銀行支出匯總表指各級財政部門根據各主管會計單位每月報來的“銀行支出數和建設銀行每月報來基層開戶行的“銀行支出數”作為核算基礎編制的報表。
基本介紹
- 中文名:銀行支出匯總表
- 所屬學科:會計學
銀行支出匯總表指各級財政部門根據各主管會計單位每月報來的“銀行支出數和建設銀行每月報來基層開戶行的“銀行支出數”作為核算基礎編制的報表。
銀行支出匯總表指各級財政部門根據各主管會計單位每月報來的“銀行支出數和建設銀行每月報來基層開戶行的“銀行支出數”作為核算基礎編制的報表。在總預算會計中,對預算支出按會計科目登記總帳,根據國家預算支出科目的“款”或“項”設...
記賬憑證匯總表是記賬憑證匯總表核算形式下總分類賬登記的依據。記賬憑證填制 1、收款憑證填制:① 凡涉及到增加現金或銀行存款賬戶的金額,都必須填制收款憑證。② 收款憑證左上方的“借方科目”,應填寫“現金”或“銀行存款”,右上方應填寫憑證編號。③ 收款憑證的編號一般按“現收×號”和“銀收×號”分類(...
銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿,其賬頁格式一般採用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“餘額”三欄式。銀行存款支出數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時,應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數,以及賬面結...
但對於現金和銀行存款科目的三期借方發生和本期貸方發生額,可以根據現金日記賬和銀行存款日記賬所記錄的收入和支出數填列,不再根據各收款憑證和付款憑證匯總計算。記賬憑證匯總表按會計科目匯總,所以又稱科目匯總表,它起到了將有關經濟業務記錄在總分類賬以前,預先進行試算平衡的作用,其基本格式與計算平衡表的結構...
材料成本差異 32 1406 庫存商品 33 1407 發出商品 34 1410 商品進銷差價 35 1411 委託加工物資 36 1412 包裝物及低值易耗品 37 1421 消耗性生物資產 農業專用 38 1431 周轉材料 建造承包商專用 39 1441 貴金屬 銀行專用 40 1442 抵債資產 金融共用 41 1451 損余物資 保險專用 42 1461 存貨跌價準備 43 15...
對於現金和銀行存款科目的借方本期發生額與貸方本期發生額,也可直接根據現金和銀行存款日記帳的收入、支出數填列,而不再根據收款憑證和付款憑證歸類匯總填列。在實際工作中,科目匯總表可根據實際需要採用不同的格式,但是每一種格式一般都只反映各科目的借方本期發生額和貸方本期發生額,不必反映出各科目的對應...
銀行成本管理是銀行業務經營過程中,圍繞成本的形成所進行的預測、核算、計畫、控制、分析和考核等一系列管理工作的總稱。是銀行財務管理的核心。銀行成本的內容包括各項利息支出 (含貼息)、賠款支出、金融機構往來利息支出、各種準備金以及與業務經營有關的各項支出。管理信息 圍繞銀行在業務經營過程中支付的各項利息、費用...
一、支出預計明細匯總表 二、資金差異報告表 三、資金調度計畫表 四、銀行短期借款明細表 五、收支預計表 六、材料借款月報表 七、材料採購預計表 八、內外銷收入預計表 九、預算表 十、預算申請表 十一、預算機率計算表 十二、預算核算辦法表 十三、預算編列表 十四、預算統計表 十五、預算控制表 十六、預算控...
證實未存貨幣支出的間接方法是,從納稅人自主申報表申報的支出和銀行存款支出的比較開始。如果能證實納稅人的支票不能完全說明所有或部分支出,那么其非銀行支出肯定就是現金支出。綜上所述,我們可以設計出一個直觀的銀行存款法試算表格(見表):案例分析 案例一:B經紀公司 2007年末取得銀行存款1006750元,其中非應稅...
五、企業融資成本分析表 六、實收資本(股本)明細表 七、企業年度投資計畫表 八、投資績效預測表 九、長期股權投資明細表 十、持有至到期投資測算表 十一、交易性金融資產監盤表 十二、投資收益分析表 十三、長期投資月報表 十四、短期投資月報表 第三章 資產管理表格 一、周轉資金檢查單 二、銀行存款明細賬 三...
