金融機構業務審計定性處理處罰依據

內容簡介

本書列舉了金融機構業務審計中常見的7類問題，包括違反商業銀行經營管理法規行為、違反保險經營管理法規行為、違反證券經營管理法規行為、違反信託經營管理法規行為等，共涉及具舉牛肯您體違規行為786種，內容豐富、結構嚴謹、條目清晰，是一本從事金融機構業務審計人員依法審計操作性和實用性很強的工具書。

圖書目錄

◆ 前言1

◆ 違反商業銀行經營管理法規行為1

1.商業銀行銀行資本充足率低於規定標準3

2.商業銀行未按規定繳存存款準備金4

3.商業銀行未按規定到存款保險基金管理機構櫻去台辦理投保手續6

4.商業銀行未按規定投保存款保險7

5.商業銀行未按規定及時足額交納存款保險8

6.商業銀行未按規定向保險基金管理機構報送信息、資料或者報送虛假的信息、

資料8

7.商業銀行資產流動性比例低於規定標準9

8.商業銀行未及時處置銀行抵債資產10

9.商業銀行收取變現困難抵債資產11

10.商業銀行接受不符合規定條件的抵債資產12

11.商業銀行抵債資產損益未及時處理13

12.商業銀行截留抵債資產經營處置收入14

13.商業銀行擅自動用抵債資產15

14.商業銀行未經批准擅自收取、處置抵債資產16

15.商業銀行在收取抵債資產過程中故意高估抵債資產價格，或在處理抵債資產

過程中故意低甩慨凳肯估價格，造成銀行資產損失18

16.商業銀行玩忽職守造成抵債資產毀損、滅失19

17.商業銀行將抵債資產轉自用時，未按規定辦理相應的固定資產購建審批手續20

18.商業銀行未按規定建立健全科學合理的薪酬管理制度22

19.商業銀行未按規定建立科學的績效考核指標體系23

20.商業銀行超標準列支費用24

21.商業銀行多計提固定資產折舊25

22.商業銀行違規攤銷無形資產26

23.商業銀行亂提工資、亂髮獎金或實物28

24.商業銀行違規列支資本性支出29

25.商業銀行未按規定披露薪酬管理信息30

26.商業銀行超業務範圍從事金融業務活動31

27.商業銀行未按規定列支經營成本或費用32

28.商業銀行財務核算不真實，多計損益34

29.商囑協訂詢驗業銀行弄虛作假，將不符合條件的或不應當核銷的債權或股權作呆賬損失

核銷34

30.商業銀行未經有關稅務機關批准，擅自核銷呆賬損失36

31.商業銀行超範圍計提呆汗肯坑賬準備金37

32.商業銀行超標準計提呆賬損失38

33.商業銀行未按規定處理經批准核銷的呆賬損失39

34.商業銀行沖銷已發生的呆賬，未按規定的報批手續報經批准41

35.商業銀行違規提取應付利息42

36.商業銀行逾期貸款利息未按規定轉至表外核算43

37.商業銀行逾期利息收回時，未按規定計入當期損益44

38.商業銀行定期存款按現行利率預提應付利息46

39.商業銀行未經批准，擅自按綜合計提率預提定期存款利息47

40.商業銀行隨意預提活期存款利息48

41.商業銀行利息收入未及時確認入賬49

42.商業銀行手續費收入未及時確認入賬51

43.商業銀行弄虛作假，直接篡改賬目、報表，將部分存款或貸款硬性調入

其他科目中52

44.商業銀行吸收存款不入賬，賬外發放貸款54

45.商業銀行吸收的部分存款不在規定的會計科目中反映，而是通過一些共同類、

過渡性科目，將款項劃到事先商定的用款單位賬上，並與之簽訂貸款契約55

46.商業銀行通過空開大額定期存單賬外走款進行賬外經營56

47.商業銀行房地產信貸部、國際業務部、信用卡部等未並表核算57

48.商業銀行金融機構從事賬外經營59

49.商業銀行違規為存款人開立結算賬戶61

50.商業銀行同行拆借超過規定期限61

51.商業銀行同行拆借超限額62

52.不具有同業拆借業務資格而從事拆借業務63

53.商業銀行違規使用拆入資金64

54.商業銀行違規設立分支銀行65

55.商業銀行違反國家規定從事信託投資或股票業務66

56.商業銀行投資於非自用不動產67

57.商業銀行向非金融機構或企業投資68

58.商業銀行違規為關聯方融資行為提供擔保69

59.商業銀行聘用關聯方控制的會計師事務所為其審計70

60.商業銀行內部審計部門未做到每年至少對商業銀行的關聯交易進行一次

專項審計70

61.商業銀行違規向客戶旬熱探宣傳理財產品70

62.商業銀行將其他商業銀行或金融機構的理財產品標記本行標識後進行銷售72

63.商業銀行銷售風險收益嚴重不對稱的理財產品73

64.商業銀行存貸比例高於規定標準74

65.商業銀行同一借款人貸款比例高於規定標準75

66.商業銀行未建立或完善銀行賬簿利率風險治理架構並定期對銀行賬簿利率

風險管理流程進行評估和完善77

67.商業銀行結算賬戶使用不合規77

68.商業銀行一般存款賬戶辦理現金支取78

69.商業銀行未按規定建立反洗錢內部機構或內部控制制度78

70.商業銀行以弄虛作假手段將貸款損失準備達到監管標準79

71.商業銀行出具與事實不符的信用證、保函等金融票證80

72.商業銀行承兌、貼現、轉貼現的商業匯票，無真實、合法的商品交易為基礎80

73.商業銀行未按規定程式審批關聯交易81

74.商業銀行未按規定，真實記錄並全面反映其業務活動或財務狀況，提供

虛假的年度財務會計報告82

75.商業銀行在法定的會計賬冊外另立會計賬冊，並未在會計報表如實反映83

76.商業銀行未按規定披露財務會計報告、各類風險管理狀況、銀行治理、年度

重大事項等信息85

77.商業銀行披露的相關信息內容不真實，或關鍵性項目未予以披露86

78.商業銀行未按規定在會計報表附註中披露關聯方或關聯交易信息88

79.商業銀行對關聯方授信餘額超過規定比例89

80.商業銀行接受禁止質押的股票作為質物90

81.商業銀行未按規定程式開辦信用卡業務90

82.商業銀行接受本行的股權作為質押提供授信92

83.商業銀行未按規定報送檔案或披露金融債券信息92

84.商業銀行未遵守結售匯綜合頭寸限額管理規定94

85.商業銀行從事理財產品銷售活動中侵占、挪用理財產品財產94

86.銀行違規向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構或企業投資95

87.商業銀行信貸資產證券化發起機構違規投資由其發起的資產支持證券96

88.商業銀行各項收入未在依法設定的會計賬簿上核算97

89.商業銀行各項放款的利息收入，在規定的計算期內未按規定應計收入的

數額（權責發生制）確認其利息收入99

90.商業銀行的企業聯行以及企業與中央銀行或同業之間的資金往來發生的

利息收入、利差補貼收入等，未按規定列金融機構往來利息收入100

91.商業銀行租賃收入、諮詢收入、擔保收入、外匯買賣收入、金銀買賣收入、

手續費收入、無形資產轉讓淨收入、代保管收入等其他收入未按規定列收入102

92.商業銀行虛假出資或抽逃出資設立銀行104

