《不確定環境中公司的內部控制與風險管理研究》是2009年7月1日立信會計出版社出版的圖書，作者是杜莉。
基本介紹
- 書名：不確定環境中公司的內部控制與風險管理研究
- 作者：杜莉
- ISBN：9787542923158, 7542923153
- 頁數：176頁
- 出版社：立信會計出版社
- 出版時間：2009年7月1日
- 裝幀：平裝
- 開本：16
- 叢書名：立信會計學術專著
作者簡介,內容簡介,目錄,
作者簡介
杜莉，女，1976年生，遼寧本溪人，會計學博士，現為上海立信會計學院副教授，上海交通大學博士後，主要從事內部控制與風險管理、會計準則實務套用與國際趨同的研究。
內容簡介
《不確定環境中公司的內部控制與風險管理研究》以公司的內部控制和風險管理為立足點，著重分為三個部分，第一部分是內部控制和風險管理概述，包括內部控制和風險管理的基本規範、主要的控制活動、審計委員會的職責、反舞弊機制的建立；第二部分是內部控制設計實例——集團公司的資金集中管理，包括集團公司資金集中管理的模式、風險分析、運行體系及集團公司資金集中管理的內部控制設計原則；第三部分是內部控制和風險管理的專題，新會計準則運用與我國商業銀行信貸決策的聯動分析。
目錄
第一部分 內部控制與風險管理概述
第1章 引言
1.1 問題的提出
1.2 風險及風險管理的含義
1.3 前車之鑑
1.4 我國上市公司內部控制現狀
1.5 反思
第2章 內部控制和風險管理的發展及主要規範
2.1 美國現代內部控制理論的發展
2.2 薩班斯法案的內部控制要求
2.3 COSO的內部控制整體框架
2.4 COSO的ERM框架
2.5 我國的內部控制和風險管理規範
第3章 內部控制活動
3.1 控制活動的分類
3.2 具體的控制活動
第4章 審計委員會的功能
4.1 美國的實踐
4.2 英國的實踐
4.3 證券委員會國際組織的實踐
4.4 我國對審計委員會的職責設定
第5章 建立反舞弊機制
5.1 反舞弊機制的作用
5.2 舞弊成因
5.3 反舞弊程式和控制
第二部分 內部控制設計實例——資金集中管理的內部控制
第6章 引言
6.1 問題的提出
6.2 國內外研究現狀
6.3 內部資本市場的運轉
6.4 分析框架
第7章 資金集中管理的模式
7.1 集團的分類
7.2 資金集中管理的意義
7.3 集團公司資金集中管理的目標
7.4 資金集中管理的模式與功能
第8章 資金集中管理的風險分析
8.1 我國資金集中管理的歷程
8.2 資金集中管理面臨的風險
8.3 公司資金集中管理的制度建設
第9章 資金集中管理的運行體系
9.1 資金集中管理的功能定位
9.2 資金集中管理的控制環境建設
9.3 功能實現的保證
9.4 資金集中管理的業務單元
9.5 資金集中管理的關鍵控制措施
9.6 資金集中管理的風險管理
第10章 資金集中管理內部控制的設計原則
10.1 總則
10.2 資金集中的組織及管理
10.3 資金歸集業務控制
第三部分 內部控制與風險管理實施專題
第11章 新會計準則運用與我國商業銀行信貸決策聯動的實證分析
11.1 引言
11.2 貸款企業財務信息與銀行信貸評估的聯動分析
11.3 新準則運用對商業銀行信貸決策影響的實證檢驗
11.4 主要研究結論
主要參考文獻
後記
