《新稅法下企業納稅籌劃（第7版）》是2021年9月電子工業出版社出版的圖書，作者是翟繼光、李亞雄。
基本介紹
- 中文名：新稅法下企業納稅籌劃（第7版）
- 作者：翟繼光、李亞雄
- 出版社：電子工業出版社
- 出版時間：2021年9月
- 頁數：412 頁
- 定價：108 元
- 開本：16 開
- ISBN：9787121418280
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書根據最新的稅收政策論述了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃，闡述了企業融資決策、投資決策、分立合併、海外投資等主要經營環節的納稅籌劃，介紹了物流企業、金融企業、餐飲企業、房地產企業和出版企業等典型行業的納稅籌劃。為了反映稅收政策的最新變化，本書第7版對大部分納稅籌劃方案進行了修改和完善，刪除了已經失效的稅收政策，增加了針對最新稅收政策進行納稅籌劃的方法。本書列舉了200多個納稅籌劃經典案例以及500多個納稅籌劃法律檔案，可謂納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。
圖書目錄
第1 章 新企業所得稅制度下企業的納稅籌劃 ............................................................................... 1
1．利用虧損結轉的納稅籌劃 ................................................................................................... 1
2．利用利潤轉移的納稅籌劃 ................................................................................................... 4
3．利用固定資產加速折舊的納稅籌劃 ................................................................................... 6
4．將利息變其他支出的納稅籌劃 ......................................................................................... 13
5．企業捐贈中的納稅籌劃 ..................................................................................................... 15
6．企業股權投資中的納稅籌劃 ............................................................................................. 22
7．預繳企業所得稅中的納稅籌劃 ......................................................................................... 24
8．利用匯率變動趨勢的納稅籌劃 ......................................................................................... 26
9．利用個人接受捐贈免稅政策的納稅籌劃 ......................................................................... 28
10．固定資產修理中的納稅籌劃 ........................................................................................... 29
11．恰當選擇享受優惠政策的起始年度的納稅籌劃 ............................................................ 31
12．利用國債利息免稅優惠政策的納稅籌劃 ....................................................................... 33
13．利用小型微利企業低稅率優惠政策的納稅籌劃 ........................................................... 35
第2 章 個人所得稅制度下企業的納稅籌劃 ................................................................................. 39
1．充分利用專項扣除的納稅籌劃 ......................................................................................... 39
2．充分利用專項附加扣除的納稅籌劃 ................................................................................. 42
3．外籍人員充分利用各項優惠的納稅籌劃 ......................................................................... 45
4．公益捐贈與利用海南自貿港優惠的納稅籌劃 ................................................................. 49
5．年終獎與股票期權所得的納稅籌劃 ................................................................................. 51
6．勞務報酬所得的納稅籌劃 ................................................................................................. 57
7．稿酬與特許權使用費所得的納稅籌劃 ............................................................................. 61
8．經營所得的納稅籌劃 ......................................................................................................... 63
9．不動產轉讓所得的納稅籌劃 ............................................................................................. 67
10．股權轉讓所得的納稅籌劃 ............................................................................................... 72
11．股息與財產租賃所得的納稅籌劃 ................................................................................... 74
第3 章 增值稅制度下企業的納稅籌劃 ......................................................................................... 78
1．選擇納稅人身份的納稅籌劃 ............................................................................................. 78
2．巧選供貨人類型以降低增值稅負擔的納稅籌劃 ............................................................. 82
3．兼行銷售的納稅籌劃 ......................................................................................................... 84
4．利用小微企業優惠政策的納稅籌劃 ................................................................................. 86
5．折扣銷售中的納稅籌劃 ..................................................................................................... 88
6．將實物折扣變成價格折扣的納稅籌劃 ............................................................................. 90
7．銷售折扣中的納稅籌劃 ..................................................................................................... 91
8．利用不同促銷方式的納稅籌劃 ......................................................................................... 93
9．分立公司、抵扣進項稅額的納稅籌劃 ............................................................................. 94
10．充分利用農產品免稅政策的納稅籌劃 ........................................................................... 96
11．巧用起征點的納稅籌劃 ................................................................................................... 98
12．增值稅結算方式的納稅籌劃 ........................................................................................... 99
13．利用資產重組不征增值稅政策的納稅籌劃 ................................................................. 101
14．利用地方財政獎勵減輕增值稅負擔的納稅籌劃 ......................................................... 106
第4 章 消費稅制度下企業的納稅籌劃....................................................................................... 108
1．徵收範圍的納稅籌劃 ....................................................................................................... 108
2．計稅依據的納稅籌劃 ....................................................................................................... 109
3．利用生產製作環節納稅規定的納稅籌劃 ....................................................................... 110
4．利用連續生產不納稅規定的納稅籌劃 ........................................................................... 112
5．利用外購已稅消費品可以扣除規定的納稅籌劃 ........................................................... 113
