。各部門、各單位要主動溝通協調，主動互通信息，相互配合支持，形成工作合力，確保深化稅收征管改革取得重大進展。領導小組辦公室要切實履行職責，定期向市委、市政府匯報工作進展情況，向各成員單位通報工作落實情況。
