《企業內部控制體系構建、實施與評價》是2013年經濟科學出版社出版的圖書。
《企業內部控制體系構建、實施與評價》是2013年經濟科學出版社出版的圖書。張繼德編著的《企業內部控制體系構建實施與評 價》在系統論述內部控制理論的基礎上，以ZGYS為例 ，對ZGYS企業現狀和內部控制體系實施情況進行了系...
《企業內部控制建設與評價》是2011-5-1經濟科學出版社出版的圖書，作者是張慶龍、聶興凱。內容簡介 企業內部控制是當前以及未來一段時間內理論界與實務界討論研究的焦點問題。2008年以來，五部委相繼發布了內部控制的基本規範及其指引，但究竟在理論上如何正確認識內部控制，在實踐中如何建設與評價內部控制、具體哪個部門來...
內部控制體系是為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業務活動的自律系統。套用範圍 企業的內控體系應當貫穿於企業經營活動的決策、執行和監督的各個階段、各個層級，涵蓋了營管企業每一項經理活動的過程始終，體現了內部控制的全面、全員、全過程控制的特性。制...
所謂內部控制風險，就是指影響內部控制功效發揮和目標實現或導致內部控制失效的不確定性。產生內部控制風險的因素很多，總體來講可以從內部環境，風險評估、控制措施、信息與溝通監督等五大內部控制構成要素進行分析。如企業管理層的管理哲學和經營風格是否與時代相符合、董事會和內部監督機構的設定是否合理、企業內部組織機構...
開展內部控制建設的分公司和子公司的經驗和做法,將其推廣至全公司範圍;對於已經在全公司範圍內建立起覆蓋全過程、各層級內部控制體系的企業,應將工作重心放在內部控制的持續改進上,充分運用內部控制自我評價的方法和手段,按照有關要求對實施情況進行常規、持續的監督檢查,查找實施中的缺陷與不足,促...
ERP環境下財務內控體系研究與套用 安徽省電力公司汪爭賢 立足科學管控，推進管理創新，全面實施“六統一、五集中”財務集約化管理 國家電網公司 構建科學的內控評價體系，有效實施內部控制 中國石油化工股份有限公司財務部范瑞 切實做好內控評價，努力完善公司治理 中國工商銀行內部審計局 商業銀行內部控制自我評價體系的構建...
《企業內部控制基本規範操作指南》是2016年人民郵電出版社出版的圖書，作 者是侯其鋒。目錄 章建立健全企業內部控制體系 節建立內部控制組織2 一、內部控制的責任主體2 二、內控部門的設定方式3 第二節內部環境的診斷與完善4 一、治理結構5 二、機構設定及權責分配5 三、內部審計5 四、人力資源政策5 五、企業文化...
《企業集團內部控制體系構建與套用研究》在總結國內外成功經驗和失敗教訓的基礎上，創造性地提出“以戰略控制為前提、以管理控制為主線、以財務控制為核心、以監督控制為保障”的企業集團內部控制體系。內容簡介 內部控制體系的構建與完善已經成為我國大中型企業所面臨的重大課題，本書的出版正是迎合實務界的急迫需要。 ...
內部會計控制體系包括五個基本要素:控制環境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監督。在現代公司治理結構中，內部會計控制體系有著極其重要的地位，是公司治理結構的核心。公司治理結構在本質上首先是一種關係契約，包括簽約、履約、計量和評價、再簽約的一系列過程。會計系統完成這一系列過程中的計量和評價工作，作為一...
六、內部審計與外部審計在監督評價內部控制系統上的協調 編輯推薦 本書是配合《會計法》，從治理結構入手，強調整合組織結構、業務流程、資金運營和會計工作與審計體系。其中內容包括：從公司冶理角度看內部控制、內部控制環境、企業風險評估與控制等。 作者簡介 楊有紅，1962年生於安徽休寧。北京工商大學教授、管理學博...
五、審計監督機制和職能不健全。很多企業都設立了審計部門，但是很多又隸屬於財務部負責人 。 在內部控制的形式上就缺乏應有的獨立性；另外 , 在內審的職能上 , 很多企業還在重複審核會計賬目等外部會計事務所的工作 , 沒有真正發揮評價、監督內部風險控制體系的職能和作用。解決方案 集團財務戰略 指集團在一定時間內...
掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論 掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果並進行改進 提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境 明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統 通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制...
商業銀行內部控制評價是指對商業銀行內部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等系統性活動。商業銀行內部控制評價包括過程評價和結果評價：過程評價是對內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、監督評價與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評價；結果評價是對內部控制主要目標實現程度的評價。
實施要求，並對鐵路運輸企業的內部控制評價目標、程式和方法進行了介紹。目錄 《鐵路運輸企業內部控制體系》編委會 序 前言 第1章 鐵路運輸企業的經營與管理 1.1 我國鐵路運輸企業基本狀況 1.1.1 發展歷程 1.1.2 現實狀況 1.1.3 前景展望 1.2 鐵路運輸企業的經營特點 1.2.1 經營範圍的特殊性 1.2.2 ...
第三部分即第八章，簡要介紹內部控制設計的原則與方法。第四部分包括第九章和第十章，從最佳化內部控制系統方面，論述了內部控制評價理論和評價體系的構建。《企業內部控制學》注重理論闡述和實踐經驗相結合，每一部分均配有相應的案例，深入淺出，具有較強的可讀性。編輯推薦 《企業內部控制學》由東北財經大學出版社...
內部控制和風險管理建設中的誤區或問題 我國參照利用美國 COSO 的內部控制和風險管理框架並結合具體國情，制定了一系列內部控制和風險管理制度及規範，為企業內部控制和風險管理提供了行動指南，但在理論認識和實際操作中，還有 不少問題值得我們思考。2.1把內部控制和風險管理體系建設簡單地理解為立章建制 實際上，內部...