6．利用委託加工由受託方收稅規定的納稅籌劃 ............................................................... 114
7．兼營行為的納稅籌劃 ....................................................................................................... 117
8．白酒消費稅最低計稅價格的納稅籌劃 ........................................................................... 118
9．利用聯合企業的納稅籌劃 ............................................................................................... 120
10．出口應稅消費品的納稅籌劃 ......................................................................................... 123
11．以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃 ............................................................................. 124
12．利用臨界點的納稅籌劃 ................................................................................................. 125
13．包裝物的納稅籌劃 ......................................................................................................... 126
14．自產自用消費品的納稅籌劃 ......................................................................................... 129
15．包裝方式的納稅籌劃 ..................................................................................................... 130
第5 章 企業營改增的納稅籌劃 .................................................................................................. 132
1．選擇小規模納稅人身份的納稅籌劃 ............................................................................... 132
2．分立企業成為小規模納稅人的納稅籌劃 ....................................................................... 134
3．公共運輸運輸服務企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃 ............................................... 134
4．動漫企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃 ....................................................................... 135
5．其他企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃 ....................................................................... 137
6．利用免稅親屬轉贈住房的納稅籌劃 ............................................................................... 138
7．利用贍養關係免稅的納稅籌劃 ....................................................................................... 139
8．利用遺贈免稅的納稅籌劃 ............................................................................................... 140
9．持有滿2 年後再轉讓住房的納稅籌劃 ........................................................................... 141
10．通過抵押貸款延遲辦理房產過戶的納稅籌劃 ............................................................. 142
11．將親子房產贈予改為買賣的納稅籌劃 ......................................................................... 143
12．通過打折優惠將銷售額控制在起征點以下的納稅籌劃 ............................................. 145
13．通過調節銷售額控制在起征點以下的納稅籌劃 ......................................................... 146
14．通過調節銷售額利用小微企業免稅優惠政策的納稅籌劃 .......................................... 147
15．通過分立企業利用小微企業免稅優惠政策的納稅籌劃 ............................................. 148
16．利用資產重組的納稅籌劃 ............................................................................................. 149
17．利用股權轉讓的納稅籌劃 ............................................................................................. 150
18．清包工提供建築服務的納稅籌劃 ................................................................................. 151
19．甲供工程提供建築服務的納稅籌劃 ............................................................................. 152
20．為老項目提供建築服務的納稅籌劃 ............................................................................. 153
21．利用學生勤工儉學提供服務的納稅籌劃 ..................................................................... 154
22．利用殘疾人提供服務的納稅籌劃 ................................................................................. 155
23．利用家政服務優惠的納稅籌劃 ..................................................................................... 156
24．利用應收未收利息優惠政策的納稅籌劃 ..................................................................... 157
25．利用個人買賣金融商品免稅的納稅籌劃 ..................................................................... 158
26．利用農村金融機構可選擇3%的簡易計稅方法的納稅籌劃 ....................................... 159
27．利用免稅貨物運輸代理服務的納稅籌劃 ..................................................................... 160
28．利用管道運輸優惠政策的納稅籌劃 ............................................................................. 161
29．利用退役士兵稅收優惠的納稅籌劃 ............................................................................. 162
30．巧妙轉化服務性質的納稅籌劃 ..................................................................................... 163
31．提高物化勞動所占比重的納稅籌劃 ............................................................................. 164
第6 章 其他稅種制度下企業的納稅籌劃 ................................................................................... 166
1．租賃、倉儲房產稅的納稅籌劃 ....................................................................................... 166
2．減免名義租金降低房產稅的納稅籌劃 ........................................................................... 168
3．減少出租房屋的附屬設施降低租金的納稅籌劃 ........................................................... 169
4．自建自用房產的納稅籌劃 ............................................................................................... 171
5．車輛購置稅的納稅籌劃 ................................................................................................... 172
6．契稅的納稅籌劃 ............................................................................................................... 174
7．印花稅的納稅籌劃 ........................................................................................................... 176
8．二手房買賣中的納稅籌劃 ............................................................................................... 179
第7 章 企業投資決策中如何進行納稅籌劃 ............................................................................... 184
