《福建省進一步深化稅收征管改革實施方案》於2021年9月中共福建省委辦公廳、福建省人民政府辦公廳印發。
基本介紹
- 中文名：福建省進一步深化稅收征管改革實施方案
- 印發時間：2021年9月
- 印發單位：中共福建省委辦公廳、福建省人民政府辦公廳
方案發布,方案全文,
方案發布
2021年9月，中共福建省委辦公廳、福建省人民政府辦公廳印發《福建省進一步深化稅收征管改革實施方案》，並發出通知，要求各地各部門結合實際認真貫徹落實。
方案全文
為全面貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關於進一步深化稅收征管改革的意見》精神，深入推進稅務領域“放管服”改革，持續最佳化營商環境，全方位推進高質量發展超越，結合我省實際，制定本實施方案。
一、全面推進稅收征管數位化、智慧型化
（一）積極推進智慧稅務建設。推進“以數治稅”，2022年基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智慧型歸集，2023年基本實現稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智慧型歸集。依託智慧稅務，深入推進對納稅人繳費人行為的自動分析管理、對稅務人員履責的全過程自控考核考評、對稅務決策信息和任務的自主分類推送，實現稅務執法、服務、監管與大數據智慧型化套用的深度融合、高效聯動、全面升級。
（二）落實發票電子化改革任務。套用全國統一的電子發票服務平台，24小時線上免費為納稅人提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務，有序推進發票電子化報銷、入賬、歸檔、存儲，2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化。
（三）有序有力推進數據共享。依託省政務數據匯聚共享平台，構建稅務部門與相關部門常態化、制度化的涉稅數據共享協調機制。依法規範稅費數據共享和涉稅涉費信息對外提供，明確共享方式、範圍和頻率，依法保障涉稅涉費必要信息獲取。完善稅收大數據安全管理制度，建立健全數據安全常態化檢查、監測預警和應急處置機制。
（四）深化大數據和新技術套用。加強稅收大數據資源開發利用，強化稅收大數據在經濟運行研判和社會管理等領域的深層次套用，服務黨委和政府決策。積極探索區塊鏈等新技術在社會保險費徵收、房地產交易和不動產登記等方面的套用。
二、進一步最佳化稅務執法方式
（五）維護稅費徵收秩序。維護稅法權威，保障國家稅收收入，維護廣大納稅人繳費人和市場主體合法權益。加強對稅費徵收管理的組織領導，支持稅務部門依法組織稅費收入。堅持稅收法定原則，依法依規徵收稅費，打擊偷稅漏稅，做到應收盡收。堅決落實稅費優惠政策，禁止徵收“過頭稅費”，禁止對稅收工作進行不當行政干預等行為。
（六）健全稅費法規政策體系。根據國家統一部署，穩步落實健全地方稅體系工作，結合稅收法律法規制定修訂情況，做好稅法授權事項我省政策方案研究工作，配套做好我省現行稅費政策措施立改廢釋工作。
（七）嚴格規範稅務執法行為。進一步落實行政執法公示、執法全過程記錄、重大執法決定法制審核“三項制度”，推進行政執法信息網上錄入、執法程式網上流轉、執法活動網上監督、執法結果網上查詢。落實各級稅務部門權責清單制度，完善稅務執法及稅費服務工作規範，推廣套用稅務執法質量智慧型控制體系，提高執法效能。
（八）不斷提升稅務執法精確度。依法處理涉稅案件，準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，最佳化完善全省統一的稅務行政處罰裁量基準，做到罰當其責。在稅務執法領域推廣套用全國統一的“首違不罰”清單。運用稅收大數據提高執法精確度，堅決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執法。
（九）創新稅務執法方式。推廣說服教育、約談警示等非強制性執法方式，做到寬嚴相濟、法理相融。加強對新經濟模式發展研究，分類量身制定監管規則和標準，推動包容審慎監管，為新型經濟留足發展空間。
（十）推進稅務執法區域協同。落實簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移程式的措施，基本實現資質異地共認。落實全國通辦涉稅涉費事項清單，推動擴大跨省經營企業全國通辦涉稅涉費事項範圍。逐步統一區域間稅務執法標準，推動省內和周邊省份稅務執法信息互通。
（十一）加強稅務執法內部控制和監督。強化內部風險事前預警和事中防控，主動開展稅費政策落實、風險應對和稅務執法督察審計。強化審計部門對稅務執法行為的監督。堅持查糾並舉、標本兼治，強化重大稅務違法案件“一案雙查”。
三、提供高效智慧型稅費服務
（十二）全面改進辦稅繳費方式。推進全國統一規範的電子稅務局建設，推廣套用社會保險費征管信息系統（標準版）。進一步推進“非接觸式”辦稅繳費服務，支持多種繳稅（費）渠道和方式。2021年年底前基本實現企業稅費事項網上辦理，個人稅費事項掌上辦理。推廣“八閩辦稅碼”和“稅務智慧雲廳”，提升辦稅便利度。深化稅務領域“放管服”改革，全面推行稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理配套制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的範圍。
（十三）進一步壓減納稅繳費次數和時間。加快推進增值稅、消費稅及城市維護建設稅等主附稅（費）合併申報，全面推行財產和行為稅10個稅種一體化申報。加快企業出口退稅事項辦理速度，進一步縮短高信用級別企業退稅時間。
