《企業內部控制和風險管理》是2005年復旦大學出版社出版的圖書，作者是友聯時駿管理顧問。
基本介紹
- 書名：企業內部控制和風險管理
- 作者：友聯時駿管理顧問
- ISBN：9787309045598
- 頁數：259
- 定價：28.0
- 出版社：復旦大學出版社
- 出版時間：2005-7
- 裝幀：平裝
- 副標題：《薩班斯·奧克斯利法案》釋義
內容簡介,目錄,
內容簡介
本書通過本書中對美國資本市場薩班斯法案的詳述，勾畫出一幅公司治理和內部控制明快清晰的圖案，不僅為已經或者計畫在美國上市的企業作出指引，也為我國的上市監管部門和完善企業內部控制及提升公司治理的諮詢公司提供更多的借鑑。
目錄
1.薩班斯—奧克斯利法案（SOA）簡介
1.1 SOA概要
1.1.1 《薩班斯—奧克斯利法案》的背景和提要
1.1.2 《薩班斯—奧克斯利法案》概要
1.2 SOA404款對美國上市企業的影響
1.2.1 對公司治理的影響
1.2.2 對SOA302條款和906條款的影響
2.SOA對美國上市公司在行政官簽名確認和內部控制報告方面的要求
2.1 規定的適用性
2.2 行政官簽名確認的規定
2.3 信息披露控制體系和財務報告內部控制體系
2.3.1 信息披露控制體系的定義
2.3.2 與財務報告相關的內部控制的定義
2.3.3 信息披露控制體系與財務報告內部控制體系的區別
2.3.4 信息披露控制體系的實例
2.3.5 信息披露控制體系的影響力
2.3.6 短期改善信息披露控制體系的方式
2.3.7 長期改進信息披露控制體系的方式
2.4 管理層對控制有效性的評估
2.4.1 對簽名確認行政官的時間要求
2.4.2 需要評估的領域
2.4.3 評估的性質
2.4.4 管理層向審計委員會和審計師進行的信息披露
2.4.5 簽名確認行政官、內部審計者與外部審計者之間的關係
2.5 內部審計的執行
3.SOA對公司內部控制與風險管理的要求
3.1 COSO內部控制—整合框架
3.1.1 什麼是COSO
3.1.2 什麼是內部控制—整合框架
3.1.3 根據404條款的評估要求在部門單位層套用COSO框架
3.1.4 根據404條款的評估要求在行動層或程式層套用COSO框架
3.2 合規404條款
3.2.1 著手合規SOA404條款的第一步
3.2.2 組建項目隊伍
3.2.3 制訂項目計畫
3.2.4 主要範圍和標準
3.2.5 項目計畫中包含的步驟
3.3 報告要求和相關流程確認
3.3.1 對財務會計報告要素的重要性進行排序
3.3.2 與財務報告相關的內部控制評估的基礎
3.3.3 關鍵流程確認
3.4 總結風險和發展控制目標
3.4.1 識別風險
3.4.2 風險與控制目標聯繫
3.5 管理層的作用
3.5.1 信息披露委員會的作用
3.5.2 項目指導委員會的作用
3.5.3 信息披露委員會和項目指導委員會的關係
3.6 內部審計的作用
3.6.1 紐約證交所和納斯達克對上市公司的要求
3.6.2 增值作用和利益衝突問題
3.7 獨立審計師的作用
3.8 審計委員會的作用
4.內部控制和供應鏈交易
4.1 供應鏈優勢和SOA
4.2 第一階段:定義供應鏈要素並將其和財務報告要素聯繫起來
4.3 第二階段:記錄和評估關鍵的供應鏈流程
4.4 第三、第四階段:控制帶來的競爭優勢
4.5 SOA合規截止日期
4.6 有競爭力的益處
5.SOA與中國企業內部控制
5.1 中美兩國內部控制框架分析與比較
5.1.1 美國COSO內部控制整合框架（Internal Control Integrated Fram ework，ICIF）
5.1.2 中國內部控制框架理論
5.1.3 中美兩國在內部控制框架理論和實施中的比較
5.2 SOA要求與中國企業內部控制現狀之間的比較
5.2.1 SOA對美國上市公司及中國證監會對金融企業上市公司提交內部控制報告要求的比較
5.2.2 中美兩國對於外部審計師對內部控制報告審核內容、方法範圍的比較
6.SOA與歐洲國家公司治理
6.1 歐洲國家對SOA的反響
6.1.1 歐洲委員會的觀點
