企業財稅實務與納稅籌劃

《企業財稅實務與納稅籌劃》是2022年廣東人民出版社出版的圖書。

基本介紹

• 書名：企業財稅實務與納稅籌劃
• 作者：會計實操輔導教材編委會
• 出版社：廣東人民出版社
• 出版時間：2022年
• 開本：16 開
• 裝幀：平裝-膠訂
• ISBN：9787218154374

內容簡介

本書從企業財稅實務要點及涉稅風險防範等內容進行編寫，主要以近幾年的財稅新政及納稅實務為依據，對企業經營過程中的財務及稅務問題進行有針對性的分析，並提出相應的財稅實務解決方案。書稿共分為五章，從財稅要點、財稅實務、納稅申報、稅收籌劃和政策解讀五個方面，介紹了企業從初創到正式經營涉及的財稅問題，以及各項納稅實務的要點，部分章節還配以相應的視頻講解，能幫助讀者更好地理解財稅實務和稅收新政的內容，有助於拓展讀者的財稅知識面，加強讀者對財稅新政的理解。

圖書目錄

第一章　企業財稅要點必修課

1.1 公司創立，籌劃先行——不同企業組織形式之異同……………………… 002

1.2 公司創立，籌劃先行——善用稅收窪地…………………………………… 007

1.3 納稅人身份的異同——增值稅一般納稅人和小規模納稅人……………… 010

1.4 徵收方式的差異——查賬徵收和核定徵收………………………………… 016

1.5 老闆必知財稅要點——註冊資本須知……………………………………… 019

1.6 老闆必知財稅要點——工商年報不能忘…………………………………… 023

1.7 老闆必知財稅要點——公私賬戶須知……………………………………… 028

1.8 老闆必知財稅要點——契約風險須知……………………………………… 031

1.9 老闆必知財稅要點——快速讀懂財務報表………………………………… 034

1.10 老闆必知財稅要點——企業納稅信用等級… …………………………… 041

第二章 懂“財”稅，不“踩”雷

2.1 籌建期之開辦費財稅處理…………………………………………………… 046

2.2 發票問題知多少……………………………………………………………… 058

2.3 發票問題知多少——電子專用發票………………………………………… 069

2.4 不同行銷方式的財稅處理——購物返券的財稅處理……………………… 072

2.5 不同行銷方式的財稅處理——積分的財稅處理……………………… 079

2.6 買一贈一的財稅處理………………………………………………………… 083

2.7 平銷返利的財稅處理………………………………………………………… 092

2.8 高溫津貼與防暑降溫費的財稅處理………………………………………… 095

2.9 民間借貸的法律與稅務分析………………………………………………… 100

2.10 股東與公司之間借款的法律與稅務風險… ……………………………… 104

2.11 私車公用知多少… ………………………………………………………… 108

2.12 殘疾人就業保障金政策知多少… ………………………………………… 115

2.13 工會經費相關政策… ……………………………………………………… 116

2.14 固定資產的涉稅政策… …………………………………………………… 120

2.15 加計扣除是高新技術企業的專屬嗎… …………………………………… 124

2.16 農業企業的特殊待遇要用好… …………………………………………… 128

2.17 那些限額扣除的費用，你都知道嗎… …………………………………… 131

2.18 只要取得飛機票，就能抵扣進項稅嗎… ………………………………… 137

2.19 “兩套賬”不能要…………………………………………………………… 141

2.20 不規範賬務的處理技巧… ………………………………………………… 144

2.21 會計必會的亂賬整理技巧… ……………………………………………… 151

第三章　聊聊納稅實務那些事

3.1 納稅申報實務——企業所得稅彙算清繳…………………………………… 160

3.2 納稅申報實務——個人所得稅彙算清繳…………………………………… 173

3.3 “三代”手續費那些事… …………………………………………………… 182

3.4 長期零申報，到底好不好…………………………………………………… 187

3.5 註銷清算怎么辦……………………………………………………………… 188

第四章　透視納稅籌劃，“籌”稅不愁稅

4.1 什麼是納稅籌劃………………………………………………………………198

4.2 增值稅納稅籌劃………………………………………………………………200

4.3 增值稅稅收風險預警與應對…………………………………………………210

4.4 企業所得稅納稅籌劃…………………………………………………………216

4.5 企業所得稅納稅評估及常見風險……………………………………………224

4.6 企業所得稅主要優惠政策及備查管理………………………………………233

4.7 新個稅實務與年終獎案例剖析………………………………………………242

4.8 如何有效降低企業用工成本…………………………………………………253

第五章　政策解讀面面觀

5.1 增值稅主要政策梳理…………………………………………………………262

5.2 企業所得稅主要政策梳理……………………………………………………271

5.3 個人所得稅主要政策梳理……………………………………………………283

5.4 其他稅種主要政策梳理………………………………………………………303

5.5 社保入稅政策解讀……………………………………………………………314

作者簡介

會計實操輔導教材編委會由具有豐富的會計實戰經驗的老師組成，主要成員有：

崔偉，註冊會計師，稅務師，會計學堂課程講師。

劉宏偉，中級會計師，稅務師，會計學堂課程講師。

張麗，高級會計師、稅務師、CIA（國際註冊內審師），會計學堂課程講師。