——2001年2月1日在縣十三屆人民代表大會第四次全體會議上
餘慶縣財政局局長 田洪明
各位代表：
我受縣人民政府委託，向大會報告2000年財政預算執行情況和2001年財政預算草案，請予審議，並請列席會議的各位政協委員和其他同志提出意見。
基本介紹
- 中文名：餘慶縣2000年財政預算收支執行情況及2001年財政預算草案的報告
- 地區：餘慶
- 局長 ： 田洪明
- 類型：草案報告
報告內容,發表時間,
報告內容
一、“九五”時期財政工作回顧
“九五”期間，我縣財政工作在全省率先推進了綜合財政預算、會計委派制和國有資產經營機制三大改革，財政收入一年上一個新台階，為我縣國民經濟持續、快速、健康發展和社會的全面進步起到了積極的促進作用。一是財政收入始終保持穩步增長勢頭。順利完成了與省財政廳簽訂的1996年—1998年第一輪財政收入上台階目標任務，1999年繼續與省財政廳簽定了1999—2001年第二輪財政收入上台階目標協定，到2000年財政總收入完成 5814萬元，比1998年增長10%，地方財政收入完成4062萬元，比1998年增長5.4%，扣除烤菸收購計畫和農業稅結算價格下調等影響因素後，其增長幅度仍高於上台階目標任務。二是大膽改革，財政工作躍上新台階。成立了餘慶縣預算外資金管理局，實行預算外資金“收支兩條線”管理，成立了會計管理局，對會計人員實行統一管理、集中辦公，改組原國有投資公司，瞄準城鎮、交通、市場和農業產業化建設，促進財政增收和全縣經濟繁榮發展。三是實施分稅制財政管理體制，重新制定了“劃分稅種，以定額上交和定額補助為有機補充，欠收自補，結餘留用”的分稅制財政管理辦法，充分調動鄉鎮強化財政監管、促進增收節支、謀求發展思路、加強財源建設、培植後續財源、提高自給能力的積極性。四是強化預算約束，堅持有序原則，確保重點和必須。始終在人大的法律監督和工作監督下，堅持分管領導“一支筆”簽批的制度，確保職工工資、“三條保障線”資金和基礎設施建設資金的正常撥付，為全縣社會穩定和各項事業的持續、健康發展提供了必要的財力保證。
二、2000年財政預算執行情況
（一）2000年財政預算收入執行情況
2000年全縣財政總收入完成5814萬元，占調整預算5765萬元的100.9%，比上年實績（下同）5527萬元增長5.2%，其中上劃中央、省級收入完成1753萬元，占調整預算1761萬元的99.5%；地方財政收入完成4062萬元，占調整預算4003萬元的101.5%，增長3.9%。分部門完成情況是：國稅部門完成2061萬元,占調整預算2071萬元的99.5%；地稅部門完成1293萬元，占調整預算1236萬元的104.6%，增長14.1%；財政部門完成2461萬元，占調整預算2458萬元的100.1%，下降1.3%。
地方財政收入分項目完成情況是：1.工商稅收完成1508萬元，占調整預算1438萬元的104.9%，增長14.3%。其中增長幅度較大的稅種是營業稅增長32.8%、個人所得稅增長59.4%、資源稅增長133.3%、房產稅增長12.2%；屠宰稅增長71.1%。2.企業所得稅完成41萬元，占調整預算60萬元的68.3%，下降25.5%。3.農業四稅完成1973萬元，占調整預算2107萬元的93.6%，下降0.9%，主要是農業稅結算價格下調減收28萬元，菸葉特產稅減收123萬元；而其他特產稅增長2.9%，契稅增長64.5%。4.罰沒收入、行政性收費完成188萬元，占調整預算140萬元的134.3%，增長1%。5.國有資產經營收益完成76萬元，占調整預算70萬元的108.6%，增長94.9%。6.專款收入完成64萬元，占調整預算57 萬元的112.3%，增長28%。7.其他收入完成212萬元，占調整預算131萬元的161.8%，下降19.4%。
（二）2000年財政預算支出執行情況