第十二條 財政部根據中國人民銀行核對的信息,對代理銀行總行提交的《匯總表》及《明細表》電子文檔審核後,按照規定的資金支付程式,從一般預算支出中的“其他支出”科目,將應當支付的利息支付給代理銀行。第十三條 代理銀行收到財政部門支付的利息後,按照利息收入的有關規定處理。
3.3.4 支出預計匯總表 73 3.3.5 銀行短期借款表 74 3.3.6 材料借款月報表 75 3.4 預算管理控制表單 77 3.4.1 預算編列表 77 3.4.2 預算統計表 78 3.4.3 預算控制表 79 3.4.4 預算變更表 81 第4章 投資籌資管理表單 83 4.1 投資管理工具表單 84 4.1.1 年度投資計畫表 84 4.1.2 ...
3.3.2計算收入合計與支出合計 70 3.3.3定義名稱方便公式引用 71 3.3.4計算指定日期的本日現金與 本月累計 72 3.4現金收支表 74 3.4.1製作現金收支表 75 3.4.2編輯現金收支表 75 3.5現金餘額日報表 78 3.5.1建立現金餘額日報表 79 3.5.2設定數字格式 80 3.5.3設定公式進行計算 81 3.6銀...
總預算會計收入明細帳的全年累計數即為決算收入數;本級決算支出數則由主管部門報送的匯總單位決算報表中的“銀行支出數”和財政部門直接經辦的支出數形成。對單位決算來說,決算數字則以預算會計有關帳簿中反映的數字為依據。在結平帳目以後,按決算表格對填制決算數提出的要求,將各科目的“全年累計數”或“年終餘額...
現金項目電報是“現金項目電報月報表”的簡稱。全面反映銀行現金業務活動情況,現金計畫執行情況的基本業務報表。採用平衡表的形式,按銀行現金收支的實際發生額匯總編制。收支又分為“項目”和“金額”兩欄。現金收入由外部現金收入和內部現金收入兩項構成;現金支出由外部現金支出和內部現金支出兩項構成。其外部現金收支...
凡是涉及到減少現金或者銀行存款賬戶的金額的,都必須填制付款憑證。付款憑證的填制方法和要求與收款憑證基本相同,不同的只是在付款憑證的左上方應填列貸方科目(或賬戶),因為現金和銀行存款的減少應記賬戶的貸方;付款憑證的對應科目為“借方科目(或賬戶)”,需填寫與現金或銀行存款支出業務有關的總賬(一級)科目...
金庫報表是代理國家金庫業務的銀行對預算收入原始憑證等會計核算資料進行歸類匯總的書面報告。它是財政部門掌握支出撥款,分析檢查和彙編國家預算收入情況的重要合法依據,同時也是稅務機關檢查稅收入庫進度的根據。它分為日報、旬報、月報、年度決算報表四類。其中金庫日報表是國庫的基礎報表,它包括預算收入日報表、分成收入...
三欄式現金日記賬也稱為三欄式現金簿是按照現金、支出和結餘在日記賬中分別設定借方欄、貸方欄和餘額欄。 三欄式現金日記賬設借方、貸方和餘額三個基本的金額欄目,一般將其分別稱為收、支出和綾三個基本欄目。在金額欄與摘要欄之間常常插入“對方科目”,以便記賬時標明現金收入的來源科目和現金支出的用途科目。
對於現金和銀行存款之間的相互劃轉的業務,因已分別包括在現金日記賬和銀行存款日記賬的收入和支出合計數內,所以無須再根據有關對應賬戶的專欄登記總分類賬,以免重複。對於轉賬業務,則根據轉賬憑證科目匯總表或直接根據轉賬憑證登記總分類賬。採用多欄式日記賬賬務處理程式,可以簡化總分類賬的登記工作。但是,如果企業...