6.1.2 德國經濟審計師協會關於美國審計準則制定機制的意見
6.2 歐洲委員會有關法定審計的十項行動計畫
6.2.1 2003年到2004年短期行動重點
6.2.2 2004年到2006年中期行動重點
附錄一 薩班斯—奧克斯利法案
附錄二 常用詞縮略詞語和專業術語
附錄三 Sarbanes Oxley Act of 2002
1.1 SOA概要
1.1.1 《薩班斯—奧克斯利法案》的背景和提要
1.1.2 《薩班斯—奧克斯利法案》概要
1.2 SOA404款對美國上市企業的影響
1.2.1 對公司治理的影響
1.2.2 對SOA302條款和906條款的影響
2.SOA對美國上市公司在行政官簽名確認和內部控制報告方面的要求
2.1 規定的適用性
2.2 行政官簽名確認的規定
2.3 信息披露控制體系和財務報告內部控制體系
2.3.1 信息披露控制體系的定義
2.3.2 與財務報告相關的內部控制的定義
2.3.3 信息披露控制體系與財務報告內部控制體系的區別
2.3.4 信息披露控制體系的實例
2.3.5 信息披露控制體系的影響力
2.3.6 短期改善信息披露控制體系的方式
2.3.7 長期改進信息披露控制體系的方式
2.4 管理層對控制有效性的評估
2.4.1 對簽名確認行政官的時間要求
2.4.2 需要評估的領域
2.4.3 評估的性質
2.4.4 管理層向審計委員會和審計師進行的信息披露
2.4.5 簽名確認行政官、內部審計者與外部審計者之間的關係
2.5 內部審計的執行
3.SOA對公司內部控制與風險管理的要求
3.1 COSO內部控制—整合框架
3.1.1 什麼是COSO
3.1.2 什麼是內部控制—整合框架
3.1.3 根據404條款的評估要求在部門單位層套用COSO框架
3.1.4 根據404條款的評估要求在行動層或程式層套用COSO框架
3.2 合規404條款
3.2.1 著手合規SOA404條款的第一步
3.2.2 組建項目隊伍
3.2.3 制訂項目計畫
3.2.4 主要範圍和標準
3.2.5 項目計畫中包含的步驟
3.3 報告要求和相關流程確認
3.3.1 對財務會計報告要素的重要性進行排序
3.3.2 與財務報告相關的內部控制評估的基礎
3.3.3 關鍵流程確認
3.4 總結風險和發展控制目標
3.4.1 識別風險
3.4.2 風險與控制目標聯繫
3.5 管理層的作用
3.5.1 信息披露委員會的作用
3.5.2 項目指導委員會的作用
3.5.3 信息披露委員會和項目指導委員會的關係
3.6 內部審計的作用
3.6.1 紐約證交所和納斯達克對上市公司的要求
3.6.2 增值作用和利益衝突問題
3.7 獨立審計師的作用
3.8 審計委員會的作用
4.內部控制和供應鏈交易
4.1 供應鏈優勢和SOA
4.2 第一階段:定義供應鏈要素並將其和財務報告要素聯繫起來
4.3 第二階段:記錄和評估關鍵的供應鏈流程
4.4 第三、第四階段:控制帶來的競爭優勢
4.5 SOA合規截止日期
4.6 有競爭力的益處
5.SOA與中國企業內部控制
5.1 中美兩國內部控制框架分析與比較
5.1.1 美國COSO內部控制整合框架（Internal Control Integrated Fram ework，ICIF）
5.1.2 中國內部控制框架理論
5.1.3 中美兩國在內部控制框架理論和實施中的比較
5.2 SOA要求與中國企業內部控制現狀之間的比較
5.2.1 SOA對美國上市公司及中國證監會對金融企業上市公司提交內部控制報告要求的比較
5.2.2 中美兩國對於外部審計師對內部控制報告審核內容、方法範圍的比較
6.SOA與歐洲國家公司治理
6.1 歐洲國家對SOA的反響
6.1.1 歐洲委員會的觀點
6.1.2 德國經濟審計師協會關於美國審計準則制定機制的意見
6.2 歐洲委員會有關法定審計的十項行動計畫
6.2.1 2003年到2004年短期行動重點
6.2.2 2004年到2006年中期行動重點
附錄一 薩班斯—奧克斯利法案
附錄二 常用詞縮略詞語和專業術語
附錄三 Sarbanes Oxley Act of 2002