2000年財政支出8367萬元（含上級專項補助支出1902萬元），完成調整預算8502萬元的98.4%，比上年實績（下同）7998萬元增長4.6%。支出指標依據是：縣十三屆人民代表大會第3次會議批准支出預算6285萬元；縣十三屆人大常委會第二十一次會議批准調增支出預算315萬元；上級專項補助萬1902元。具體支出執行情況是：1.企業挖潛改造資金完成8萬元，占調整預算的100%。2.科技三項費用完成2萬元，占調整預算的100%。3.支援農村生產支出完成331萬元，占調整預算的100%，增長28.3%。4.農業綜合開發支出完成383萬元，占調整預算的100%，增長10.4%。5.農林水利氣象等部門事業費支出完成716萬元，占調整預算的100%，增長55%。6.工交部門事業費支出完成109萬元，占調整預算的100%，編報口徑發生變化，增加交通、工業、城建、房管等部門支出，本年扣除增加支出因素64萬元後，增加9.8%。7.流通部門事業費完成48萬元，占調整預算的100%。8.文體廣播事業費支出完成223萬元，占調整預算的100%，增長28.9%。9.教育事業費支出完成1954萬元，占調整預算的100%，增長21%。10.衛生事業費支出完成613萬元，占調整預算的100%，增長12.3%。11.稅務等部門事業費支出完成338萬元，占調整預算的100%，增長25.7%，主要是編報口徑變化，增加審計、會計等部門，本年扣除變化因素76萬元後，下降2.6%。12.撫恤和社會福利救濟費支出完成189萬元，占調整預算的100%，下降29.5%，主要是上級專項投入減少。13.社會保障補助支出完成134萬元，占調整預算的100%，下降37.3%，主要是上級一次性專項補助減少。14.行政管理費支出完成1736萬元，占調整預算的100%，下降2.6%，主要是編報口徑發生變化，減少工商、審計、工業、交通、城建、會計、房管等部門支出，同期扣除變化因素182萬元後，實際增長8.5%。15.公檢法司支出完成473萬元，占調整預算的100%，增長6%。16.城市維護費支出完成149萬元，占調整預算的60.6%，主要是防洪工程還貸支出未完成，用於本年的預算平衡。 17.政策性補貼支出完成152萬元，占調整預算的100%，下降9.5%，主要是上級專項補助減少。 18.支援不發達地區支出完成303萬元，占調整預算的100%，下降28.4%，主要是上級專項補助減少。19.專項支出完成61萬元，占調整預算的100%，下降1.6%。20.其他支出完成418萬元，占調整預算的91.7%，增長32.5%，主要是上級專項補助增加。 21.上解支出完成27萬元，占調整預算的100%，年初預算的國稅、地稅、工商、技術監督等部門的上劃經費已列入補助收入中的定額結算項目，因此，此次上解數只含地稅超基數部分、城建稅4%上解和縣級“三土一資”收入的40%部分上解。
2000年我縣地方可用財力為7928萬元，其組成是：地方財政收入4062萬元，體制返還收入818萬元，上級專項補助收入1902萬元，調整收入任務增加補助8萬元，中央增資補助835萬元，各項結算補助-88萬元，上年財政結餘收入391萬元（包括上年結轉專項171萬元和決算批覆淨增結餘數90萬元）。預算內財政支出萬8367元，收支相抵財政累計赤字439萬元。
（三）2000年財政預算外資金收支執行情況
2000年全縣財政預算外總收入3929萬元，其中縣級收入1997萬元，占調整計畫的143%，其主要組成內容是行政事業性收費677萬元、育林基金、福利彩卷及殘聯就業保障基金等收入103萬元、鄉鎮統籌資金156萬元、衛生等部門收入1045萬元；鄉鎮級收入（含統籌收入等）1931萬元，占調整計畫的174%。
預算外總支出3287萬元，其中縣級支出1898萬元，占調整計畫的134%，其主要支出內容是行政事業性支出826萬元、統籌資金支出130萬元、政府調劑支出109萬元以及衛生等部門業務支出787萬元；鄉鎮級支出1394萬元，占調整計畫的125%，主要是村組幹部管理費支出。
縣級集中基礎設施建設資金156萬元，調入預算內資金124萬元，調入預算內周轉使用資金650萬元；預算外用於彌補公業務費559萬元；減輕了財政支出壓力，緩解了預算資金調度困難，保證了各時期財政資金的平衡。