93.商業銀行未按規定報送可疑交易報告或者大額交易報告105

94.商業銀行在信息披露中提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告106

95.商業銀行未經批准擅自發行金融債券108

96.商業銀行認購或者變相認購自己發行的金融債券110

97.商業銀行未經批准發行金融債券或者到境外借款111

98.商業銀行擅自提高存款利率吸收存款112

99.商業銀行在存款利息之外，以手續費、協儲代辦費、吸儲獎、有獎儲蓄、

介紹費、贈送實物等名目變相提高存款利率114

100.商業銀行違規從事借券、租券等融券業務115

101.商業銀行未經批准以信貸資產證券化發起機構從事信貸資產證券化業務活動116

102.商業銀行擅自交易未經批准上市債券117

103.商業銀行債券市場參與者製造並提供虛假資料和交易信息118

104.商業銀行債券市場參與者惡意操縱債券交易價格，或製造債券虛假價格118

105.商業銀行債券市場參與者不遵守有關規則或協定並造成嚴重後果119

106.商業銀行同業中心和中央結算公司工作失職，給參與者造成嚴重損失120

107.商業銀行同業中心和中央結算公司發布虛假信息或泄露非公開信息121

108.商業銀行同業中心和中央結算公司欺詐或誤導參與者，並造成損失121

109.商業銀行同業中心或中央結算公司為參與者惡意操縱市場或融券等違規

行為提供便利122

110.債券交易的資金清算銀行不及時為參與者劃撥資金或轉賬，給參與者造成

損失123

111.商業銀行理財產品財產未獨立於管理人、託管機構的自有資產124

112.商業銀行未經批准從事股票質押貸款業務125

113.商業銀行承諾或變相承諾高收益銷售理財產品125

114.商業銀行對不具備資格的證券公司發放股票質押貸款127

115.商業銀行未按統一授信制度或審慎原則等規定發放股票質押貸款127

116.商業銀行貸款人在發放貸款過程中收取費用或變相收取費用128

117.商業銀行未對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況

進行審查129

118.商業銀行違規向關係人發放信用貸款或擔保貸款130

119.商業銀行向關聯方發放無擔保貸款131

120.商業銀行展期或超期限發放股票質押貸款133

121.商業銀行違規給委託人墊付委託貸款資金133

122.商業銀行接受委託人為金融資產管理公司或經營貸款業務機構的委託貸款

業務申請135

123.商業銀行接受委託人受託管理的他人資金髮放委託貸款136

124.商業銀行接受委託人銀行的授信資金髮放委託貸款137

125.商業銀行接受委託人具有特定用途的各類專項基金髮放委託貸款139

126.商業銀行接受委託人其他債務性資金髮放委託貸款140

127.商業銀行接受委託人無法證明來源的資金髮放委託貸款141

128.商業銀行受託發放的貸款用於國家禁止的領域和用途142

129.商業銀行受託發放的貸款用於從事債券、期貨、金融衍生品、資產管理產品

等投資144

130.商業銀行受託發放的貸款用於註冊資本金、註冊驗資145

131.商業銀行受託發放的貸款用於股本權益性投資或增資擴股147

132.商業銀行串用不同委託人的資金148

133.商業銀行代委託人確定借款人150

134.商業銀行參與委託人的貸款決策151

135.商業銀行代借款人確定擔保人152

136.商業銀行代借款人墊付資金歸還委託貸款153

137.商業銀行為委託貸款提供各種形式的擔保155

138.商業銀行簽訂改變委託貸款業務性質的其他契約或協定156

139.商業銀行未對委託貸款業務與自營貸款業務實行分賬核算158

140.商業銀行貸款損失準備低於監管標準159

141.商業銀行擅自降低貸款利率，發放貸款161

142.商業銀行違反中國人民銀行有關資本充足率、資產負債比例的規定發放貸款163

143.商業銀行違規向“關係人”發放貸款164

144.商業銀行借款人不具備有關規定的基本條件166

145.商業銀行借款人提供虛假資料進行貸款168

146.商業銀行為不合規借款人提供貸款擔保168

147.商業銀行借款人在一個貸款人同一轄區內的兩個或兩個以上同級分支機構

取得貸款170

148.商業銀行向不符合重點產業調整或振興規劃以及相關產業政策要求以及

未按規定程式審批或核准的項目貸款170

149.商業銀行以其他不正當手段發放貸款171

150.商業銀行為高於信用風險指標的客戶發放貸款172

151.商業銀行未按借款契約約定用途使用貸款174

152.商業銀行超質押率上限發放股票質押貸款174

153.商業銀行個人貸款放款管理不規範175

154.商業銀行對個人貸款申請內容和相關情況的調查、審查未盡職176

155.商業銀行對個人貸款借款人違背借款契約約定的行為應發現而未發現，

或雖發現但未採取有效措施177

156.商業銀行個人貸款調查的全部事項委託第三方完成178

157.商業銀行個人貸款未按規定建立或執行貸款面談、借款契約面簽制度179

158.商業銀行簽訂個人貸款的借款契約不符合規定180

159.商業銀行對個人貸款資金的支付管理不符合要求182

160.商業銀行個人貸款的借款契約採用格式條款未公示183

161.商業銀行授意借款人虛構情節獲得貸款184

162.商業銀行發放無指定用途的個人貸款185

163.商業銀行發放不符合個人貸款條件的貸款186

164.商業銀行超越或變相超越個人貸款許可權審批貸款187

165.商業銀行與借款人串通，違規發放流動資金貸款188

166.商業銀行放任借款人將流動資金貸款用於固定資產投資等禁止的領域或用途190

167.商業銀行未按規定進行貸款資金支付管理與控制191

168.商業銀行流動資金貸款內部控制機制有缺陷192

169.商業銀行貸款人超越或變相超越許可權審批流動資金貸款193

170.商業銀行貸款人在流動資金貸款調查、風險評價、貸後管理過程中未盡職194

171.貸款人以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發放流動資金貸款196

172.商業銀行未建立流動資金貸款管理各環節的考核或問責機制197

173.商業銀行未按規定簽訂流動資金貸款借款契約或擔保契約198

174.商業銀行對借款人違反流動資金貸款契約約定的行為應發現而未發現，

或雖發現但未及時採取有效措施199

175.商業銀行未按規定對固定資產借款人或項目的經營情況進行持續有效監控200

176.商業銀行與貸款人違規簽訂固定資產貸款協定201

177.商業銀行固定資產貸款內部控制機制不完善202

178.商業銀行未按規定進行固定資產貸款資金支付管理與控制204