1．投資產業的納稅籌劃 ....................................................................................................... 184
2．投資區域的納稅籌劃 ....................................................................................................... 188
3．投資項目的納稅籌劃 ....................................................................................................... 194
4．企業組織形式的納稅籌劃 ............................................................................................... 197
5．設立分支機構中的納稅籌劃 ........................................................................................... 198
6．利用特定股息不納稅以及虧損彌補政策的納稅籌劃 ................................................... 200
7．投資回收方式中的納稅籌劃 ........................................................................................... 201
8．分立企業享受小型微利企業優惠的納稅籌劃 ............................................................... 203
9．招聘國家鼓勵人員的納稅籌劃 ....................................................................................... 205
10．分公司與子公司靈活轉化以充分利用稅收優惠政策的納稅籌劃 .............................. 208
第8 章 企業融資決策中如何進行納稅籌劃 ............................................................................... 211
1．融資決策與納稅籌劃 ....................................................................................................... 211
2．長期借款融資的納稅籌劃 ............................................................................................... 214
3．借款費用利息的納稅籌劃 ............................................................................................... 217
4．增加負債降低投資的納稅籌劃 ....................................................................................... 219
5．融資租賃中的納稅籌劃 ................................................................................................... 221
6．企業職工融資中的納稅籌劃 ........................................................................................... 224
7．融資階段選擇中的納稅籌劃 ........................................................................................... 226
8．關聯企業融資中的納稅籌劃 ........................................................................................... 227
第9 章 企業重組清算中如何進行納稅籌劃 ............................................................................... 230
1．通過免稅企業合併的納稅籌劃 ....................................................................................... 230
2．受讓虧損企業資產彌補所得的納稅籌劃 ....................................................................... 233
3．合併、分立企業以減輕增值稅稅收負擔的納稅籌劃 ................................................... 237
4．分立企業以享受特定地區稅收優惠的納稅籌劃 ........................................................... 239
5．通過分立享受流轉稅優惠政策的納稅籌劃 ................................................................... 243
6．企業債務重組的納稅籌劃 ............................................................................................... 245
7．調整企業清算日期的納稅籌劃 ....................................................................................... 247
8．企業資產收購的納稅籌劃 ............................................................................................... 249
9．企業股權收購的納稅籌劃 ............................................................................................... 251
10．企業免稅分立的納稅籌劃 ............................................................................................. 255
第10 章 企業海外投資中如何進行納稅籌劃 ............................................................................ 260
1．投資於百慕達的納稅籌劃 ............................................................................................... 260
2．投資於開曼群島的納稅籌劃 ........................................................................................... 262
3．投資於英屬維京群島的納稅籌劃 ............................................................................... 263
4．投資於準避稅港的納稅籌劃 ........................................................................................... 264
5．利用不同組織形式的稅收待遇的納稅籌劃 ................................................................... 267
6．避免成為常設機構的納稅籌劃 ....................................................................................... 269
7．將利潤保留境外減輕稅收負擔的納稅籌劃 ................................................................... 271
8．利用不同國家之間稅收協定優惠政策的納稅籌劃 ....................................................... 274
9．利用稅收饒讓抵免制度獲得相關稅收利益的納稅籌劃 ............................................... 275
10．利用受控外國企業的納稅籌劃 ..................................................................................... 277
11．利用外國公司轉移所得來源地的納稅籌劃 ................................................................. 279
第11 章 物流企業如何進行納稅籌劃 ........................................................................................ 282
1．利用貨物進出時間差的增值稅籌劃 ............................................................................... 282
2．選擇小規模納稅人身份的增值稅籌劃 ........................................................................... 283
3．利用資產重組免稅的營改增籌劃 ................................................................................... 284
4．通過降低企業經營規模的納稅籌劃 ............................................................................... 285
5．將人力勞動轉變為機器勞動的納稅籌劃 ....................................................................... 287
6．通過購置免稅或減稅運輸工具的納稅籌劃 ................................................................... 289
第12 章 金融企業如何進行納稅籌劃 ........................................................................................ 292
1．以固定資產抵債過程中的納稅籌劃 ............................................................................... 292
2．銷售免稅金融產品的納稅籌劃 ....................................................................................... 294