在過去極不平凡的一年裡，各級財稅部門為確保全縣各項改革順利實施、社會經濟穩步增長和各項事業長足發展，努力增加財政收入、減輕財政預算綜合平衡壓力、縮小財政赤字差距作了大量工作。一是通過對1999年鄉鎮分稅制財政管理體制運行情況進行調研，重新調整縣鄉轉移支付政策，讓利於鄉鎮，充分調動了鄉鎮一級政府當家理財、努力加強財政監管的積極性，促進了鄉鎮經濟和各項事業的快速、健康發展。二是細化稅收激勵措施和獎勵辦法，將資金調度與收入任務掛鈎，提高了稅收均衡入庫進度，促進了財政增收，確保了縣鄉兩級預算收入任務提前一個月全面完成和超額完成。三是貫徹“一要吃飯，二要建設”的財政工作方針和堅持“保重點、壓一般”的原則。首先通過嚴把支出關，對各項財政資金的撥付實行逐級審查、領導“一支筆”簽批的制度，確保了全縣人員工資、職工三項補貼的按月發放、中央增資政策的如期兌現和政府機構的正常運轉。其次，通過努力壓縮人、車、會、話等非生產性支出，擠出有限的資金加強對農業、科技、教育、救災救濟及社會保障等事業必須的投入，同時也確保了我縣的三講教育、第五次人口普查等政治任務的順利實施和圓滿完成。
各位代表，我們在肯定過去一年工作成績的同時，也清醒地看到工作中存在的問題和不足：一是財源結構單一，後勁不足，財政收入增長乏力；二是非稅收入的比重居高不下，“虛胖”現象嚴重，真正可用於平衡預算的財力甚微；三是財政收入增長的速度難以滿足各種剛性支出增長的需要，使多年來始終保持的財政收支平衡、略有結餘的良好局面難以保持，財政赤字已成定局；四是資金供求嚴重失衡，資金調度困難重重。所有這些問題，我們都將無法迴避，只有面對現實，接受挑戰，在今後的工作中進一步採取積極有效的措施，逐步加以克服和解決。
三 、2001年財政預算草案
2001年財政工作的指導思想是：以江澤民同志“三個代表”的重要思想和“一要吃飯，二要建設”的方針以及有關財稅工作的重要講話為指導，認真貫徹落實黨和國家的方針政策及省、市經濟工作會議精神，量入為出、量力而行、盡力而為。繼續實施積極財政政策，抓住西部大開發戰略機遇，積極爭取上級投入，大力支持國有企業改革和技術改造，支持非國有經濟發展；堅持財政工作從源頭抓起的方針，大力推進財源建設，夯實財政發展基礎；堅持依法治稅，加強征管，確保財政收入穩定增長；加大財政支出結構調整力度，保證重點支出需要；加快完善社會保障制度，積極支持農村稅費改革；進一步加強財政管理和隊伍建設，穩步推進各項改革，努力提高財政工作整體水平。
2001年的財政收支預算草案編制如下：
2001年全縣財政預算收入6395萬元，比上年實績（下同）5814萬元增長10%。其中上劃中央及省級收入1927萬元，增長10%；地方財政收入4468萬元，增長10%。分部門計畫為：國稅部門2265萬元，增長10%；地稅部門1423萬元，增長10%；財政部門2707萬元，增長10%。
地方財政收入分項目情況是：1.工商稅收1658萬元，增長10%，其中增值稅15%部分338萬元，增長9.7%；營業稅740萬元，增長10.1%；個人所得稅120萬元，增長17.6%；資源稅及土地增值稅12萬元，增長42.9%；城市維護建設稅90萬元，增長11.1%；房產稅122萬元，增長10.9%；城鎮土地使用稅50萬元，增長11.1%；車船使用稅20萬元，增長122.2%；屠宰稅160萬元，增長12.7%；印花稅6萬元，增長20%。2.企業所得稅45萬元，增長9%。3.農業四稅2267萬元，比上年增長14.9%。其中農業稅477萬元與上年持平；菸葉特產稅1620萬元，增長26.9%；其他特產稅130萬元，下降8.5%；耕地占用稅10萬元，下降61.5%；契稅30萬元，下降41.2%。4.罰沒收入、行政性收費207萬元，增長10.1%。5.國有資產經營收益83萬元，增長9.2%。6.專款收入72萬元，增長12.5%。7.其他收入136萬元，下降35.8%。
2001年地方財政收入4468萬元，加上體制返還收入818萬元和中央增資補助835萬元，當年全縣地方可安排總財力為6121萬元；全年預算支出安排6728萬元；收支相抵財政當年赤字607萬元。具體支出項目是：1.支援農村生產支出62萬元。2.農業綜合開發支出30萬元。3.農林水氣等部門事業費481萬元。4.工交部門事業費159萬元。5.文廣事業費175萬元。6.教育事業費1951萬元。7.科技三項費用1萬元。 8.其他部門事業費231萬元。9.撫恤和社會福利救濟事業費107萬元。10.社會保障補助支出21萬元。11.行政管理費1374萬元。12.公檢法司支出367萬元。13.城市維護費160萬元。14.政策性補貼支出40萬元。15.衛生事業費706萬元。16.專款支出30萬元。17.其他支出203萬元。18.預備費100萬元。19.烤菸風險金360萬元。20.上解支出170萬元。