179.商業銀行受理不符合條件的固定資產貸款申請並發放貸款205

180.商業銀行與固定資產貸款同比例的項目資本金到位前發放貸款206

181.商業銀行超越、變相超越許可權或不按規定流程審批固定資產貸款207

182.商業銀行貸款人對固定資產貸款調查、風險評價未盡職208

183.商業銀行與固定資產貸款借款人串通，違法違規發放貸款210

184.商業銀行未及時對固定資產借款人違反契約約定的行為採取有效措施211

185.商業銀行未對固定資產貸款形成的不良貸款進行專門管理，制定清收或

盤活措施212

186.商業銀行未規定吸收公款存款的具體形式、費用標準和管理流程213

187.商業銀行向公款存放主體相關負責人員贈送現金、有價證券與實物等214

188.商業銀行安排公款存放主體相關負責人員的配偶、子女及其配偶和其他

直接利益相關人員就業、升職215

189.商業銀行向公款存放主體相關負責人員的配偶、子女及其配偶和其他直接

利益相關人員發放獎酬216

190.商業銀行在股權管理中未按要求及時申請審批或報告216

191.商業銀行在股權管理中提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告218

192.商業銀行在股權管理中未按規定製定公司章程，明確股東權利義務219

193.商業銀行在股權管理中未按規定進行股權託管220

194.商業銀行在股權管理中未按規定進行信息披露221

195.商業銀行在股權管理中未按規定開展關聯交易222

196.商業銀行在股權管理中未按規定進行股權質押管理223

197.商業銀行在股權管理中拒絕或阻礙監管部門進行調查核實224

198.商業銀行股東、實際控制人等虛假出資、抽逃出資225

199.商業銀行股東、實際控制人等違規使用委託資金、債務資金或其他非自有

資金投資入股226

200.商業銀行股東、實際控制人等違規進行股權代持226

201.商業銀行股東、實際控制人等未按規定進行報告227

202.商業銀行股東、實際控制人等拒絕向商業銀行、銀保監會或其派出機構提供

檔案材料或提供虛假檔案材料228

203.商業銀行股東、實際控制人等違反承諾或公司章程229

204.商業銀行股東、實際控制人等不符合規定的監管要求229

205.商業銀行股東、實際控制人等違規開展關聯交易230

206.商業銀行股東、實際控制人等違規進行股權質押231

207.商業銀行股東、實際控制人等拒絕或阻礙銀保監會或其派出機構進行

調查核實232

208.商業銀行股東、實際控制人等未配合銀保監會或其派出機構開展風險處置233

209.商業銀行理財產品管理人管理、運用或處分理財產品財產所產生的債權，

與自有資產所產生的債務相抵銷233

210.商業銀行理財產品管理人管理、運用或處分不同理財產品財產所產生的

債權債務相互抵銷234

211.商業銀行開展理財業務未與其他業務相分離235

212.商業銀行開展理財產品未與其代銷的金融產品相分離237

213.商業銀行開展理財產品之間未分離238

214.商業銀行開展理財業務操作未與其他業務操作相分離239

215.商業銀行未執行至少每年一次對理財業務進行內部和外部審計240

216.商業銀行開展理財業務未做到每隻理財產品單獨管理、單獨建賬和單獨核算241

217.商業銀行用自有資金購買本行發行的理財產品243

218.商業銀行用本行信貸資金為本行理財產品提供融資和擔保244

219.商業銀行未及時、準確、完整地向理財產品投資者披露理財產品的募集信息、

資金投向、槓桿水平、收益分配、託管安排、投資賬戶信息和主要投資風險

等內容245

220.商業銀行經營保險代理業務未取得《保險兼業代理業務許可證》246

221.商業銀行經營保險代理業務不具備相應條件247

222.商業銀行代理保險業務信息系統不具備相應條件247

223.商業銀行選擇合作保險公司時，未考慮其償付能力狀況、風險管控能力、

業務和財務管理信息系統、近兩年違法違規情況248

224.商業銀行代理銷售的保險產品不符合銀保監會保險產品審批備案管理的

有關要求249

225.商業銀行對保險代理業務未進行單獨核算249

226.商業銀行以保險代理業務的保費收入抵扣佣金250

227.商業銀行對取得的佣金未如實全額入賬251

228.商業銀行未建立保險代理業務台賬252

229.商業銀行未建立保險代理業務的管理制度253

230.商業銀行代理保險業務未遵守審慎經營規則254

231.商業銀行違規開展保險代理業務255

232.商業銀行未按照股權託管辦法要求進行股權託管256

233.商業銀行向託管機構提供虛假信息257

234.商業銀行股權變更未經銀保監會或其派出機構審批向託管機構報送股權

變更信息257

235.商業銀行不履行服務協定造成託管機構無法正常履行協定258

236.商業銀行拒不執行銀保監會責令更換託管機構258

237.商業銀行委託不符合資質條件的股權託管機構259

238.商業銀行與託管機構簽訂的服務協定不符合規定260

239.託管機構未見銀保監會或其派出機構對商業銀行的股權變更審批材料仍

辦理股權變更261

240.託管機構未妥善履行保密義務，造成商業銀行股權信息泄露261

241.託管機構未按照規定要求向銀保監會或其派出機構提供信息或報告262

◆ 違反保險經營管理法規行為263

1.保險公司的股東不符合規定條件265

2.認購或者受讓保險公司股權未報銀保監會批准或者備案267

3.投資人購買保險公司股票，達到保險公司股本總額的百分之五、百分之十五和

三分之一的，保險公司未報銀保監會批准267

4.投資人購買保險公司可轉換債券轉為股權的，未報銀保監會批准或者備案267

5.投資人委託他人或者接受他人委託持有保險公司股權267

6.投資人用實物、智慧財產權、土地使用權等非貨幣財產作價持有保險公司股權268

7.投資人以投資信託計畫、私募基金、股權投資等獲取的資金對保險公司進行

循環出資268

8.投資人向保險公司出資未經會計師事務所驗資並出具驗資證明268

9.保險公司及其管理人員在股權管理中弄虛作假、失職瀆職268

10.隱瞞有關情況或者提供虛假材料申請保險公司董事、監事和高級管理人員

任職資格269

11.以欺騙、賄賂等不正當手段取得保險公司董事、監事和高級管理人員任職

資格269

12.保險公司保費收入未及時確認入賬270

13.保險公司未及時確認分保費收入272

14.保險公司未如實確認追償款收入274

15.保險公司超過有權部門批覆的費用指標列支費用275

16.保險公司違規多提固定資產折舊276

17.保險公司違規攤銷無形資產277

18.保險公司亂提工資、亂髮獎金或實物278

19.保險公司列支資本性支出279

20.保險公司違規支付代理手續費或佣金279

