稅務籌劃學（第7版）

《稅務籌劃學（第7版）》是2020年中國人民大學出版社出版的圖書，作者是蓋地、孫莉。

基本介紹

• 中文名：稅務籌劃學（第7版）
• 作者：蓋地、孫莉
• 出版社：中國人民大學出版社
• 出版時間：2020年1月1日
• ISBN：9787300277226

內容簡介

稅務籌劃是在不違反國家稅收法規和國際公認規則的前提下，為實現納稅人財務目標而進行的旨在減輕、減緩稅收負擔的一種稅務謀劃、對策或安排。《稅務籌劃學（第7版）》除稅務籌劃基本理論、國際稅務籌劃內容外，其餘章節均按企業經營環節設定，既避免了內容的重複，又與企業財務管理的基本模組相同，可以更好地與其前導課程如財務會計、稅務會計、財務管理等銜接，使相關專業知識體系更為系統、完整。

自2016年5月1日起全面推開營改增試點後，增值稅在我國實現了全覆蓋，因營改增而涉及的其他稅種的計稅也發生了相應變化。從2018年5月1日起，增值稅稅率由17%降為16%、11%降為10%；從2019年4月1日起，增值稅稅率由16%降為13%，10%降為9%，其影響不僅涉及增值稅會計，而且涉及與增值稅相關的出口退稅、消費稅和土地增值稅等幾乎所有稅種。2018年8月第十三屆全國人大常委會第五次會議通過了修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定，2018年12月國務院頒布了《中華人民共和國個人所得稅實施條例》。之後，財政部、國家稅務總局也陸續頒布了相關配套法規。針對這些變化，《稅務籌劃學（第7版）》做了相應的修改和調整。

圖書目錄

第1章 稅務籌劃理論概述

1．1稅務籌劃的概念與意義

1．2稅務籌劃的動因與目標

1．3稅務籌劃的原理、原則與特點

1．4稅務籌劃的基本手段與方法

1．5稅務風險及其防控

第2章 企業籌資的稅務籌劃

2．1企業籌資方式的稅務籌劃

2．2企業籌資結構的稅務籌劃

2．3企業負債籌資的稅務籌劃

2．4企業權益籌資的稅務籌劃

第3章 企業投資的稅務籌劃

3．1企業組織形式的稅務籌劃

3．2企業投資地點的稅務籌劃

3．3企業投資方向的稅務籌劃

3．4企業投資方式的稅務籌劃

3．5企業投資規模的稅務籌劃

3．6投資時間結構的稅務籌劃

3．7企業投資決策的稅務籌劃

3．8企業清算的稅務籌劃

第4章 企業經營的稅務籌劃

4．1企業採購活動中的稅務籌劃

4．2企業生產過程中的稅務籌劃

4．3企業銷售過程中的稅務籌劃

第5章 會計政策選擇的稅務籌劃

5．1會計政策選擇的稅務籌劃概述

5．2資產會計政策的稅務籌劃

5．3成本、費用會計政策的稅務籌劃

第6章 企業收益分配的稅務籌劃

6．1工資薪金的稅務籌劃

6．2勞務報酬的稅務籌劃

6．3股票期權的稅務籌劃

6．4股息、紅利的稅務籌劃

6．5非法人企業收益分配的稅務籌劃

第7章 企業重組的稅務籌劃

7．1企業重組的稅收因素

7．2股權收購的稅務籌劃

7．3資產收購的稅務籌劃

7．4企業合併的稅務籌劃

7．5企業分立的稅務籌劃

7．6債務重組的稅務籌劃

7．7跨境重組的稅務籌劃

7．8劃轉與非貨幣性出資的稅務籌劃

第8章 企業轉讓定價的稅務籌劃

8．1轉讓定價與關聯企業

8．2轉讓定價的原因

8．3轉讓定價的調整方法

8．4各國對轉讓定價的限制與管理

8．5預約定價安排與成本分攤協定

第9章 國際稅務籌劃

9．1國際稅收的基本概念

9．2境外投資架構的稅務籌劃

9．3融資架構的稅務籌劃

9．4資金回收的稅務籌劃

9．5境外業務的稅務籌劃

參考文獻

作者簡介

蓋地 天津財經大學會計學科首席教授、博士生導師，博士後合作導師。財政部會計準則委員會會計準則諮詢專家，中國會計學會資深會員，中國註冊會計師協會資深會員（非執業），中國會計學會會計基礎理論專業委員會副主任，中國財務學年會顧問。

曾任天津財經大學（學院）財政會計系副主任、會計學系副主任、系主任、名譽主任，天津財經大學會計與財務研究中心主任。中國會計學會理事、學術委員，《會計研究》雜誌編委，中國會計教授會理事，中國成本研究會常務理事，中國對外經貿會計學會理事，《財務與會計》學術顧問，天津市會計學會常務理事等。

在《會計研究》《當代財經》《經濟與管理研究》等雜誌發表論文百餘篇，其中多篇論文被《經濟學文摘》、中國人民大學複印報刊資料中心《財務與會計導刊》《財政與稅務》轉載。出版《稅務會計學》《稅務籌劃學》《稅務會計與稅務籌劃》《稅務籌劃理論研究》等專著、教材。