3．貸款利息收入的納稅籌劃 ............................................................................................... 298
4．金融企業捐贈過程中的納稅籌劃 ................................................................................... 299
5．股東投資銀行的納稅籌劃 ............................................................................................... 301
6．加速固定資產折舊的納稅籌劃 ....................................................................................... 303
7．金融企業業務招待費的納稅籌劃 ................................................................................... 306
8．金融企業通過自動櫃員機減輕增值稅負擔的納稅籌劃 ............................................... 307
第13 章 餐飲企業如何進行納稅籌劃 ........................................................................................ 309
1．變有限責任公司為個人獨資企業以降低企業實際稅負的納稅籌劃 ............................ 309
2．將家庭成員作為合伙人以降低企業適用稅率的納稅籌劃............................................ 310
3．利用下崗失業人員稅收優惠政策的納稅籌劃 ............................................................... 312
4．促銷活動中的納稅籌劃 ................................................................................................... 314
5．利用投資者與員工身份轉換的納稅籌劃 ....................................................................... 315
6．利用餐飲企業自身優勢降低名義工資的納稅籌劃 ....................................................... 316
7．轉變為小型微利企業享受低稅率優惠的納稅籌劃 ....................................................... 318
8．分別核算進行增值稅的納稅籌劃 ................................................................................... 319
9．從高稅率項目向低稅率項目轉移利潤的納稅籌劃 ....................................................... 321
第14 章 房地產企業如何進行納稅籌劃 .................................................................................... 323
1．利用臨界點的納稅籌劃 ................................................................................................... 323
2．利息支付過程中的納稅籌劃 ........................................................................................... 325
3．代收費用處理過程中的納稅籌劃 ................................................................................... 327
4．通過增加扣除項目的納稅籌劃 ....................................................................................... 328
5．利用土地增值稅優惠政策的納稅籌劃 ........................................................................... 329
6．開發多處房地產的納稅籌劃 ........................................................................................... 332
7．通過費用分別核算的納稅籌劃 ....................................................................................... 333
8．將出租變為投資的納稅籌劃 ........................................................................................... 335
9．通過兩次銷售房地產的納稅籌劃 ................................................................................... 336
10．將房產銷售改為股權轉讓的納稅籌劃 ......................................................................... 338
11．轉換房產稅計稅方式的納稅籌劃 ................................................................................. 340
12．土地增值稅清算中的納稅籌劃 ..................................................................................... 341
第15 章 出版企業如何進行納稅籌劃 ........................................................................................ 346
1．利用增值稅低稅率和先征後返政策的納稅籌劃 ........................................................... 346
2．利用圖書銷售免增值稅優惠政策的納稅籌劃 ............................................................... 349
3．利用軟體產品稅收優惠政策的納稅籌劃 ....................................................................... 350
4．變贈送為折扣的納稅籌劃 ............................................................................................... 353
5．利用小型企業稅率優惠政策的納稅籌劃 ....................................................................... 355
6．嚴格區分業務招待費與業務宣傳費的納稅籌劃 ........................................................... 356
7．嚴格區分會務費、差旅費與業務招待費的納稅籌劃 ................................................... 358
8．設立子公司增加扣除限額的納稅籌劃 ........................................................................... 359
第16 章 商務服務企業如何進行納稅籌劃 ................................................................................ 361
1．個人提供勞務轉為由公司提供勞務的納稅籌劃 ........................................................... 361
2．課酬儘可能轉向培訓費用的納稅籌劃 ........................................................................... 363
3．多雇員工降低公司利潤的納稅籌劃 ............................................................................... 364
4．適當雇用鼓勵人員增加扣除的納稅籌劃 ....................................................................... 366
5．恰當選擇開票時機的納稅籌劃 ....................................................................................... 367
6．儘量爭取小型微利企業待遇的納稅籌劃 ....................................................................... 369
7．員工開支儘量轉為公司開支的納稅籌劃 ....................................................................... 371
第17 章 稅務機關反避稅案例與應對策略 ................................................................................ 373
1．間接轉讓股權避稅與反避稅 ........................................................................................... 373
2．轉讓定價避稅與反避稅 ................................................................................................... 379
3．利用免稅企業轉移利潤避稅與反避稅 ........................................................................... 387
4．轉換所得性質避稅與反避稅 ........................................................................................... 390
5．將所得存放境外避稅與反避稅 ....................................................................................... 392
6．個人股權轉讓避稅與反避稅 ........................................................................................... 394
參考文獻 ........................................................................................................................................... 399