21.保險公司未按規定提存或繳納保險保障基金280

22.保險公司未按規定運用保險保障基金281

23.保險公司未按規定提取或結轉各項責任準備金283

24.保險公司未按規定提取未決賠款準備金285

25.保險公司未按規定提取已發生未報告賠款準備金286

26.保險公司未按規定提取未到期責任準備金288

27.保險公司未按規定提取長期責任準備金290

28.保險公司未按規定提取壽險責任準備金或長期健康險責任準備金291

29.保險公司未按當年自留保費收入的1%提取並及時繳納保險保障基金293

30.保險公司未按規定提存資本保證金295

31.保險公司未經批准動用或處置資本保證金296

32.保險公司違規存放資本保證金297

33.違規將保險保障基金用於存入四家國有商業銀行或購買政府債券以外的

其他支出299

34.保險公司保險保障基金利息收入未全額轉入保險保障基金300

35.不按照規定運用保險公司資金300

36.保險公司違規運用保險資金301

37.保險公司償付能力充足率低於規定數額302

38.保險公司未按規定將保險條款或保險費率報中國銀保監會備案304

39.保險公司未按規定將保險條款或保險費率報中國銀保監會審批305

40.保險公司未按規定辦理再保險306

41.再保險的比例不符合規定307

42.保險公司未建立涉及資產配置決策、執行、監督等管理制度307

43.保險公司普通賬戶資產與獨立賬戶資產相互出售、交換或者移轉308

44.保險公司薪酬管理行為不符合監管規定309

45.保險資產管理公司不符合相關條件接受委託從事股票投資310

46.保險公司不符合投資條件或未經中國銀保監會批准從事股票投資311

47.保險機構投資者的股票投資品種超範圍312

48.保險機構投資者的股票投資方式違規313

49.保險機構投資者持有一家上市公司的股票達到該上市公司人民幣普通股票的

30%313

50.保險機構投資者投資有關規定不準投資的人民幣普通股票314

51.保險機構投資者超範圍或比例進行股票投資315

52.保險機構投資者在不同性質的保險資金證券賬戶之間轉移利潤或融資從事

股票投資316

53.保險機構投資者以操縱或影響證券交易價格的手段獲取不正當利益或轉嫁

風險316

54.保險機構投資持有10%以上股份上市公司或者其關聯公司的股票318

55.保險公司投資股票委託保險資產管理公司以外的其他機構318

56.保險機構投資者未按不同保險產品資金分別開立證券賬戶或資金賬戶進行核算319

57.保險公司操縱股票交易價格320

58.保險公司未經批准擅自買賣基金321

59.保險公司超額投資基金322

60.保險公司分支機構投資基金323

61.保險公司違規投資股權323

62.保險公司違規設立證券經營機構及保險業以外的企業324

63.保險公司故意編造未曾發生的保險事故進行虛假理賠，騙取保險金325

64.保險公司及其分支機構超範圍經營保險業務326

65.保險公司虛假非車險批單退費套取資金327

66.保險業務活動中欺騙投保人、被保險人或者受益人328

67.違規給予或承諾給予額外的保險費回扣或者其他利益328

68.保險公司阻礙投保人履行如實告知義務或誘導其不履行如實告知義務329

69.委託無資格證書及執業證書人員從事保險銷售330

70.違規經營或不具備條件經營健康保險業務330

71.以不符合通行的醫學診斷標準的健康保險產品條款約定為理由拒付保險金332

72.未明確約定保證續保條款的健康保險產品的生效時間333

73.保險公司經營不符合規定的健康保險產品334

74.保險公司分支機構違規辦理健康保險再保險業務335

75.設計費用補償型醫療保險產品未根據不同情況予以區別對待336

76.銷售健康保險產品不符合規定336

77.設定醫療保險產品給付保險金條件不合理338

78.壽險再保險或非壽險再保險未單獨列賬、分別核算339

79.保險公司控股股東惡意行使對公司的控制權339

80.股權投資的保險公司未滿足有關償付能力監管規定340

81.保險公司未在規定範圍內授權投資管理人運用期貨等衍生產品341

82.違反保險資金運用形式或比例的規定運用資金342

83.保險公司未按規定確認經營收益344

84.保險公司拒絕或者妨礙依法審計監督檢查345

85.保險公司未按照規定使用經批准或者備案的保險條款、保險費率346

86.保險公司績效考核機制與實際薪酬缺少關聯346

87.虛假出資或抽逃出資設立保險公司348

88.保險公司編制或提供虛假的報告、報表、檔案、資料349

89.保險公估機構經營保險公估業務，未向中國銀保監會及其派出機構備案350

90.保險公估機構分支機構領取營業執照未向中國銀保監會派出機構備案351

91.保險公估機構經營保險公估業務不具備相應條件352

92.保險公估人隱瞞有關情況，提供虛假材料，通過欺騙、賄賂等不正當手段

進行備案354

93.保險公估人聘用不符合條件的董事長、執行董事和高級管理人員355

94.保險公估人未按規定對保險公估從業人員進行執業登記和管理356

95.保險公估人未按規定建立職業風險基金或者未按規定投保職業責任保險357

96.保險公估人違規動用職業風險基金或者未保持職業責任保險的有效性和

連續性357

97.保險公估人未按規定設立專門賬簿記載業務收支情況358

98.保險公估人超出備案的業務範圍從事業務活動359

99.保險公估人及其從業人員在開展公估業務過程中未勤勉盡職359

100.保險公估人利用開展業務之便，謀取不正當利益360

101.保險公估人允許其他機構以本機構名義開展業務，或者冒用其他機構名義

開展業務360

102.保險公估人以惡性壓價、支付回扣、虛假宣傳，或者貶損、詆毀其他公估

機構等不正當手段招攬業務361

103.保險公估人受理與自身有利害關係的業務362

104.保險公估人分別接受利益衝突雙方的委託，對同一評估對象進行評估362

105.保險公估人出具有重大遺漏的公估報告363

106.保險公估人未按規定的期限保存公估檔案363

107.保險公估人聘用或者指定不符合規定的人員從事公估業務364

108.保險公估人對本機構的公估從業人員疏於管理，造成不良後果364

109.保險公估人出具虛假公估報告365

110.保險公估人或從業人員隱瞞或者虛構與保險契約有關的重要情況365

111.保險公估人或從業人員串通委託人或者相關當事人，騙取保險金366

112.保險公估人或從業人員泄露在經營過程中知悉的委託人或相關當事人的

商業秘密及個人隱私367

113.保險公估人或從業人員虛開發票、誇大公估報酬金額368

114.保險公估人未按照規定報送有關報告、報表、檔案或者資料368

115.保險公估人編制或者提供虛假的報告、報表、檔案或者資料368