逐筆地登記日記總賬。對於收、付款業務,可以根據收、付款憑證逐日匯總登記日記總賬,也可以在月末根據多欄式現金日記賬、銀行存款日記賬匯總登記。到了每月的月末,應計算出各科目的本期發生額和月末餘額。其中,“發生額”一欄的當月合計數應該與全部科目的借方發生額合計數、貸方發生額合計數分別核對相符。
“銀行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對,至少每月核對一次。企業賬面結餘與銀行對賬單餘額之間如有差額,必須逐筆查明原因,並按月編制“銀行存款餘額調節表”調節相符。月份終了,“銀行存款日記賬”的餘額必須與“銀行存款”總賬科目的餘額核對相符。千萬要記住,支出時一定要入賬,當日發生當日入賬,要不就不...
現金銀行 (僅適用於速達財務Pro/V3財務Pro)企業的不同資金之間往往需要相互轉換,比如繳存現金、提取現金或在不同銀行賬戶間轉款,這時就可以使用來進行記錄和處理; 企業除了採購費用、銷售費用以外發生的其他各項費用開支,可以通過單集中處理,用戶能夠方便地將每筆費用支出與相應的會計處理進行統一管理; 當企業取得...
多欄式現金日記賬是按照與現金收入相對應的貸方賬戶和與現金支出相對應的借方賬戶分別設定專欄,用以序時地、分類地反映與現金收支有關的經濟業務。 多欄式現金日記賬和多欄式銀行存款日記賬是登記總賬的直接依據。優缺點 優點:減少了登記總賬的工作量,可反映貨幣資金的來龍去脈。缺點:日記賬專欄設定較多,賬頁...
規範2:銀行匯票使用規定 39 規範3:銀行本票使用規定 40 制度1:外匯賬戶使用的 內部管理制度 41 制度2:信用卡管理制度 42 表格1:貨幣資金明細表 43 表格2:貨幣資金匯總表 44 表格3:貨幣資金變動情況表 46 2.6 費用開支與報銷管理 46 規範1:各項費用借支管理規定 46 規範2:費用報銷的基本規定 47 制度...
三、經費支出明細表 四、基本數字表 五、會計報表說明書 第四節 會計報表的審核與匯總 一、會計報表的審核 二、會計報表的匯總 第五節 會計報表的分析 一、會計報表分析的方法 二、會計報表分析的內容 本章練習題 第十五章 事業單位資產的核算(上)第一節 貨幣資金的核算 一、現金的核算 二、銀行存款的核算 ...
①材料採購1000,會計憑證是:借:原材料 1000貸:銀行存款 1000 ②材料領用500會計憑證是借:生產成本 500貸:原材料 500 如果填寫“原材料”的丁字賬,就把進貨金額1000填在“原材料”丁字賬的左邊;把領用的500的金額填在“原材料”丁字賬的右邊。然後分別結出每個丁字賬戶科目的合計數,將餘額填寫在借方(...
銀行存款日記帳 收付分頁式銀行存款日記帳 銀行存款支出日記帳 銀行存款收入日記帳 多欄式銀行存款日記帳 轉帳日記帳 雙欄式轉帳日記帳 多欄式轉帳日記帳 購貨日記帳 銷貨日記帳 憑單日記帳 日清日結 日清月結 分類帳簿 總分類帳簿 三欄式總分類帳 多欄式總分類帳 矩陣式總分類帳 明細分類帳簿 ...
凡是涉及到減少現金或者銀行存款賬戶的金額的,都必須填制付款憑證。付款憑證的填制方法和要求與收款憑證基本相同,不同的只是在付款憑證的左上方應填列貸方科目(或賬戶),因為現金和銀行存款的減少應記賬戶的貸方;付款憑證的對應科目為“借方科目(或賬戶)”,需填寫與現金或銀行存款支出業務有關的總賬(一級)科目...
8、差旅費的開支範圍:交通費,住宿費,一伙食補助費,郵電費,行李運費,雜費 9、由出納登記的銀行存款日記賬和庫存現金日記賬要保存25年 10、憑證要保存15年 記賬 教您如何輕鬆記賬 教您如何輕鬆記賬,六個步驟全部搞定:憑證歸類後,分類填至當月財務活動記錄表中,財務活動記錄表前半部記錄收支的流量變化,後半...