《房地產開發企業全業務鏈稅收實操指引》是2022年人民郵電出版社出版的圖書，作者是伍剛。
基本介紹
- 中文名：房地產開發企業全業務鏈稅收實操指引
- 作者：伍剛
- 出版時間：2022年
- 出版社：人民郵電出版社
- ISBN：9787115584335
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝-膠訂
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
房地產開發涉及的稅種多、稅負水平重、涉稅風險高，所以稅務管理是房地產開發企業運營管理極其重要的組成部分。提高稅務風險防範意識，加強稅務管理，對房地產開發企業具有舉足輕重的作用。
為幫助房地產開發企業財務人員系統地掌握房地產稅收知識，更好地應對“營改增”後的涉稅風險，《房地產開發企業全業務鏈稅收實操指引》以房地產財務經營的視角，從房地產開發企業全業務鏈出發，先講述房地產稅收管理、房地產財務運營管理基礎知識，然後分別介紹房地產開發經營五大階段的稅收實操知識，而後介紹三大業務模組，即稅務風險管理、房地產財稅核算、發票與契約管理的實操知識，帶領讀者建立系統的房地產稅收管理知識框架，幫助讀者快速學習和成長。書中提供了大量的圖表、流程和案例，是房地產開發企業財務人員工具書。
《房地產開發企業全業務鏈稅收實操指引》適合房地產開發企業各級管理者、財務人員、高校相關專業師生，以及對房地產稅收知識感興趣的讀者閱讀和使用。
圖書目錄
第 一章 房地產稅收管理概述
第 一節 房地產稅收管理框架 002
一、組織維度 002
二、專業維度 007
第二節 房地產稅收管理重點 011
第三節 如何進行稅收實操 014
一、房地產開發企業經營邏輯 014
二、稅收實操“三性” 017
第二章 房地產財務運營管理概述
第 一節 房地產運營管理概述 022
一、房地產價值鏈 022
二、房地產經營邏輯 025
三、大運營介紹 028
第二節 房地產財務運營要點 028
一、房地產財務管理特點 029
二、財務運營的邏輯框架 030
三、財務運營體系 032
第三節 房地產稅收管理與財務運營的關係 033
第三章 企業設立階段的稅收實操指引
第 一節 企業設立階段稅收實操指引 036
一、稅收方面 037
二、融資方面 041
第二節 公司股權設定實操指引 043
一、股權設定的基本模式 043
二、股權比例的要求 048
第三節 企業重組實操指引 050
一、普通重組稅收實操 050
二、特殊性稅務重組稅收實操 055
第四章 土地獲取階段的稅收實操指引
第 一節 土地獲取階段稅收管理概述 062
第二節 資產收購的實操指引 063
一、土地作價入股的稅收實操 064
二、在建工程轉讓的稅收實操 068
第三節 拆遷拿地的實操指引 072
一、拆遷成本的稅收實操 072
二、貨幣性補償的稅收實操 074
三、非貨幣性補償的稅收實操 077
第四節 合作開發方式的實操指引 083
一、合作建房的分類 084
二、不成立合營公司模式的稅收實操 084
三、成立合營公司模式的稅收實操 089
四、合作開發的假投資模式稅收實操 091
第五節 股權收購方式的實操指引 093
一、股權收購的基本模式 093
二、股權轉讓的稅收實操 095
三、增資收購的稅收實操 097
四、合併收購的稅收實操 098
第六節 代建方式的實操指引 099
一、純取費代建 100
二、股權式代建 100
第五章 開發建設階段的稅收實操指引
第 一節 開發建設階段稅收管理概述 104
第二節 成本對象 105
一、成本對象劃分方法 106
二、成本對象設定方法 107
第三節 成本項目 109
一、成本項目主要內容 109
二、企業所得稅與土地增值稅中成本項目的異同 110
第四節 開發成本的分配與結轉 114
一、成本對象化實操指引 114
二、成本分配實操指引 116
三、成本結轉實操指引 120
第五節 資金、利息及費用處理實操指引 121
一、股東投入的稅收實操 122
二、借款費用的稅收實操 123
三、費用的稅收實操 126
第六章 銷售階段的稅收實操指引
第 一節 銷售階段稅收管理概述 130
第二節 收入確認的稅收實操 130
一、三大稅種中收入實現時間的異同 131
二、預繳增值稅與預繳土地增值稅的差異 132
三、視同銷售收入的確認 133
第三節 不同銷售方式的稅收實操 137
一、代理銷售方式的稅收實操 137
二、“買贈”銷售方式的稅收實操 138
三、精裝修的稅收實操 142
四、地下車位的稅收實操 145
第四節 代收款項實操指引 150
一、增值稅的稅收實操 150
二、企業所得稅的稅收實操 151
三、土地增值稅的稅收實操 151
第七章 清算階段的稅收實操指引
第 一節 清算階段稅收管理概述 154
第二節 增值稅清算實操指引 155
一、增值稅預繳 155
二、增值稅清算 156
第三節 企業所得稅清算實操指引 158
一、企業所得稅預繳 158
二、企業所得稅清算 160
第四節 土地增值稅清算實操指引 165
一、土地增值稅預繳 165
二、土地增值稅清算 166
第八章 稅務風險管理實操指引
第 一節 房地產納稅評估實操指引 178
一、納稅評估基本流程 178
二、納稅評估指標分析實操 180
第二節 稅務管理體系實操指引 186
一、稅務管理機構 187
二、稅務管理流程 187
第三節 稅收預算管理實操 192
一、業務鏈的稅收預算管理 193
二、全周期的稅收預算管理 197
第九章 房地產財稅核算實操指引
第 一節 收入核算實操指引 204
一、誠意金 206
二、定金 206
三、房款 207
四、代收款項 208
第二節 成本與費用核算實操指引 209
一、土地成本核算 209
二、開發成本及費用核算 210
第三節 三大稅種核算實操指引 213
一、增值稅核算 213
二、土地增值稅核算 219
三、企業所得稅核算 219
第四節 其他業務核算實操指引 220
一、租金收入核算 220
二、視同銷售核算 222
第十章 發票與契約管理實操指引
第 一節 發票管理實操指引 226
一、發票管理基礎規範 226
二、發票管理風險應對 230
三、發票管理要點 233
第二節 契約管理實操指引 236
一、契約管理部門職責 236
二、財務審核要點 237
作者簡介
伍剛
管理學學士，註冊會計師，有二十餘年財務工作經驗。2002年進入房地產業，先後在外資地產企業和多家國內地產集團任職，具有豐富的財務總監職業經驗和紮實的財務運營管理實戰經驗，專精於房地產財務運營管理、稅收管理，曾在多個刊物、公眾媒體上發表財稅文章。
