受縣人民政府委託，向大會報告2002年財政預算執行情況和2003年財政預算草案，請予審議，並請列席會議的各位政協委員和其他同志提出寶貴意見。
基本介紹
- 中文名：餘慶縣2002年財政預算執行情況及2003年財政預算草案報告
- 地區：餘慶縣
- 類型： 預算草案報告
- 局長 ： 田洪明
簡介,五年財政工作回顧,2002年財政預算執行情況,2003年財政預算草案,2003年財政工作的主要任務,
簡介
——2003年2月18日在縣十四屆人民代表大會第一次會議上
餘慶縣財政局局長 田洪明
五年財政工作回顧
1998年至2002年的五年，是我縣財政工作取得顯著成績的五年，全縣財政工作在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協的法律監督和工作監督下，在省市財政部門的大力幫助和指導下,在各級各部門及社會各界的理解支持下，緊緊圍繞“推進三大改革，服務四化建設，突出一個中心，力上一個項目”的工作思路，經過全縣上下財稅幹部職工的共同努力，財政改革不斷推進，財政工作水平進一步提高。
1、適時推進財政“三大改革”。一是1997年借國發[1996]29號《決定》和財政部[1996]104號檔案東風，成立了縣預算外資金管理局,規範全縣預算外資金管理,達到了控收目標,實行了收支兩條線改革,推行了綜合財政預算；二是1998年按照中紀委和財政部有關檔案精神,於3月18日在全省率先成立了會計管理局,實施會計委派制改革,變財政的事後監督為事前、事中監督，有效防止了財政收入的流失，提高了資金的使用效益，財政、財務、會計基礎工作水平顯著增強；三是1999年6月改組了縣國有資產投資公司，推進了國有資產經營機制改革，深化了經營財政的理念，加大了國有土地閒置資產的置換力度，有效利用國有資本負債經營，按照“整體推進、重點突破”的工作方針，加大全縣城鎮建設、交通建設等重點項目的資金投入，完善了城鎮功能和投資環境，推進了現代企業制度建設，拉動了二、三產業的發展和縣域經濟的繁榮。
2、全力服務四化建設，通過實施財政收支兩條線、會計委派制、國有資產經營機制三大改革，廣大財稅幹部職工牢固樹立了經營財政的理念和意識，按照增收節支、調整結構、負債經營、負重發展的工作思路，全力推進全縣農業產業化、農村城鎮化、企業制度現代化、黨風廉政經常化即“四化建設”。
3、堅持財政工作從源頭抓起，以財源建設為中心，積極組織申報進入全省一、二期財源建設財政收入上台階縣，爭取有償資金扶持750萬元，財源建設貼息資金100萬元，加大了我縣重點項目的投入力度，為我縣財政收入穩定增長起到了積極的促進作用。
4、根據餘慶希望在山、出路在水的實際，為了實現幾十年夢寐以求的國家在余唯一的重點水利工程項目——構皮灘電站立項開工，傾其所能，盡力做好有關後勤保障服務工作。
總之，五年來財政改革取得初步成效，綜合財政收支規模不斷擴大，綜合財政收入年均增長2.9%，地方財政收入年均增長5.7%，綜合財政支出年均增長12.8%，預算內支出年均增長21.6%，為全縣經濟的持續、快速、健康發展和社會事業的全面進步作出了應有的貢獻。
2002年財政預算執行情況
（一）2002年財政一般預算收入執行情況
2002年全縣財政一般預算總收入完成6195萬元，占調整預算6774萬元的91.5%，同口徑（加上所得稅收入上劃50%部分152萬元）增長3%，其中上劃中央、省級收入完成1536萬元，占調整預算1705萬元的90.1%；地方財政一般預算收入完成4659萬元，占調整預算5069萬元的91.9%，同口徑（加上所得稅收入上劃50%部分152萬元）比較增長13.8%。分部門完成情況是：國稅部門地方收入完成270萬元,占調整預算300萬元的90%，下降20.6%；地稅部門完成1701萬元，占調整預算1926萬元的88.3%，同口徑比較增長29.5%；財政部門完成2688萬元，占調整預算2843萬元的94.5%，增長9.4%。2002年地方財政一般預算收入未完成調整預算任務的主要原因有三個方面：
