新稅法下企業納稅籌劃（第4版）

《新稅法下企業納稅籌劃（第4版）》是2016年4月電子工業出版社出版的圖書，作者是翟繼光。

基本介紹

• 書名：新稅法下企業納稅籌劃（第4版）
• 作者：翟繼光
• 出版社： 電子工業出版社
• 出版時間：2016年4月
• 頁數：392 頁
• 定價：59 元 
• 開本：16 開
• ISBN：9787121283581
• 叢書名：最新企業稅收政策講解系列叢書
• 字數：626千字
• 版次：01-01

內容簡介

本書主要介紹了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、營業稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃，闡述了企業主要經營環節的納稅籌劃，介紹了物流企業、金融企業、餐飲企業、房地產企業等行業的納稅籌劃。自本書第3版出版以來，我國全面推行營業稅改徵增值稅試點，同時在“簡政放權”的大背景下，對增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅和個人所得稅等領域都實施了一系列最新的稅收政策。為了反映稅收政策的最新變化，本書第4版對大部分納稅籌劃方案都進行了修改和完善，刪除了已經失效的稅收政策，增加了針對最新稅收政策進行納稅籌劃的方法。

圖書目錄

第1章 新企業所得稅制度下企業的納稅籌劃 1

1．利用虧損結轉進行納稅籌劃 1

2．利用利潤轉移進行納稅籌劃 4

3．利用固定資產加速折舊進行納稅籌劃 5

4．將利息變其他支出進行納稅籌劃 11

5．企業捐贈中的納稅籌劃 13

6．企業股權投資中的納稅籌劃 17

7．預繳企業所得稅中的納稅籌劃 20

8．利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃 21

9．利用個人接受捐贈免稅政策進行納稅籌劃 23

10．固定資產修理中的納稅籌劃 24

11．恰當選擇享受優惠政策的起始年度進行納稅籌劃 26

12．利用國債利息免稅的優惠政策進行納稅籌劃 28

13．利用小型微利企業低稅率優惠政策進行納稅籌劃 29

第2章 個人所得稅制度下企業的納稅籌劃 33

1．轉換應稅所得性質的納稅籌劃 33

2．將各種收入形式進行轉化來降低稅率 36

3．有限責任公司與個人獨資企業、合夥企業的互換 39

4．居民納稅人與非居民納稅人的轉化 42

5．平均多次所得的納稅籌劃 45

6．個人獨資企業分立，降低累進稅率 46

7．降低名義工資來增加其他收入 50

8．增加費用扣除的納稅籌劃 52

9．恰當選擇捐贈方式的納稅籌劃 54

10．承包集體企業的納稅籌劃 57

11．利用個人所得稅的減免稅政策進行納稅籌劃 59

12．年終獎金髮放的納稅籌劃 62

13．工資、獎金結合進行納稅籌劃 65

14．股票期權發放的納稅籌劃 68

15．工資獎金股票期權聯合納稅籌劃 71

16．外籍個人先分配收益再轉讓股份進行納稅籌劃 73

17．個人房屋贈與個人所得稅的納稅籌劃 76

第3章 增值稅制度下企業的納稅籌劃 78

1．選擇納稅人身份的納稅籌劃 78

2．巧選供貨人類型以降低增值稅負擔 83

3．利用辦事處的不同身份進行納稅籌劃 85

4．兼行銷售的納稅籌劃 87

5．混合銷售的納稅籌劃 89

6．利用小微企業優惠政策進行納稅籌劃 91

7．折扣銷售中的納稅籌劃 93

8．將實物折扣變成價格折扣進行納稅籌劃 95

9．銷售折扣中的納稅籌劃 96

10．利用不同的促銷方式進行納稅籌劃 97

11．利用購進扣稅法進行納稅籌劃 99

12．充分利用市場定價自主權進行籌劃 101

13．分立公司、抵扣進項稅額 102

14．充分利用農產品免稅政策進行納稅籌劃 104