上列支出項目中，人員經費4766萬元（含公費醫療經費、人員增30%部分、三項補貼及預留調資等），占總支出的70.8%；公用經費支出619萬元，占總支出的9.2%；專項及其他支出（含預備費及上解支出）983萬元，占總支出的14.6%；預留烤菸風險金360萬元，占總支出的5.4%。
2001年預算外收支計畫安排是：預算外總收入3250萬元，比上年實績3929萬元下降17.3%，其主要原因是部分收費納入預算管理、部分收費項目取消和收費標準降低以及三提五統資金結算價格降低；預算外總支出2930萬元，比上年實績3287萬元下降11%，其中集中基礎設施建設資金118萬元，收支相抵結餘320萬元。
從以上安排的收支情況看，今年面臨的財政工作仍然困難重重。一是國家不斷出台新的稅收減免政策以及農村稅費體制改革等，將加重財政增收的壓力；二是剛性支出將繼續增長，與地方可安排財力的矛盾更加突出，收支平衡的難度不斷加大；三是償還債務支出嚴重影響當期支出安排和財政預算平衡。
四 、2001年財政工作的主要任務
今年是邁入新世紀的第一年，也是國家實施第十個五年計畫的開局之年，機遇與挑戰並存，希望與困難同在，如何開好頭、起好步，做好今年的財政工作，具有較為深遠的歷史意義。為此，我們必須做到目標明確、任務落實、措施有力。
（一）對接西部大開發，著眼財源建設。一是繼續將中央西部大開發戰略與我縣的財源建設有機結合起來，樹立“一盤棋”的思想，積極組織和協調資金，加大對交通等基礎設施建設資金的投入力度，改善投資環境，搞好長遠規劃，為構皮灘電站早日上馬提供後勤保障，達到培植後續財源、促進財政增收的目的。二是繼續鞏固農業基礎地位，增加農業生產的資金投入，以農業產業結構的調整帶動財源結構的調整，進一步鞏固基礎財源；繼續抓好烤菸生產，增加農民收入，穩住支柱財源。三是繼續充分發揮財政資金的乘數效應作用，幫助企業融通更多的資金投入生產，搞活企業，創造新的財源增長點。四是繼續加快小城鎮建設步伐，改善投資環境，促進城鄉經濟繁榮和發展，拉動經濟成長，逐步壯大財源基礎。
（二）依法治稅，強化征管，完善措施，確保收入任務完成。一是繼續搞好財稅法規宣傳，提高全民納稅意識；嚴格執法，依率計征，嚴禁亂開減免口子；加大稽查力度，嚴厲打擊偷、逃、抗、騙稅等違法活動；繼續發揚“四鐵”精神，做到應收盡收。二是目標早明確，任務早落實，措施早出台，狠抓收入調度，定期分析，及時通報，確保收入及時均衡入庫。
（三）堅持“保重點、壓一般”的原則，確保職工工資及時足額發放和重點支出。繼續貫徹“一要吃飯，二要建設”的財政工作方針，首先，對預算安排的工資性經費全部納入財政在國庫開設的工資專戶，保證職工工資、職工三項補貼的及時足額發放以及中央統一增資政策的按時兌現。其次，大力調整財政支出結構，堅決壓縮非生產性支出，努力增加對農業、科技、教育及社會保障等事業必須的投入，切實加強農業基礎地位、推進科教興余進程、維護社會穩定。
（四）加大財政監管力度，提高財政工作水平。一是繼續認真貫徹落實黨中央、國務院有關依法行政、依法理財的精神，切實加強財政監督管理，完善監督體系，健全監督機制。二是繼續鞏固會計委派制工作成果，深化和完善會計委派制，逐步推行更為先進的結算中心和零戶統管管理辦法，提高會計工作質量和管理水平；繼續貫徹落實《會計法》，加強會計基礎工作，提高會計信息質量；繼續鞏固“收支兩條線”管理工作成果，加強全社會的會計監督。三是積極推進預算管理改革，進一步細化預算編制工作，逐步推行“零基預算”。四是積極推行政府採購制度，建立政府採購管理機構和政府採購中心，規範採購行為，提高資金使用效益，促進廉政建設。五是加強財政內部監督，本著分權、制約的原則，完善內部監督機制，防止“燈下黑”，從制度上保證內部監督檢查的經常化、規範化，促進財政內部管理水平的不斷提高和財政“三大改革”的進一步深化。
各位代表：今年我縣的財稅工作任務十分繁重，財政預算綜合平衡的壓力進一步增大，我們要一如既往地在縣委的領導下，在縣人大的督促指導下，認清形勢，搶抓機遇，克服困難，紮實工作，努力完成今年的財政工作任務，為新世紀開好局，起好步。
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發表時間
2001年2月1日