一是嚴格按照國家稅收征管法規，做到應收盡收，堅決杜絕搞寅吃卯糧和征過頭稅，確保財政收入的真實性，2002年預征未繳工商稅收近200萬元，預征構皮灘電站耕地占用稅收入退庫360萬元。
二是按照年終省市財稅工作緊急會議精神，切實做到財政收入的增長與國民經濟發展的水平相適應，要求各地必須擠乾財政收入的水份，特別是非稅收入，以確保財政收入的可用性，2002年非稅收入退庫148萬元。
三是做到實事求是反映全縣人均財力狀況，為積極爭取列入省政府出台的“以獎代補”政策縣，並獲得更多的上級財政轉移支付補助財力創條件、打基礎。
（二）2002年財政一般預算支出執行情況
2002年財政一般預算支出調整為12681萬元，其指標依據是：縣十三屆人民代表大會第五次會議批准一般預算支出8732萬元；縣十三屆人大常委會第三十八次會議批准調增一般預算支出399萬元；上級專項補助支出2355萬元，年終追加支出1195萬元（主要是根據年終上級給予的各項財力補助收入而安排的支出）。
2002年財政一般預算支出完成12621萬元（含上級專項補助支出2355萬元），占調整預算的99.5%，比上年實績10956萬元增長15.2%，主要是工資性支出的增長。主要支出項目完成情況是：
企業挖潛改造資金完成18萬元，占調整預算的100%；科技三項費用完成5萬元，占調整預算的100%；支援農村生產支出完成1244萬元（含農業綜合開發支出、支援不發達地區支出），占調整預算的100%，增長2.6%；農林水利氣象等部門事業費支出完成1044萬元，占調整預算的100%，增長20%；工交部門事業費支出完成207萬元，占調整預算的100%，增長27.8%；流通部門事業費支出完成55萬元，占調整預算的100%；文體廣播事業費支出完成475萬元，占調整預算的100%，增長39.7%，主要是計生事業投入加大；教育事業費支出完成3260萬元，占調整預算的100%，增長15.6%；衛生事業費支出完成727萬元，占調整預算的100%，下降15.7%，主要是減少老口徑公費醫療經費預算支出；其他部門事業費支出完成611萬元，占調整預算的100%，增長44.4%；撫恤和社會福利救濟費支出完成400萬元，占調整預算的100%，增長46.5%，主要是上級和縣級的投入加大；社會保障補助支出完成214萬元，占調整預算的100%，增長107.8%，主要是2002年開始實施醫療保險改革，增加職工社會保險繳費預算；行政管理費支出完成2823萬元，占調整預算的100%，增長24.3%；公檢法司支出完成735萬元，占調整預算的100%，增長14.7%；城市維護費支出完成187萬元，占調整預算的100%，增長37.5%，主要是上級補助增加；專項支出完成50萬元，占調整預算的100%；其他支出完成566萬元，占調整預算的90.6%。
（三）2002年地方財力及預算平衡情況
2002年我縣當年地方可用財力為12797萬元，其組成是：地方財政一般預算收入4659萬元，上級專項補助收入2355萬元，體制返還收入771萬元，所得稅收入基數返還補助收入114萬元，少數民族地區轉移支付補助收入496萬元，調整收入任務增加補助收入34萬元，中央增資補助收入2804萬元（含三次增資補助收入和艱苦邊遠地區津貼補助收入），結算補助收入392萬元，農村稅費改革轉移支付補助收入1172萬元。全縣財政一般預算支出12621萬元，上解上級支出90萬元，收支相抵當年財政結餘86萬元，加上上年財政結餘收入-1185萬元（決算批覆數）,全縣財政滾存結餘-1099萬元。
（四）2002年財政預算外資金收支執行情況
2002年全縣財政預算外總收入1868萬元，其主要組成內容是：行政事業性收費1560萬元、部門集中收入12萬元、鄉鎮統籌資金224萬元、其他預算外資金收入72萬元。其中：縣級收入873萬元，占調整計畫的166.9%；鄉鎮級收入（含統籌收入等）995萬元，占調整計畫的95.3%。
預算外總支出1788萬元（不含政府調劑支出206萬元），其主要支出內容是：行政事業性支出1328萬元、統籌資金支出263萬元、基本建設支出16萬元、城市維護支出14萬元、其他支出167萬元。其中：縣級支出739萬元，占調整計畫的116%，鄉鎮級支出920萬元，占調整計畫的96.4%，主要是村組幹部管理費支出。