15．巧用起征點進行納稅籌劃 106

16．增值稅結算方式的納稅籌劃 107

第4章 消費稅制度下企業的納稅籌劃 109

1．徵收範圍的納稅籌劃 109

2．計稅依據的納稅籌劃 110

3．利用生產製作環節納稅的規定進行納稅籌劃 111

4．利用連續生產不納稅的規定進行納稅籌劃 113

5．利用外購已稅消費品可以扣除的規定進行納稅籌劃 114

6．利用委託加工由受託方收稅的規定進行納稅籌劃 115

7．兼營行為的納稅籌劃 118

8．白酒消費稅最低計稅價格的納稅籌劃 119

9．利用聯合企業的納稅籌劃 121

10．出口應稅消費品的納稅籌劃 124

11．以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃 125

12．利用臨界點進行納稅籌劃 126

13．包裝物的納稅籌劃 127

14．自產自用消費品的納稅籌劃 129

15．包裝方式的納稅籌劃 131

第5章 營業稅制度下企業的納稅籌劃 133

1．利用不同稅目的差異進行納稅籌劃 133

2．工程承包公司納稅籌劃 134

3．降低原材料成本進行納稅籌劃 136

4．安裝工程納稅籌劃 138

5．合作建房納稅籌劃 139

6．境外提供應稅勞務納稅籌劃 141

7．利用營業稅徵稅範圍優惠進行納稅籌劃 142

8．利用營業稅稅率的優惠進行納稅籌劃 144

9．利用營業稅減免稅項目進行納稅籌劃 145

10．利用營業稅起征點進行納稅籌劃 151

11．娛樂業營業稅納稅籌劃策略 152

12．混合銷售行為的納稅籌劃 154

13．個人房屋贈與營業稅納稅籌劃 156

14．通過降低轉手費用進行納稅籌劃 158

15．委託代銷方式的納稅籌劃 159

16．將不動產轉讓改為股權轉讓進行納稅籌劃 160

第6章 其他稅種制度下企業的納稅籌劃 162

1．租賃、倉儲房產稅納稅籌劃 162

2．減免名義租金降低房產稅 164

3．減少出租房屋的附屬設施降低租金 165

4．自建自用房產的納稅籌劃 167

5．車輛購置稅納稅籌劃 168

6．契稅納稅籌劃 169

7．印花稅納稅籌劃 171

8．二手房買賣中的納稅籌劃 173

第7章 企業投資決策中如何納稅籌劃 177

1．投資產業的納稅籌劃 177

2．投資區域的納稅籌劃 180

3．投資項目的納稅籌劃 187

4．企業組織形式的納稅籌劃 190

5．設立分支機構中的納稅籌劃 191

6．利用特定股息不納稅以及虧損彌補的政策進行納稅籌劃 193

7．投資回收方式中的納稅籌劃 194

8．分立企業享受小型微利企業優惠的納稅籌劃 195

9．招聘國家鼓勵人員進行納稅籌劃 197

10．分公司與子公司靈活轉化以充分利用稅收優惠政策 201

第8章 企業融資決策中如何納稅籌劃 204

1．融資決策與納稅籌劃 204

2．長期借款融資的納稅籌劃 207

3．借款費用利息的納稅籌劃 210

4．增加負債降低投資進行納稅籌劃 212

5．融資租賃中的納稅籌劃 214

6．企業職工融資中的納稅籌劃 217

7．融資階段選擇中的納稅籌劃 219

8．關聯企業融資中的納稅籌劃 220

第9章 企業重組清算中如何納稅籌劃 223

1．通過免稅企業合併進行納稅籌劃 223

2．受讓虧損企業資產彌補所得 227

3．合併、分立企業以減輕增值稅稅收負擔 230

4．分立企業以享受特定地區稅收優惠 232

5．通過分立享受流轉稅優惠政策 234

6．企業債務重組的納稅籌劃 235

7．調整企業清算日期的納稅籌劃 238

8．企業資產收購納稅籌劃 239

9．企業股權收購納稅籌劃 242

10．企業免稅分立納稅籌劃 246

第10章 企業海外投資中如何納稅籌劃 250

1．投資於百慕達進行納稅籌劃 250