116.保險公估人拒絕、妨礙依法監督檢查369

117.保險公估人未按規定託管營運資金370

118.保險公估人未按規定設立分支機構經營保險公估業務370

119.保險公估人未按規定任命臨時負責人371

120.保險公估人未按規定在住所或者營業場所放置備案表372

121.保險公估人未按規定建立或者管理業務檔案372

122.保險公估人未按規定使用銀行賬戶373

123.保險公估人未按規定收取報酬373

124.保險公估人未按法定要求開展公估工作374

125.保險公估人未按規定進行信息披露375

126.保險公估人未按規定繳納監管費376

127.保險公估從業人員與委託人或者其他相關當事人及公估對象有利害關係

未迴避376

128.保險公估從業人員私自接受委託從事業務、收取費用377

129.保險公估從業人員同時在兩個以上保險公估人從事業務377

130.保險公估從業人員採用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他公估

從業人員等不正當手段招攬業務378

131.保險公估從業人員允許他人以本人名義從事業務，或者冒用他人名義從事

業務378

132.保險公估從業人員簽署本人未承辦業務的公估報告或者有重大遺漏的公估

報告379

133.保險公估從業人員索要、收受或者變相索要、收受契約約定以外的酬金、

財物379

134.保險公估從業人員簽署虛假公估報告380

135.中國銀保監會及其派出機構對保險公估人及其從業人員的違法行為依法實施

行政處罰情況未依法向社會公開380

136.保險經紀人未經批准設立分支機構或者變更組織形式381

137.保險經紀人未經批准變更組織形式382

138.未經批准，擅自設立保險經紀機構383

139.保險經紀人未經批准分立、合併或者變更組織形式384

140.保險經紀人未按規定建立專門賬簿記載保險經紀業務收支情況385

141.保險經紀人重大事項變更未書面報告386

142.保險經紀人未按規定投保職業責任保險或者繳存保證金387

143.保險經紀人偽造、變造、出租、出借或者轉讓許可證388

144.保險經紀人以虛假廣告、虛假宣傳或者其他不正當競爭行為擾亂保險市場

秩序389

145.保險經紀人強迫、引誘、限制投保人訂立保險契約或者其他保險中介機構

正當的經營活動390

146.保險經紀人挪用、截留、侵占保險費、退保金或者保險金391

147.保險經紀人給予或者承諾給予保險公司及其工作人員、投保人、被保險人

或者受益人契約約定以外的利益392

148.保險經紀人利用業務便利為其他機構或者個人牟取不正當利益393

149.保險經紀人未按規定製作、出示規範的客戶告知書393

150.保險經紀人未經批准動用保證金394

151.經紀機構在開展經紀業務過程中具有欺騙行為395

152.保險經紀人超業務範圍或經營區域從事業務活動396

153.未取得許可證，非法從事保險經紀業務396

154.行政許可申請人隱瞞有關情況或者提供虛假材料申請保險經紀業務許可

或者申請其他行政許可397

155.保險經紀人聘任不具有任職資格的人員397

156.保險經紀人未按規定聘任省級分公司以外分支機構主要負責人398

157.保險經紀人未按規定聘任保險經紀從業人員399

158.保險經紀人未按規定進行執業登記和管理399

159.保險經紀人未按規定在住所或者營業場所放置許可證或者其複印件400

160.保險經紀人變更事項或被註銷許可證未按規定交回許可證400

161.保險經紀人未按規定進行公告401

162.保險經紀人未向保險公司提供真實、完整的投保信息，或依法約定對投保

信息保密、合理使用等事項401

163.保險經紀人及其從業人員隱瞞與保險契約有關的重要情況402

164.保險經紀人及其從業人員阻礙投保人履行如實告知義務，或者誘導其不履行

如實告知義務402

165.保險經紀人及其從業人員偽造、擅自變更保險契約，或者為保險契約當事人

提供虛假證明材料403

166.保險經紀人及其從業人員串通投保人、被保險人或者受益人，騙取保險金403

167.保險經紀人及其從業人員泄露在業務活動中知悉的保險人、投保人、

被保險人的商業秘密404

168.保險經紀人索取、收受保險公司或者其工作人員給予的契約約定之外的酬金、

其他財物404

169.保險經紀人以繳納費用或者購買保險產品作為招聘從業人員的條件405

170.保險經紀人承諾不合理的高額回報405

171.保險經紀人以直接或者間接發展人員的數量或者銷售業績作為從業人員

計酬的主要依據406

172.保險經紀人未按本規定報送或者保管報告、報表、檔案、資料406

173.保險經紀人編制或者提供虛假的報告、報表、檔案或者資料407

174.保險經紀人拒絕、妨礙依法監督檢查407

175.保險經紀人未按規定託管註冊資本408

176.保險經紀人未按規定開展網際網路保險經紀業務408

177.保險經紀人未按規定開展再保險經紀業務409

178.保險經紀人未按規定建立或者管理業務檔案409

179.保險經紀人未按規定使用銀行賬戶410

180.保險經紀人未按規定進行信息披露411

181.保險經紀人未按規定繳納監管費411

182.存款保險基金管理機構未與金融監管部門建立信息共享機制412

183.不具備條件設立保險專業代理機構412

184.不具備條件設立保險專業代理分支機構413

185.保險專業代理機構發生變更事項未向中國銀保監會書面報告414

186.保險專業代理機構未經批准分立、合併或者變更組織形式416

187.保險專業代理機構許可證記載內容變更未進行公告417

188.保險專業代理機構超範圍經營保險代理業務418

189.保險專業代理機構在註冊地以外的省、自治區或直轄市開展保險代理活動420

190.保險專業代理機構未按規定建立專門賬簿記載保險代理業務收支情況420

191.保險專業代理機構未建立完整規範的業務檔案422

192.保險專業代理機構未按規定製作、出示規範的客戶告知書423

193.保險專業代理機構未按規定投保職業責任保險或者繳存保證金423

194.保險專業代理機構未經批准動用保證金424

195.保險專業代理機構偽造、變造、出租、出借或者轉讓許可證425

196.保險專業代理機構及其從業人員隱瞞或者虛構與保險契約有關的重要情況426

197.保險專業代理機構及其從業人員偽造、擅自變更保險契約，銷售假保險

單證，或者為保險契約當事人提供虛假證明材料427

198.保險專業代理機構及其從業人員虛構保險代理業務或者編造退保，套取

保險佣金428

199.保險專業代理機構及其從業人員辦理虛假理賠429

200.保險專業代理機構及其從業人員串通投保人、被保險人或者受益人騙取

保險金430

