赤水市市級政府債務管理辦法

具體內容

第一條為加強市級政府債務資金的管理，保證所貸資金合理、有效使用及按時還本付息，根據債務管理和貸款、轉貸協定有關規定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用於政府各項國際金融組織貸款、外國政府貸款、國債轉貸資金、農業綜合開發項目有償使用資金、各類財政借款、國內金融貸款和政府承諾的其他債務（以下簡稱政府債務）。

第三條政府債務項目堅持政府決定、計畫立項、財政專管、審計監督、程式管理、分級負責、承貸承還、確保償債的原則，債務項目資金實行專戶管理，專款專用、封閉運行。

第四條凡需政府出具還款承諾的政府債務項目必須經市人民政府批准，重大項目應經市長辦公會或市政府常務會議研究決定，並報市人大常委會備案。對數額巨大的政府貸款事項，應按規定報經市人大或人大常委會批准。

第五條市政府成立加強政府債務管理和防範化解債務風險工作領導小組，統籌協調推進各項工作（領導小組另文通知）。

第六條發改部門對政府確定的建設項目按照基本建設程式進行管理。對項目建議書、可行性研究報告、初步設計、工程概算、開工報告進行論證評估審批，對投資許可證進行核准，並組織項目綜合驗收。

第七條財政部門是政府債務的主管部門，在政府的領導下，負責政府債務的日常管理工作。財政部門應參與項目的前期工作和項目評審，特別是對政府債務項目的償債主體、償債能力、償債計畫的可行性要進行認真評審。

第八條使用政府債務資金的建設項目，應明確償債主體。償債主體與政府簽訂償債責任書（樣式附後），實行償債主體責任終身追究制。責任書必須明確債務人、債務總額、分年度償還額、償債資金來源、償債保證措施及處罰等內容。

第九條財政部門要根據不同性質的政府債務，擬定資金撥付程式，嚴格按程式撥付資金。使用政府債務資金的項目單位應按上級有關要求在銀行開設專戶，用於核算政府債務專戶撥入的資金。項目單位申請撥付資金時，財政部門應對必備資料進行嚴格審查後方可撥付。

第十條財政部門應在銀行設立“政府債務專戶”和“政府償債資金專戶”，專戶核算借入政府債務資金和政府債務償還資金。加強借入政府債務資金的使用監督和償債資金籌集管理工作。償債主體必須按償債計畫及時將償債資金劃入專戶。

第十一條政府債務償債資金來源主要包括：可用於還貸的財政預算內、預算外資金、國有資產處置收益和國有土地有償使用收益、項目投資收益以及其他資金。

政府批准、財政承諾安排的社會公益性事業項目，還款來源主要由財政預算內、預算外資金、國有資產處置收益和國有土地有償使用收益資金承擔。財政部門必須將還款資金納入年初專項資金預算，並劃轉“政府償債資金專戶”。

政府批准、財政承諾安排的城市基礎設施建設項目，還款來源主要由國有資產處置收益、國有土地有償使用收益和城市建設配套費等專項解決。土地儲備、國資運營、城建投資等單位必須嚴格按照“還款承諾書”和當年政府債務償還計畫的要求，組織籌措資金，並及時繳入“政府償債資金專戶”。