本書基於對企業內部管理水平不斷提高和企業風險防控的要求，根據我國企業內部控制基本規範及內部控制配套指引編寫，以內部控制與風險管理的實踐邏輯為主線，引進了最新的概念和法規體系，注重講述內部控制與風險管理理論和技術。本書的特色在於既有理論探討，也有案例解讀，更有經驗總結，適用於財會類專業學生、企業內部控制與風險管理的培訓和實施者。
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書籍信息
叢 書 名：21世紀會計系列規劃教材 · 致用型
作 者：徐鳳菊 趙新娥 夏喆
定 價：￥26譯 者：
版 次：1-1
I S B N：978-7-5654-1293-6
開 本：異型16
出版時間：2013-08-01
頁 碼：223
圖書目錄
第一章 總論
第一節 企業內部控制與風險管理的定義
第二節 企業內部控制的歷史演進
第三節 我國內部控制制度的發展
第四節 企業內部控制的意義與局限性
第二章 企業內部控制與風險管理目標和要素
第一節 內部控制與風險管理的目標
第二節 企業內部控制與風險管理的原則
第三節 內部控制與風險管理的要素
第三章 企業內部控制與風險管理的內部環境建設
第一節 企業倫理與企業價值觀
第二節 企業發展戰略與公司治理
第三節 企業組織架構建設
第四節 企業人力資源建設
第五節 企業文化建設
第四章 企業內部控制方法
第一節 制度與流程控制法
第二節 授權與人員控制法
第三節 預算控制法
第四節 會計控制法
第五節 考核評價控制法
第五章 內部控制與風險管理活動
第一節 資產管理業務的內部控制與風險管理
第二節 採購付款業務內部控制與風險管理活動
第三節 生產業務的內部控制與風險管理
第四節 成本費用管理業務的內部控制與風險管理
第五節 銷售與收款業務內部控制與風險管理
第一節 企業內部控制與風險管理的定義
第二節 企業內部控制的歷史演進
第三節 我國內部控制制度的發展
第四節 企業內部控制的意義與局限性
第二章 企業內部控制與風險管理目標和要素
第一節 內部控制與風險管理的目標
第二節 企業內部控制與風險管理的原則
第三節 內部控制與風險管理的要素
第三章 企業內部控制與風險管理的內部環境建設
第一節 企業倫理與企業價值觀
第二節 企業發展戰略與公司治理
第三節 企業組織架構建設
第四節 企業人力資源建設
第五節 企業文化建設
第四章 企業內部控制方法
第一節 制度與流程控制法
第二節 授權與人員控制法
第三節 預算控制法
第四節 會計控制法
第五節 考核評價控制法
第五章 內部控制與風險管理活動
第一節 資產管理業務的內部控制與風險管理
第二節 採購付款業務內部控制與風險管理活動
第三節 生產業務的內部控制與風險管理
第四節 成本費用管理業務的內部控制與風險管理
第五節 銷售與收款業務內部控制與風險管理
第六節 研究開發業務內部控制
第七節 工程項目內部控制
第八節 外包業務內部控制與風險管理
第九節 會計信息披露業務內部控制與風險管理
第十節 預算業務內部控制與風險管理
第十一節 契約管理業務內部控制與風險管理
第十二節 貨幣資金管理業務內部控制與風險管理
第六章 企業風險管理方法
第一節 風險的概念與分類
第二節 風險管理的流程
第三節 風險管理的方法
第七章 企業常見風險的識別與分析
第一節 企業環境層面風險的識別與分析
第二節 企業治理層面常見風險的識別與分析
第三節 企業業務層面常見風險的識別與分析
第八章 信息溝通與內部控制評價
第一節 信息與溝通
第二節 內部控制評價
附錄一 企業內部控制基本規範
附錄二 酒鬼酒股份有限公司2012年度內部控制自我評價報告
主要參考文獻
第七節 工程項目內部控制
第八節 外包業務內部控制與風險管理
第九節 會計信息披露業務內部控制與風險管理
第十節 預算業務內部控制與風險管理
第十一節 契約管理業務內部控制與風險管理
第十二節 貨幣資金管理業務內部控制與風險管理
第六章 企業風險管理方法
第一節 風險的概念與分類
第二節 風險管理的流程
第三節 風險管理的方法
第七章 企業常見風險的識別與分析
第一節 企業環境層面風險的識別與分析
第二節 企業治理層面常見風險的識別與分析
第三節 企業業務層面常見風險的識別與分析
第八章 信息溝通與內部控制評價
第一節 信息與溝通
第二節 內部控制評價
附錄一 企業內部控制基本規範
附錄二 酒鬼酒股份有限公司2012年度內部控制自我評價報告
主要參考文獻