201.保險專業代理機構以不正當手段，強迫、引誘或者限制投保人或其他

保險中介機構正當的經營活動431

202.保險專業代理機構挪用、截留、侵占保險費、退保金或者保險金432

203.保險專業代理機構給予或者承諾給予保險公司及其工作人員、投保人、

被保險人或者受益人契約約定以外的利益433

204.保險專業代理機構利用業務便利為其他機構或者個人牟取不正當利益434

205.保險專業代理機構以虛假廣告、虛假宣傳或者其他不正當競爭行為擾亂保險

市場秩序435

206.保險專業代理機構坐扣保險佣金436

207.保險專業代理機構未及時、準確、完整地報送有關報告、報表、檔案或

資料436

208.保險專業代理機構未按規定將監管費交付到中國銀保監會指定賬戶437

209.保險專業代理機構未按規定聘請會計師事務所對本公司的資產、負債、

利潤等財務狀況進行審計，並向中國銀保監會報送相關審計報告437

210.存款保險基金管理機構違反規定收取保費439

211.存款保險基金管理機構違反規定使用、運用存款保險基金439

212.存款保險基金管理機構違反規定不及時、足額償付存款440

213.保險資金辦理銀行存款未選擇符合條件的商業銀行作為存款銀行441

214.保險資金投資的債券未達到中國銀保監會認可的信用評級機構評定的、

且符合規定要求的信用級別441

215.保險資金投資的股票為未上市交易的股票442

216.保險資金投資證券投資基金，其基金管理人不符合規定443

217.保險資金投資除土地、建築物以及其他附著於土地上的定著物以外的

不動產443

218.保險資金投資未在境內依法設立、註冊登記或已在證券交易所公開上市

的股權444

219.保險公司未使用自有資金購置自用不動產或開展上市公司收購、從事對

其他企業實現控股的股權投資445

220.保險資金運用的決策權、運營權、監督權未相互分離445

221.保險機構投資集合資金信託的信託公司選擇標準未明確446

222.保險資金投資集合資金信託投資方向不符合國家巨觀政策、產業政策和

監管政策446

223.保險資金投資單一資金信託447

224.保險資金投資集合資金信託涉及利益輸送或利益轉移行為448

225.保險公司委託未取得《保險兼業代理業務許可證》的商業銀行或者沒有

取得法人機構授權的商業銀行網點開展保險代理業務449

226.保險公司選擇合作保險公司時，未考慮其償付能力狀況、風險管控能力、

業務和財務管理信息系統、近兩年違法違規情況450

227.保險公司未建立商業銀行代理保險業務的財務獨立核算及評價機制450

228.保險公司未按照財務制度據實列支向商業銀行支付的佣金451

229.保險公司未建立商業銀行保險代理業務台賬451

230.保險公司未制定合法、有效、穩健的商業銀行代理保險業務管理制度452

231.保險公司償付能力不足453

232.保險公司未按照保險監督管理機構的規定，報送有關報告、報表、檔案和

資料454

233.保險公司未建立資產負債管理數據管理制度或機制454

234.保險公司未實行分賬戶的資產負債管理或資產配置管理455

235.保險公司未加強成本收益匹配管理455

236.保險公司未加強現金流匹配管理455

237.保險公司未建立資產負債管理績效評估體系455

238.保險公司未制定或實施有效的資產負債管理監控或報告程式456

◆ 違反證券經營管理法規行為457

1.證券公司未經核准變更證券業務範圍，變更主要股東或者公司的實際控制人，

合併、分立、停業、解散、破產459

2.證券公司與他人合資、合作經營管理分支機構460

3.未取得經營證券業務許可證經營證券業務460

4.證券公司超出核定的業務範圍經營其他業務461

5.未按規定提取一般風險準備金462

6.證券公司的各種風險控制指標違反規定463

7.證券業未按規定保存客戶的各項資料464

8.證券業隱匿、偽造、篡改或者毀損與股票發行、交易有關的客戶資料465

9.證券業未按規定保存資產管理業務的會計賬冊、有關的契約、協定、交易記錄

等資料466

10.以不正當競爭方式吸引投資者進行證券交易467

11.證券公司違規從事客戶資產管理業務469

12.證券公司違規收取證券交易佣金470

13.證券發行差價收入未及時確認入賬471

14.證券自營差價收入未及時確認入賬473

15.證券公司違規辦理客戶資產託管474

16.證券公司未對客戶交易結算資金集中統一管理476

17.證券經營機構挪用客戶交易結算資金477

18.證券公司未及時註銷不再使用的客戶交易結算資金專用存款賬戶、自有資金

專用存款賬戶479

19.在證券公司自有資金賬戶或客戶交易結算資金專用存款賬戶之間直接劃轉

資金479

20.證券期貨經營機構未按規定建立公平交易制度及異常交易日常監控機制480

21.證券期貨經營機構集合資產管理計畫成立未具備規定條件481

22.證券公司之間違規互相參股482

23.證券公司違規興辦實業482

24.證券公司違規使用多個客戶資產進行投資483

25.證券公司違規投資於非自用不動產483

26.證券期貨經營機構的自營賬戶、資產管理計畫賬戶、產品賬戶之間隨意發生

交易484

27.證券公司違規進行風險投資484

28.證券公司向客戶提供證券價格的漲跌或者對市場走勢做出確定性的判斷485

29.證券公司違反規定委託其他單位或者個人進行客戶招攬、客戶服務或者產品

銷售活動486

30.證券期貨經營機構以自有資金所持的集合資產管理計畫份額，未與投資者

所持的同類份額享有同等權益、承擔同等風險487

31.證券期貨經營機構、交易場所通過辦理集合資產管理計畫的份額轉讓，

公開或變相公開募集資產管理計畫488

32.證券公司違規利用他人賬戶從事證券交易488

33.證券公司未經客戶的委託，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義

買賣證券489

34.證券業挪用、出借、質押客戶所委託買賣的證券或者客戶賬戶上的資金489

35.未經過依法設立的營業場所私下接受客戶委託買賣證券491

36.證券公司辦理經紀業務時接受客戶的全權委託買賣證券491

37.證券公司將客戶的資金賬戶、證券賬戶提供給他人使用492

38.證券經營機構對客戶證券買賣收益或賠償損失作出承諾492

39.證券公司在代理客戶買賣股票活動中，向客戶提供避免損失的保證494

40.接受客戶的全權委託而決定證券買賣、選擇種類、買賣數量或者買賣價格495

41.證券經營機構客戶未作承諾或者明知客戶資產來源或者用途不合法的，還與

客戶簽訂資產管理契約495

42.從事證券資產管理業務時，使用客戶資產進行不必要的證券交易496

43.證券期貨經營機構未建立健全與私募資產管理業務相關的投資者適當性、