2．投資於開曼群島進行納稅籌劃 252

3．投資於英屬維京群島進行納稅籌劃 253

4．投資於準避稅港進行納稅籌劃 254

5．利用不同組織形式的稅收待遇進行納稅籌劃 255

6．避免成為常設機構 256

7．將利潤保留境外減輕稅收負擔 258

8．利用不同國家之間稅收協定的優惠政策 261

9．利用稅收饒讓抵免制度獲得相關稅收利益 262

10．利用受控外國企業進行納稅籌劃 264

11．利用外國公司轉移所得來源地的納稅籌劃 266

第11章 物流企業如何納稅籌劃 268

1．利用貨物進出的時間差進行增值稅籌劃 268

2．將代理變為轉銷進行增值稅籌劃 269

3．利用資產重組免稅政策進行增值稅籌劃 271

4．利用資產重組免稅進行營業稅籌劃 274

5．通過減小企業經營規模進行納稅籌劃 275

6．內部出租過程中的納稅籌劃 276

7．通過購置免稅或減稅運輸工具進行納稅籌劃 278

第12章 金融企業如何納稅籌劃 280

1．以固定資產抵債過程中的納稅籌劃 280

2．銷售免稅保險產品進行納稅籌劃 282

3．貸款利息收入的納稅籌劃 283

4．金融企業捐贈過程的納稅籌劃 284

5．股東投資銀行的納稅籌劃 286

6．加速固定資產折舊的納稅籌劃 287

7．金融企業業務招待費納稅籌劃 290

8．金融企業外包勞務納稅籌劃 291

第13章 餐飲企業如何納稅籌劃 293

1．變有限責任公司為個人獨資企業以降低企業實際稅負 293

2．將家庭成員作為合伙人以降低企業適用稅率 294

3．利用下崗失業人員稅收優惠政策進行納稅籌劃 296

4．促銷活動中的納稅籌劃 298

5．利用投資者與員工身份的轉換進行納稅籌劃 299

6．利用餐飲企業自身優勢降低名義工資 300

7．轉變為小型微利企業享受低稅率優惠 302

8．分別核算進行營業稅納稅籌劃 303

9．從高稅率項目向低稅率項目轉移利潤 305

第14章 房地產企業如何納稅籌劃 307

1．利用臨界點進行納稅籌劃 307

2．利息支付過程中的納稅籌劃 309

3．代收費用處理過程中的納稅籌劃 310

4．通過增加扣除項目進行納稅籌劃 312

5．利用土地增值稅的優惠政策進行納稅籌劃 313

6．開發多處房地產的納稅籌劃 315

7．通過費用分別核算進行納稅籌劃 316

8．將出租變為投資進行納稅籌劃 318

9．通過兩次銷售房地產進行納稅籌劃 320

10．將房產銷售改為股權轉讓進行納稅籌劃 321

11．轉換房產稅計稅方式的納稅籌劃 323

12．土地增值稅清算中的納稅籌劃 324

第15章 出版企業如何納稅籌劃 328

1．利用增值稅低稅率和先征後返政策 328

2．利用縣級以下新華書店的優惠政策 330

3．利用軟體產品的稅收優惠政策 331

4．變贈送為折扣進行納稅籌劃 334

5．利用古舊圖書免徵增值稅政策 335

6．利用小型企業的稅率優惠政策 336

7．嚴格區分業務招待費與業務宣傳費 338

8．嚴格區分會務費、差旅費與業務招待費 339

9．設立子公司增加扣除限額 341

第16章 商務服務企業如何納稅籌劃 343

1．個人提供服務轉為由公司提供服務 343

2．課酬儘可能轉向培訓費用 345

3．多雇員工降低公司利潤 346

4．適當雇用鼓勵人員增加扣除 347

5．恰當選擇開票時機 349

6．儘量爭取小型微利企業待遇 351

7．員工開支儘量轉為公司開支 352

第17章 稅務機關反避稅案例與應對策略 354

1．間接轉讓股權避稅與反避稅 354

2．轉讓定價避稅與反避稅 360

3．利用免稅企業轉移利潤避稅與反避稅 367

4．轉換所得性質避稅與反避稅 370

5．將所得存放境外避稅與反避稅 372

6．個人股權轉讓避稅與反避稅 374

參考文獻 378