《新稅法下企業納稅籌劃（第5版）》是電子工業出版社於2018年1月出版的圖書，作譯者是翟繼光。
基本介紹
- 書名：新稅法下企業納稅籌劃（第5版）
- 作者：翟繼光
- 出版社：電子工業出版社
- 出版時間：2018年01月
- 頁數：396 頁
- 定價：69 元
- 開本：16 開
- ISBN：9787121333651
內容簡介,目錄,作者簡介,
內容簡介
本書立足於新《企業所得稅法》《個人所得稅法》及新《增值稅暫行條例》《消費稅暫行條例》等實施以後的稅收政策，論述了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃原理；闡述了企業投資決策、融資決策、合併分立、海外投資等主要經營環節的納稅籌劃方案；介紹了物流企業、金融企業、餐飲企業、房地產企業、出版企業、商務服務企業等典型行業的納稅籌劃方法；分析了稅務機關的反避稅案例與應對策略。本書列舉了300 余個納稅籌劃經典案例和思路，其中包括數十個現實生活中的真實案例，是廣大納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。
目錄
第1 章 新企業所得稅制度下企業的納稅籌劃 ................................................................1
1．利用虧損結轉進行納稅籌劃 ................................................................................. 1
2．利用利潤轉移進行納稅籌劃 ................................................................................. 3
3．利用固定資產加速折舊進行納稅籌劃 ................................................................. 5
4．將利息變其他支出進行納稅籌劃 ........................................................................ 11
5．企業捐贈中的納稅籌劃 ....................................................................................... 13
6．企業股權投資中的納稅籌劃 ............................................................................... 17
7．預繳企業所得稅中的納稅籌劃 ........................................................................... 20
8．利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃 ....................................................................... 21
9．利用個人接受捐贈免稅政策進行納稅籌劃 ....................................................... 23
10．固定資產修理中的納稅籌劃 ............................................................................. 24
11．恰當選擇享受優惠政策的起始年度進行納稅籌劃 ......................................... 26
12．利用國債利息免稅的優惠政策進行納稅籌劃 ................................................. 28
13．利用小型微利企業低稅率優惠政策進行納稅籌劃 ......................................... 29
第2 章 個人所得稅制度下企業的納稅籌劃 ..................................................................33
1．轉換應稅所得性質的納稅籌劃 ........................................................................... 33
2．將各種收入形式進行轉化來降低稅率 ............................................................... 36
3．有限責任公司與個人獨資企業、合夥企業的互換 ........................................... 39
4．居民納稅人與非居民納稅人的轉化 ................................................................... 42
5．平均多次所得的納稅籌劃 ................................................................................... 45
6．個人獨資企業分立，降低累進稅率 ................................................................... 46
7．降低名義工資來增加其他收入 ........................................................................... 50
8．增加費用扣除的納稅籌劃 ................................................................................... 52
9．恰當選擇捐贈方式的納稅籌劃 ........................................................................... 54
10．承包集體企業的納稅籌劃 ................................................................................. 57
11．利用個人所得稅的減免稅政策進行納稅籌劃 ................................................. 59
12．年終獎金髮放的納稅籌劃 ................................................................................. 62
13．工資、獎金結合進行納稅籌劃 ......................................................................... 65
14．股票期權發放的納稅籌劃 ................................................................................. 68
15．工資獎金股票期權聯合納稅籌劃 ..................................................................... 71
16．外籍個人先分配收益再轉讓股份進行納稅籌劃 ............................................. 73
17．個人房屋贈予個人所得稅的納稅籌劃 ............................................................. 76
第3 章 增值稅制度下企業的納稅籌劃 .........................................................................78
1．選擇納稅人身份的納稅籌劃 ............................................................................... 78
2．巧選供貨人類型以降低增值稅負擔 ................................................................... 84
3．兼行銷售的納稅籌劃 ........................................................................................... 86
4．利用小微企業優惠政策進行納稅籌劃 ............................................................... 87
5．折扣銷售中的納稅籌劃 ....................................................................................... 89
6．將實物折扣變成價格折扣進行納稅籌劃 ........................................................... 91
7．銷售折扣中的納稅籌劃 ....................................................................................... 93
8．利用不同的促銷方式進行納稅籌劃 ................................................................... 94
9．分立公司、抵扣進項稅額 ................................................................................... 96
10．充分利用農產品免稅政策進行納稅籌劃 ......................................................... 97
11．巧用起征點進行納稅籌劃 ................................................................................. 99
12．增值稅結算方式的納稅籌劃 ........................................................................... 100
13．利用資產重組不征增值稅政策 ....................................................................... 102
第4 章 消費稅制度下企業的納稅籌劃 ....................................................................... 107
1．徵收範圍的納稅籌劃 ......................................................................................... 107
2．計稅依據的納稅籌劃 ......................................................................................... 108
3．利用生產製作環節納稅的規定進行納稅籌劃 ................................................. 109
4．利用連續生產不納稅的規定進行納稅籌劃 ...................................................... 111
5．利用外購已稅消費品可以扣除的規定進行納稅籌劃 ...................................... 112
6．利用委託加工由受託方收稅的規定進行納稅籌劃 .......................................... 113
7．兼營行為的納稅籌劃 .......................................................................................... 116
8．白酒消費稅最低計稅價格的納稅籌劃 .............................................................. 117
9．利用聯合企業的納稅籌劃 .................................................................................. 119
10．出口應稅消費品的納稅籌劃 ........................................................................... 122
11．以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃 ............................................................... 123
12．利用臨界點進行納稅籌劃 ............................................................................... 124
13．包裝物的納稅籌劃 ........................................................................................... 125
14．自產自用消費品的納稅籌劃 ........................................................................... 127
15．包裝方式的納稅籌劃 ....................................................................................... 129
第5 章 企業營改增的納稅籌劃 .................................................................................. 131
1．選擇小規模納稅人身份 ..................................................................................... 131
2．分立企業成為小規模納稅人 ............................................................................. 133
3．公共運輸運輸服務企業選用簡易計稅方法 ..................................................... 133
4．動漫企業選用簡易計稅方法 ............................................................................. 134
5．其他企業選用簡易計稅方法 ............................................................................. 135
6．利用免稅親屬轉贈住房進行納稅籌劃 ............................................................. 136
7．利用贍養關係免稅進行納稅籌劃 ..................................................................... 137
8．利用遺贈免稅進行納稅籌劃 ............................................................................. 138
9．持有滿2 年後再轉讓住房 ................................................................................. 139
10．通過抵押貸款延遲辦理房產過戶 ................................................................... 140
11．將親子房產贈予改為買賣進行納稅籌劃 ....................................................... 141
作者簡介
翟繼光 所得稅、納稅籌劃專家，北京大學哲學學士、法學博士，現任中國政法大學民商經濟法學院副教授、碩士生導師，兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，擔任中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會高級講師，在全國各地給稅務機關領導幹部、律師、會計師、企業財務主管、銀行保險公司理財師等講授稅法與節稅籌劃200餘場。在《中國稅務》、《稅務研究》、《涉外稅務》、《法制日報》、《經濟日報》、《中國稅務報》等刊物上發表論文120餘篇。主持、參與國家級、省部級課題20餘項。目前已經出版個人專著20部，合著10餘部，主編3部，副主編2部，譯著3部。