投資決策、公平交易、會計核算、風險控制、合規管理、投訴處理等管理

制度497

44.證券期貨經營機構以資產管理計畫的資產與關聯方進行不正當交易、利益

輸送、內幕交易或操縱市場497

45.證券期貨經營機構未按規定履行備案或者報告義務，導致風險擴散498

46.證券期貨經營機構未按規定從資產管理計畫管理費中計提風險準備金499

47.證券公司拆入資金、借款或其他方式融入資金不入賬，直接用於某項業務

營運500

48.利用拆入資金、銀行貸款、違規籌集的資金，以及挪用客戶保證金等開展

自營業務501

49.假借他人名義或以個人名義進行證券自營業務502

50.證券公司租借其他券商交易席位502

51.證券公司租借其他券商交易清算賬戶503

52.證券公司租借其他券商股東賬戶503

53.證券公司租借或購買股東賬戶504

54.證券公司將自營業務與代理業務混合操作504

55.證券業從業人員直接或者以化名、他人名義持有、買賣股票505

56.證券交易內幕信息的知情人利用內幕信息從事證券交易活動506

57.證券公司違規開立客戶交易結算資金或自有資金專用存款賬戶507

58.證券公司未將客戶交易結算資金存入專用存款賬戶或清算備付金賬戶507

59.證券公司違規操縱證券市場508

60.發行人在其公告的證券發行檔案中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內容510

61.不符合規定要求的證券公司成為全國銀行間同業市場成員並進行拆借業務510

62.證券公司將自營賬戶出借給他人使用511

63.證券公司在銀行間同業市場交易本金或利息的支付未以轉賬方式進行512

64.證券公司在銀行間同業市場交易的債券未在中央結算公司託管或結算512

65.證券公司以租券、借券等方式從事證券回購業務512

66.證券公司拆入、拆出資金餘額、債券回購資金餘額超過規定比例513

67.證券公司、基金管理公司等超過規定期限拆借513

68.證券公司、基金管理公司等超限額拆借514

69.證券公司、基金管理公司等與不具備資格的金融機構進行拆借514

70.證券公司在股票承銷過程中為企業提供貸款擔保515

71.證券公司為以買賣股票為目的的客戶貸款提供擔保515

72.證券公司為股東或股東的關聯人提供融資或擔保516

73.證券公司接受禁止質押的股票為質物516

74.證券公司未按契約約定的用途使用股票質押貸款517

75.發行人為發行債券提供的擔保不符合規定517

76.以證券經紀客戶或者證券資產管理客戶的資產向他人提供融資或擔保518

77.證券業違規動用客戶的交易結算資金、委託資金或客戶擔保賬戶內的資金、

證券519

78.證券公司以客戶交易結算資金、清算備付金為他人提供擔保520

79.證券公司未經批准為客戶買賣證券提供融資融券服務521

80.證券公司發行債券募集的資金用於禁止性的業務或行為522

81.證券公司擅自發行或變相發行債券523

82.證券公司違規進行與股票發行相關的推介活動524

83.證券公司買賣未經依法核准擅自發行的證券525

84.證券公司以不正當手段誤導投資者526

85.證券公司以不正當競爭手段招攬承銷業務528

86.證券經營機構未按規定的時間、程式、方式承銷股票530

87.證券公司違規透露或提供非公開信息532

88.證券公司未按報送的發行與承銷方案實施證券承銷533

89.證券公司承銷未經核准擅自公開發行的證券534

90.證券公司誇大宣傳，或以虛假廣告等不正當手段誘導、誤導投資者535

91.證券公司存在重大風險隱患536

92.證券公司風險控制指標不符合有關規定，在規定期限內未能完成整改537

93.證券公司治理混亂，管理失控537

94.證券公司在證券交易結算中多次發生交收違約或者交收違約數額較大537

95.證券公司風險控制指標不符合規定，發生重大財務危機537

96.證券公司違法經營情節特別嚴重、存在巨大經營風險538

97.證券公司不能清償到期債務，並且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏

清償能力538

98.證券公司需要動用證券投資者保護基金538

99.被處置證券公司的有關人員拒絕配合現場工作組、託管組、接管組、行政

清理組依法履行職責538

100.被處置證券公司的有關人員拒絕向託管組、接管組、行政清理組移交財產、

印章或者賬簿、文書等資料539

101.被處置證券公司的有關人員隱匿、銷毀、偽造有關資料，或者故意提供虛假

情況539

102.被處置證券公司的有關人員隱匿財產，擅自轉移、轉讓財產539

103.被處置證券公司的有關人員妨礙證券公司正常經營管理秩序或業務運行540

104.違規收取證券交易所風險基金540

105.證券交易所風險基金未全部在國有商業銀行專戶方式540

106.證券交易所風險基金存款利息未全部轉入基金專戶540

107.證券交易所風險基金資產與證券交易所資產未分開列賬541

108.擅自設立基金管理公司或者未經核准從事公開募集基金管理業務541

109.基金管理公司擅自變更持有5%以上股權的股東、實際控制人或者其他

重大事項542

110.公開募集基金的基金管理從業人員及其配偶、利害關係人進行證券投資，

未事先向基金管理人申報543

111.公開募集基金的基金管理人未建立有關人員進行證券投資的申報、登記、

審查、處置等管理制度543

112.公開募集基金的管理人員擔任基金託管人或者其他基金管理人的任何職務544

113.基金管理人、基金託管人未對基金財產實行分別管理或者分賬保管545

114.證券投資基金有關人員將其固有財產或者他人財產混同於基金財產從事證券

投資545

115.證券投資基金有關人員不公平地對待其管理的不同基金財產546

116.證券投資基金有關人員利用基金財產或者職務之便為基金份額持有人以外的

人牟取利益547

117.證券投資基金有關人員向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失548

118.證券投資基金有關人員侵占、挪用基金財產549

119.證券投資基金有關人員利用因職務便利獲取的未公開信息，明示、暗示

他人從事相關的交易活動550

120.證券投資基金有關人員泄露因職務便利獲取的未公開信息551

121.基金管理人的股東、實際控制人未及時履行重大事項報告義務552

122.擅自從事證券投資基金託管業務553

123.基金管理人、基金託管人違規相互出資或者持有股份554

124.違規擅自公開或者變相公開募集基金555

125.基金募集期間募集的資金未存入專門賬戶555

126.基金管理人、基金託管人承銷證券556

127.基金管理人、基金託管人違規向他人貸款或者提供擔保556