《企業內部控制》以代理理論、組織行為理論、戰略管理理論等為指導，研究企業內部控制的建設，既有系統的理論分析，又有對我國企業內部控制規範的翔實解讀。全書共十章，前四章討論內部控制基本理論和我國內部控制標準體系，第五章至第八章討論企業內部控制建設問題，第九章討論企業內部控制自我評價問題，第十章討論內部...
第五節 內部控制評價報告 124 第七章 《企業內部控制審計指引》控制要點 126 第一節 內部控制審計概述 126 第二節 計畫審計工作 126 第三節 實施審計工作 127 第四節 評價控制缺陷 129 第五節 完成審計工作 130 第六節 出具審計報告 131 第七節 記錄審計工作 132 第二部分 企業內部控制體系建設 第八章 ...
1.以實際舉措加快世界一流企業建設步伐 找準定位對標一流。以對標評價為先導，聚焦競爭力、創新力、控制力、影響力、抗風險能力等關鍵指標，深入開展對標世界一流企業研究，構建完善世界一流企業評價指標體系，分析短板差距，明確建設目標，部署重點任務。典範引領創建一流。以示範創建為牽引，遴選航天科技、中國寶武等11...
從中國情境（包括企業信息化環境等）入手，來研究企業內部控制的“有效性機理”、“有效性實現機制”、“有效性評價和套用”等問題，具體包括企業內部控制有效性機理、個體與組織認同對內部控制有效性的影響、內部審計與內部控制有效性、現代信息技術與傳統內部控制方法的融合、內部控制評價與指數構建和內部控制缺陷最優...
《企業內部控制配套指引》(財會[2010]11號,包括18個套用指引、1個評價指引和1個審計指引)是對《企業內部控制基本規範》相關規定的進一步補充和說明,具有指導性和示範性,納入實施範圍的企業可以結合所在行業要求和企業自身特點,參照配套指引的規定開展內部控制建設與實施工作。
15、基於行為價值管理視角的首都零售業內部控制評價研究，北京市哲學社會科學規劃重點課題，2013.4-2015.12 16、我國企業財務報表改進研究，北京市屬高等學校高層次人才引進與培養三年行動計畫（2013年—2015年）“長城學者”培養計畫 17、綜合收益概念框架、報告體系以及信息運用研究，國家社會科學基金，2015.7-2018.12 ...
《企業內部控制評價體系研究》是2017年2月1日中國財政經濟出版社出版的圖書，作者是夏鵬、齊英、劉梅玲。內容簡介 《企業內部控制評價體系研究》的寫作是基於在全國範圍內大力建設企業內部控制體系和企業開展內部控制評價工作中，發現存在評價範圍不全面、缺陷認定標準不恰當、缺陷認定隨意性強等一系列問題。本書對加強內部...
中華諮詢的風險管理諮詢服務主要包括：全面風險管理體系設計（包括風險管理的職能、流程、風險識別模型、風險評價模型及風險管理報告設計等內容）；專業領域風險管理解決方案（包括戰略、市場、運營、財務、法律等風險管理解決方案）；內控體系建設（包括內控評價、內控方案及體系設計、內控體系測試運行等）。中華諮詢以“內控...
國有資產監督委員會發布的《中央企業全面風險管理指引》、上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指南指引》借鑑了ERM框架，銀監會發布的《商業銀行內部控制評價試行辦法》和財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規範》也沿用了COSO內控體系方法論。最後，商業銀行實施全面風險管理是夯實內控管理基礎，促使內控管理上...
隨著我國經濟國際化程度的提高，我國內部控制與審計監督的內容和實施方法均有待提升，企業及政府部門內部控制制度建設和執行以及審計監督效率和效果的強化要求本方向研究的積極開展。1.內部控制審計。研究如何通過內部控制審計評價企業內部控制的有效性，包括企業內部控制制度的規範性、內部控制制度的執行效率、相關成本與收益...
而內部控制所負責的是風險管理過程中間及其以後的重要活動，如對風險的評估和由此實施的控制活動、信息與交流活動和監督評審與缺陷的糾正等工作。兩者最明顯的差異在於內部控制不負責企業經營目標的具體設立，而只是對目標的制定過程進行評價，特別是對目標和戰略計畫制定當中的風險進行評估。（3）兩者對風險的對策不一致。
26.宋希亮 張秋生 初宜紅.我國上市公司換股併購績效的實證研究[J].中國工業經濟，2008(7)：111-120.27.劉岩 張秋生.從併購看物流產業與基礎產業之間的聯動融合[J].物流技術，2008，27(11)：20-21,35.28.查劍秋 張秋生 崔永梅.物流企業內部控制體系構建和檢查評價研究[J].物流技術，2008，27(11)：101-103.29...
銷售與收款內部控制 大連出版社 2011；企業內部控制檢查與評價 大連出版社 2009。榮譽獎項 2006年入選北京市教委人才強教計畫中青年骨幹教師；2008年入選財政部會計領軍（後備）人才；淺議高等學校責任預算管理體系的構建與實施，北京會計學會優秀論文一等獎；財政預算改革背景下高校責任預算管理體系構建問題研究，北京市預算...
第四十四條 開發銀行應當建立健全內控評價體系，持續開展內控評價，及時發現內控缺陷，並建立糾錯整改機制，確保評價結果與績效考核、授權管理等掛鈎。年度內控評價報告應當按要求報送銀監會。第六章 資本管理 第四十五條 開發銀行應當建立健全以資本充足率為核心的資本約束機制，完善資本管理政策、制度及流程，確保資本能夠...