縣級集中調控基礎設施建設資金141萬元；預算外用於彌補單位公業務費不足資金 1249萬元，政府調劑周轉使用資金524萬元；減輕了財政支出壓力，緩解了資金調度困難，保證了各時期財政資金的平衡。
2002年我縣財政工作始終堅持以江總書記“七一”講話精神和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實省、市經濟工作會議和縣第九次黨代會精神，抓住國家繼續實施積極的財政政策和構皮灘電站正式動工的大好機遇，努力增加財政收入，大力爭取上級財力補助，盡力減少財政赤字，減輕財政預算綜合平衡壓力，為確保全縣各項改革順利實施、社會經濟穩步增長和各項事業長足發展作了大量工作。
一是強化徵收管理，完善激勵機制，開展專項檢查，確保收入穩步增長，提前一個月實現了市政府下達我縣13%的增長目標。地方財政收入如加上市政府控制收入目標降低人均財力形成的退庫收入570萬元，完全能夠超額完成縣人大批准的調整預算收入任務。
二是認真開展增收節支工作，積極爭取上級財力補助和資金調度支持，確保了職工工資發放和黨政機構正常運轉，確保了下崗職工基本生活、企業離退休職工養老保險、城鎮居民最低生活保障、農村最低生活保障、救災救濟等“五條保障線”一分不欠，確保了農業生產、教育事業投入的穩步增長，促進了全縣經濟的持續、健康發展。
三是加大財政支出改革力度，縣級統發工資制度得到有效推行，鄉鎮零戶統管工作已經全面啟動，全縣政府採購行為逐步加以規範，財政資金使用效益有了明顯提高，為構建公共財政基本框架奠定了較好的基礎。
四是全面開展農村稅費改革試點工作，嚴格按照“減輕、規範、穩定”的原則，切實減輕了農民負擔，全縣農民負擔總體減負達52.25%，人均減負52.5元，實現了 “三個確保”和“三個百分百”。
五是進一步完善鄉鎮財政管理體制，讓利於基層，調動了鄉鎮當家理財、發展經濟和消赤減負的積極性。年終決算反映，全縣十個鄉鎮有九個鄉鎮實現了當年財政收支平衡，總計消化歷年財政赤字達117.7萬元，初步實現了體制的預期目標，為3—5年內全部消化鄉鎮財政赤字奠定了較好的體制基礎。
各位代表:我們在肯定過去一年工作成績的同時，也清醒地看到工作中存在的問題和不足：一是財源結構比較單一，財源建設成效不大，財政增長後勁不足；二是政策性減收因素不斷增加，彌補收入缺口的壓力繼續增大；三是非稅收入影響了地方財政收入質量和可支配財力；四是財政收入增長速度難以滿足各種剛性支出增長需要的矛盾仍然突出。在今後的工作中，我們只有面對現實，正視困難，進一步採取積極有效的措施，逐步加以克服和解決。
2003年財政預算草案
2003年財政工作的指導思想是：高舉鄧小平理論偉大旗幟，以“三個代表”重要思想為指針，全面貫徹落實黨的十六大精神、省市財稅工作會議精神和縣九次黨代會精神，堅持以建設小康社會總攬全局，充分利用西部大開發和構皮灘電站正式開工的大好機遇，加快全縣經濟發展，強力推進財源建設。繼續依法強化征管，確保收入及時入庫和穩定增長。繼續調整和最佳化支出結構，有序安排支出，確保工資發放、機構運轉和社會穩定需要。積極穩妥地深化財稅改革，繼續推進公共財政框架的建立。強化財稅監督管理，進一步規範和整頓財稅秩序，努力開創財稅工作新局面。
（一）2003年財政一般預算收入草案編制情況
2003年全縣一般預算總收入6936萬元，比上年實績（下同）6195萬元增長12%。其中上劃中央及省級收入1536萬元，與上年持平；地方一般預算收入5400萬元，增長15.9%。分部門計畫為：國稅部門地方收入270萬元，與上年持平；地稅部門收入2130萬元，增長25.2%；財政部門收入3000萬元，增長11.6%。地方財政一般預算收入分項目情況是：
1.工商稅收（含增值稅15%部分）預算2223萬元，增長25.5%，其增長重點放在營業稅上，安排預算1649萬元，增長36.8%。
2.企業所得稅、個人所得稅按上年完成實績（含上劃50%部分）的40%安排預算分別為27萬元和95萬元。