（十四）積極推進智慧型型個性服務。全面推廣12366熱線服務新模式，向以24小時智慧型諮詢為主轉變，基本實現諮詢“一線通答”。運用稅收大數據智慧型分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務。持續最佳化線下服務措施，更好滿足特殊人員、特殊事項的服務需求。
（十五）實現稅費優惠政策直達快享。加大優惠政策宣傳力度，通過12366熱線、電子稅務局等渠道，運用大數據精準推送優惠政策信息。加強稅費優惠政策解讀，精簡優惠政策辦理流程和手續，持續擴大“自行判別、自行申報、事後監管”範圍，確保便利操作、快速享受、有效監管。
（十六）強化納稅人繳費人合法權益保護。制定完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制的措施辦法。探索建立由稅務部門主導，相關部門配合，納稅人繳費人、稅收志願者、涉稅專業服務機構共同參與的訴求有效收集、快速回響和及時反饋的渠道。探索實施大企業稅收事先裁定並建立健全相關制度。依法保護納稅人繳費人商業秘密和個人信息，依法嚴厲打擊信息泄露和濫用行為。
四、精準有效實施稅務監管
（十七）大力推行以“信用＋風險”為基礎的新型監管機制。落實實名辦稅繳費制度和納稅繳費信用評價制度，規範完善守信激勵、失信懲戒的措施，對納稅繳費信用高的市場主體給予更多便利。依託省公共信用信息平台，將納稅信用融入到社會信用體系中。實行納稅人繳費人動態信用等級分類和智慧型化風險監管，健全以信用評價、監控預警、風險應對為核心的新型稅收監管機制。逐步健全以“數據集成＋優質服務＋提醒糾錯＋依法查處”為主要內容的自然人稅費服務與監管體系。依法加強對高收入高淨值人員的稅費服務與監管。
（十八）加強重點領域風險防控和監管。加強行業風險預警模型建設和風險分析識別，對逃避稅問題多發的行業、地區和人群，根據稅收風險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例；強化跨部門聯合抽查，提高執法合力。加大對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收窪地”、“陰陽契約”和關聯交易等逃避稅行為的監督檢查力度。
（十九）依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。加強查處稅收違法犯罪行為跨部門合作，依託“網際網路＋監管”系統，嚴厲打擊“假企業”虛開發票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取優惠等涉稅違法犯罪行為，依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件。加強稅收違法犯罪行為的事前事中精準防範。
五、深化拓展稅收共治格局
（二十）持續加強部門協作。進一步落實完善協稅護稅機制，加強相關部門稅費征繳方面的協作。加強稅務部門與公安、市場監管、人民銀行、海關等部門的信息交換和聯動執法，積極推進跨部門協同監管。加強稅務部門與自然資源、住房城鄉建設等部門在房地產開發項目管理、房地產交易網簽備案、不動產登記辦稅等方面的協作和信息共享，加快房地產契約備案信息數據省級集中建設。加強稅務部門與銀保監部門的協作，深入開展“銀稅互動”，助力解決小微企業融資難融資貴問題。
（二十一）持續加強社會協同。促進納稅人正確履行自主申報納稅義務，積極發揮行業協會和涉稅專業服務機構作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務，加強對涉稅中介組織的執業監管和行業監管。鼓勵和支持學校開展稅法普及活動，營造誠信納稅的濃厚氛圍。
（二十二）持續加強稅收司法保障。公安部門要強化涉稅犯罪案件查辦工作力量，做實健全公安派駐稅務聯絡機制，落實警稅雙方聯合辦案機制，探索組建省級警稅聯合案件研判中心。加強審判機關、檢察機關與稅務機關等相關行政執法部門的協作。審判機關建立涉稅涉費司法案例指導制度。在審判機關強制執行、企業破產清算時，稅務機關可請求其依法協助追繳欠稅。檢察機關發現負有稅務監管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。
（二十三）持續強化國際稅收合作。參與推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設，豐富服務“一帶一路”“走出去”企業的舉措。落實穩外資相關稅收政策。提高非居民納稅人享受協定待遇便捷性，防範協定濫用風險。持續深化跨境利潤水平監控，精準推進反避稅調查。加強數字“第一家園”對台一體化服務平台建設，創新完善台企台胞稅收服務舉措。
六、切實強化稅務組織保障
（二十四）提升資源配置效率。進一步最佳化稅務組織體系，驅動稅務執法、服務、監管制度創新和業務變革。細化業務流程和職責分工，健全與現代稅收管理相匹配的組織架構和崗責體系，合理配置風險管理、稅費分析、大數據套用、稅務稽查等領域的征管力量。
（二十五）提升幹部能力素養。完善人才培養體系，建設德才兼備的高素質稅務執法隊伍。常態化開展練兵比武，利用學習興稅平台促進學習日常化、工作學習化。拓寬稅務幹部成長成才渠道，在注重系統內幹部交流的同時，推進與地方幹部之間的相互交流；各級組織部門要在掛職鍛鍊、培訓學習等工作中將稅務幹部納入地方幹部工作總體規劃。
（二十六）加強組織領導。要增強稅收共治合力，堅持黨政領導、稅務主責、部門合作、社會協同和公眾參與，統籌協調各方力量。各級黨委和政府要按照稅務系統實行雙重領導管理體制的要求，對深化稅收征管改革各項工作提供支持。省級成立由省政府分管領導任組長的稅收共治征管協調小組。各級各有關部門要切實履行職責，密切協調配合，保障改革順利推進。省稅務局、廈門市稅務局要牽頭抓好實施方案的貫徹落實和宣傳引導，加強便民利企政策解讀，積極回應社會關切，營造良好輿論環境。
