《企業內部控制精細化設計與實務案例》是2018年立信會計出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：企業內部控制精細化設計與實務案例
- 作者：羅勝強主編
- 出版社：立信會計出版社
- 出版時間：2018年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787542957511
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《企業內部控制精細化設計與實務案例》沒有全面闡述相關理論，而更加強調實務操性性，強調以風險為導向的內部控制，風險管理是內部控制的基礎，內部控制是風險管理的合理保證，將內部控制的側重點從傳統的會計業務拓展到業務、績效和戰略，高度體現了業財融合的理念。
圖書目錄
第1章 企業內部控制的發展概覽
第1節 國外關於企業內部控制框架的發展變化
一、內部牽制階段
二、內部控制制度階段
三、內部控制結構階段
四、企業內部控制——整合框架
五、企業風險管理——整合框架
六、企業內部控制整合框架的最新發展
第2節 我國內部控制實務框架的發展
一、我內部控制理論的早期發展
二、企業內部控制基本規範及配套指引的頒布與實施
三、行政事業單位內部控制的發展
第2章 內部控制環境建設與實務案例
第1節 內部環境概述
一、內部環境的含義
二、內部環境存在的主要風險
第2節 職業道德和企業文化的內部控制建設
一、誠信、道德價值概述
二、企業文化概述
三、職業道德和企業文化的風險管控
第3節 治理結構的內部控制建設
一、治理結構概述
二、治理結構的風險管控
第4節 管理理念和經營風格的內部控制建設
一、管理理念和經營風格概述
二、管理理念和經營風格的風險管控
第5節 機構設定的內部控制建設
一、組織結構概述
二、組織結構的風險管控
第6節 責權分配的內部控制建設
一、責權分配概述
二、責權分配的風險管控
三、某公司授權管理制度——示例
第7節 內部環境的案例分析
一、A建築公司內部控制環境分析
二、A建築公司內部控制環境改進建議
第3章 風險管理的內部控制建設
第1節 風險概述
一、風險管理概述
二、風險管理的目標
三、風險評估流程存在的主要風險
第2節 目標設定的內部控制建設
一、目標設定的含義
二、目標設定的風險管控
第3節 風險識別的內部控制建設
一、風險識別概述
二、風險識別的風險管控
第4節 風險評估的內部控制建設
一、風險評估概述
二、風險評估的風險管控
第5節 風險應對的內部控制建設
一、風險應對概述
二、風險應對的風險管控
第6節 案例分析
一、企業概況
二、AB公司風險管理現狀分析
三、AB公司全面風險管理體系設計
四、AB公司2015年度全面風險管理開展情況
第4章 信息與溝通的內部控制建設
第1節 信息與溝通概述
一、信息與溝通概述
二、信息與溝通流程存在的主要風險
……
第5章 內部監督的內部控制建設
第6章 採購業務的內部控制建設
第7章 生產與存貨環節的內部控制建設
第8章 銷售業務內部控制建設
第9章 資金活動的內部控制建設
第10章 資產管理
第11章 信息系統管理的內部控制建設
第12章 人力資源管理的內部控制建設
第13章 財務報告的內部控制建設
第14章 企業併購的內部控制建設
第15章 契約管理的內部控制建設
第16章 企業稅務管理的內部控制建設
第17章 內部審計的內部控制建設
主要參考文獻