3.農業四稅預算2624萬元，增長15%。其中農業稅嚴格按照省稅改辦批覆我縣稅改後新的農業稅任務編制預算875萬元，比實績增長13%，如扣除上年減免退庫因素後實際只增長5%；菸葉特產稅預算1334萬元（按14.5萬擔，均價460元計算）；其他特產稅嚴格按照省稅改辦批覆我縣稅改後新的其他農業特產稅任務編制預算35萬元，下降57.8%；耕地占用稅主要考慮構皮灘電站上馬占用耕地因素編制預算360萬元，增長2017.6%；契稅20萬元，下降39.4%。
4.行政性收費、罰沒收入主要考慮降低非稅收入比重，著力提高財政收入質量和增加地方可支配財力因素分別安排預算105萬元和135萬元，分別下降44.1%和31.5%。
5.國有資產經營收益30萬元。
6.專款收入預算66萬元，增長4.8%，其重點放在排污費和城市教育費附加收入的征管上。
7.其他收入預算95萬元，增長1800%，主要是集中預算外收入。
（二）2003年財政一般預算支出草案編制情況
2003年財政一般預算支出預算安排10695萬元，其構成情況是：人員支出5608萬元（含社會保險繳費424萬元），占財政一般預算總支出10695萬元（下同）的52.4%；對個人和家庭的補助支出1884萬元（含離退休費1493萬元撫恤和生活補助182萬元和5%住房公積金108萬元），占17.6%；公用支出1078萬元，占10.1%；專項支出1905萬元，占17.8%；總預備費220萬元（含預留調資支出100萬元，其中縣級40萬元、鄉鎮級60萬元），占2.1%。
2003年按照財政部規定的政府預算收支科目編報的財政一般預算支出具體項目是：科技三項費用8萬元；農業支出701萬元；林業支出160萬元；水利和氣象支出157萬元；工業交通等部門事業費217萬元；流通部門事業費50萬元；文體廣播事業費496萬元；教育支出3562萬元；醫療衛生支出792萬元；其他部門事業費543萬元；撫恤和社會福利救濟217萬元；社會保障補助支出89萬元；行政管理費2422萬元；公檢法司支出527萬元；城市維護費90萬元；專項支出40萬元；其他支出404萬元；總預備費220萬元（含預留人員經費100萬元）。
（三）2003年地方可用財力及預算平衡情況
當年地方財政一般預算收入5400萬元，加上增消兩稅返還
收入771萬元、所得稅基數返還收入114萬元、中央增資補助收入2280萬元、艱苦邊遠地區津貼補助收入131萬元、農村稅費改革轉移支付補助收入1172萬元和民族地區轉移支付補助收入150萬元，當年全縣地方可安排總財力為10018萬元；全年財政總支出安排10957萬元（含一般預算支出10695萬元和上解上級支出262萬元）；收支相抵當年財政赤字939萬元，累計財政赤字2038萬元。
（四）2003年財政預算外收支草案編制情況
預算外總收入2204萬元，其中縣級預算外收入計畫1428萬元（含醫院收入919萬元），鄉鎮級預算外收入775萬元（含衛生院50萬元）；預算外總支出2213萬元，其中縣級預算外支出1358萬元（含醫院支出714萬元），鄉鎮級預算外支出855萬元（含衛生院支出50萬元），收支相抵當年預算外資金結餘-9萬元。
2003年財政工作的主要任務
隨著黨的十六大勝利召開，構皮灘電站正式開工的帷幕拉開，我縣的經濟發展又將展開新的篇章。擺在我們面前的是新目標與新起點、新機遇與新挑戰、新困難與新希望，如何做好今年的財政工作，我們深感責任重大、意義深遠。為此，我們必須圍繞思路創新、舉措出新、業績爭新抓好今年的財政工作。
1.以申報“建強縣”為契機，強力推進財源建設。經濟發展是財政增長的基礎，財源建設是整個財經工作的基石。以申報“經濟建設強縣”為契機，切實將財源建設工作落到實處。一是加快我縣申報“建強縣”的各項工作進程，近早享受“建強縣”的各項優惠政策和資金支持，全方位強力推進我縣財源建設。二是大力推進農業產業結構的調整，圍繞“近抓煙、中抓茶、遠抓八角”的發展思路，繼續加大爭取上級農業生產發展資金支持的力度，努力增加農業投入，特別是新型農業產業項目的投入，加快農業產業的升級換代步伐，使農業比較優勢得到更為充分的發揮，進一步夯實基礎財源，加速“興一項產業、活一片經濟、富一方百姓、壯一級財政”的進程。三是繼續鞏固和擴大小城鎮建設成果，以國有投資經營公司為龍頭，積極組織和協調資金，進一步加大城鎮、交通等基礎設施建設力度，完善城鎮功能，改善投資環境，提高城鎮化水平，以吸引更多的外來投資和民間投資，拉動經濟成長，促進城鄉經濟繁榮，提高二三產業對財政的貢獻率，逐步壯大財源基礎。四是繼續充分發揮財政資金的引導和“乘數效應”作用，積極爭取、適度安排財源建設發展和貼息資金，幫助企業融通更多的資金投入生產，搞活企業，增強財政後勁。
2.嚴格依法治稅，強化征管，確保完成財政收入任務。一是加強財稅法規宣傳，嚴格依法行政、依率計征，嚴禁先征後返、包稅、買稅、賣稅和亂開減免口子。二是將繼續開展稅收專項整治活動和加大稽查力度有機結合，嚴格執行“加強征管、堵塞漏洞、清繳欠稅、懲治腐敗”的方針，嚴厲打擊偷、逃、抗、騙稅等違法活動，做到應收盡收。三是完善稅收激勵措施，狠抓收入調度，按月下達收入計畫，堅持定期分析、及時通報，確保財政收入實現均衡入庫和穩定增長。
3.最佳化財政支出結構，確保工資發放、機構運轉和維護社會穩定，積極支持重點投入。一是結合機構改革，加大財政供養人員的清理力度，規範財政資金供給範圍，淨化人員支出結構，把確保中央統一規定的機關事業單位職工工資和津貼、補貼經費的及時足額發放作為財政工作的重要任務，拿在手上、放在心上。二是切實安排好城鎮和農村最低生活保障、下崗職工基本生活保障以及優撫和社會福利救濟救災等社會保障資金，確保社會穩定。三是按照實事求是的原則，充分結我縣財力狀況，努力加大對農業、科技、教育、計生等事業的重點投入和政策性投入，積極支持全縣各項事業的發展。
4.進一步鞏固農村稅費改革成果，切實做到“三個確保”。農村稅費改革涉及廣大老百姓的根本利益，是黨中央實施減輕農民負擔政策的根本舉措，是江總書記“三個代表”重要思想和十六大精神在廣大農村具體實踐的根本體現。為此，必須牢固樹立高度的政治責任感和使命感，進一步加深對稅改工作艱巨性、複雜性、長期性的認識，進一步規範和完善有關措施，切實減輕農民負擔，理清農村稅費秩序，堅決杜絕“三亂”行為，統籌安排好各項轉移支付和困難補助資金，做到“三個確保”，做到“穩負擔、防反彈、保運轉”，確保農村社會政治穩定。
5. 進一步深化財政改革，為構建公共財政基本框架打基礎。一是啟動兩個結算中心（四大辦、三部兩委和機關事務局會計核算中心和全縣專項資金會計核算中心）；二是繼續深化“收支兩條線”改革，逐步取消收支掛鈎辦法，建立收入正常繳入、支出合理安排的保障機制；三是深化綜合財政預算改革，對公安局、檢察院、法院、計生局、環保局等部門實施部門預算改革試點；四是完善政府採購和基本建設財務管理辦法，提高資金的使用效益；五是爭取列入全省首批“金財工程建設縣”，全面實施財政財務會計工作電算化，逐步推行國庫集中支付制度。六是加強調研，加大鄉鎮財政管理體制改革步伐，努力完善配套措施，充分調動鄉鎮一級當家理財、增收節支和消赤減負的積極性，力爭2003年全縣十個鄉鎮在確保當年收支平衡的基礎上，實現150—200萬元的消赤減負目標任務。
6.加強財政隊伍建設，強化財政監督管理，促進廉政建設。一是要認真貫徹落實“三個代表”重要思想和黨的十六打精神，加強幹部職工的政治理論學習，全面提高財稅幹部隊伍思想素質。二是要加大對財政專項資金和財政債務資金的監管力度，提高財政資金的使用效益，積極防範財政風險，最大限度地減輕政府承擔債務的壓力。三是要嚴格執行《預算法》和《會計法》，提高依法理財水平。五是要強化財政內部監督機制，增強透明度，防止“燈下黑”，促進財政隊伍廉政建設。
各位代表：今年我縣的財稅工作任務十分艱巨，財政預算綜合平衡的壓力繼續增大，我們要認真貫徹落實黨的十六大精神，一如既往地在縣委的領導下，在縣人大的督促指導下，與時俱進，開拓創新，紮實工作，圓滿完成今年的財稅工作任務，為全縣經濟社會發展作出新的更大貢獻。
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