128.基金管理人、基金託管人從事承擔無限責任的投資557

129.運用基金財產買賣其他基金份額未履行信息披露義務558

130.基金管理人、基金託管人向基金管理人、基金託管人出資559

131.基金管理人、基金託管人從事內幕交易、操縱證券交易價格559

132.基金信息披露義務人不依法披露基金信息560

133.基金管理人或者基金託管人不按照規定召集基金份額持有人大會561

134.未經登記，使用“基金”或者“基金管理”字樣進行證券投資活動561

135.非公開募集基金募集完畢，基金管理人未備案562

136.向合格投資者之外的單位或者個人非公開募集資金或者轉讓基金份額563

137.擅自從事公開募集基金的基金服務業務564

138.證券投資基金管理人未在基金信息披露檔案中揭示相關風險564

139.證券投資基金銷售支付機構未按照規定劃付基金銷售結算資金565

140.證券投資基金管理機構挪用基金銷售結算資金或者基金份額566

141.證券投資基金份額登記機構未妥善保存或者備份基金份額登記數據567

142.證券投資基金份額登記機構隱匿、偽造、篡改、毀損基金份額登記數據568

143.證券投資基金顧問機構、評價機構違規開展投資顧問、基金評價服務568

144.證券投資基金信息技術系統服務機構未如實向證券監督管理機構提供相關

信息資料569

145.證券投資基金服務機構未建立應急風險管理制度569

146.證券監督管理機構工作人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊570

147.公開募集證券投資基金管理人違規構成公司治理結構不健全、內部控制

不完善571

148.公開募集證券投資基金信息披露義務人的信息披露檔案不符合證監會規定572

149.公開募集證券投資基金託管人未按規定對公開披露的基金信息進行覆核、

審查或者確認573

150.公開募集證券投資基金管理人、基金託管人未按規定選擇指定報刊574

151.公開募集證券投資基金管理人、基金託管人未按規定向證監會基金電子

披露網站報送信息575

152.公開募集證券投資基金管理人未在基金名稱中顯示核心特徵或期限575

153.公開募集證券投資基金管理人未按規定向投資者及時提供對其投資決策有

重大影響的信息576

154.公開募集證券投資基金信息披露義務人、基金託管人未自主提升信息披露

服務的要求577

155.公開募集證券投資基金信息披露義務人未履行置備義務578

156.公開募集證券投資基金管理人、基金託管人未建立健全信息披露管理制度578

157.公開募集證券投資基金信息披露義務人未能保證投資者查閱或者複製公開

披露的信息資料579

158.公開募集證券投資基金信息披露義務人違規披露基金信息580

159.公開募集證券投資基金信息披露義務人未依法披露基金信息581

160.公開募集證券投資基金管理人未在基金份額發售的三日前，將基金份額

發售公告、基金招募說明書提示性公告等在指定報刊、網站上公布583

161.公開募集證券投資基金管理人未在基金契約生效的次日在指定報刊和指定

網站上登載基金契約生效公告584

162.公開募集證券投資基金管理人未將產品資料信息發生重大變更概要登載在

指定網站上585

163.公開募集證券投資基金管理人未在基金份額上市交易的三個工作日前，

將基金份額上市交易公告書登載在指定網站、報刊上585

164.公開募集證券投資基金管理人未按照要求披露基金淨值信息586

165.公開募集證券投資基金管理人未將年度報告登載在指定網站、報刊上587

166.公開募集證券投資基金管理人未將中期報告登載在指定網站、報刊上588

167.公開募集證券投資基金管理人未將季度報告登載在指定網站、報刊上589

168.基金契約終止，基金管理人未依法組織清算組對基金財產進行清算並作出

清算報告589

169.公開募集證券投資基金管理人未將基金髮生重大事件有關信息編制臨時

報告書，並登載在指定報刊或網站上590

170.基金年度報告中的財務會計報告未經具有證券、期貨相關業務資格的

會計師事務所審計591

171.公開募集證券投資基金管理人未將清算報告登載在指定網站或報刊上592

172.為公開募集證券投資基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計

報告、法律意見書等檔案有虛假記載、誤導性陳述或有重大遺漏593

173.證券公司擅自變更股權相關事項594

174.未經批准的單位或個人持有或者實際控制證券公司5%以上股權595

175.未經批准的單位或個人委託他人或者接受他人委託持有或者管理證券公司的

股權596

176.證券公司的股東有虛假出資、出資不實、抽逃出資或者變相抽逃出資597

177.證券公司在行政許可過程中隱瞞有關情況或者提供虛假材料598

178.以隱瞞、欺騙等不正當手段獲得證券公司股權相關行政許可批覆600

179.證券公司或其實際控制人未按規定報告有關事項或者報送的信息有虛假

記載、誤導性陳述或重大遺漏602

180.證券公司違規為其股東或者股東的關聯人提供融資或者擔保604

181.證券公司的股東及其實際控制人強令、指使、協助、接受證券公司以證券

經紀客戶或者證券資產管理客戶的資產提供融資或者擔保605

182.證券公司及其股東、股東的實際控制人違規致使證券公司治理結構不健全、

內部控制不完善、經營管理混亂606

183.證券公司及其股東、股東的實際控制人違規致使證券公司違法經營或者出現

重大風險608

184.證券公司的董事、監事、高級管理人員違規致使證券公司存在重大違法

違規行為或重大風險610

◆ 違反信託經營管理法規行為613

1.提交虛假材料或者採取其他欺詐手段設立信託公司615

2.信託公司提交虛假材料或者採取其他欺詐手段設立分支機構617

3.信託公司未恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務620

4.信託公司存在賬外經營行為621

5.信託公司從事損害國家利益、社會公共利益或受益人合法權益的活動622

6.未對每項信託業務單獨核算623

7.未將信託財產或自有財產分別管理、分別記賬624

8.信託公司違規提取或使用賠償準備金624

9.信託公司推介信託計畫存在違反規定行為625

10.設立信託計畫不符合有關規定625

11.將信託財產挪用於非信託目的的用途626

12.信託公司利用受託人地位謀取不當利益627

13.信託公司開展除同業拆入業務以外的其他負債業務628

14.信託公司開展對外擔保業務，擔保餘額超過規定標準629

15.信託公司為關聯方提供擔保630

16.信託公司以信託財產對外提供擔保631

17.信託公司向他人提供貸款超比例632

18.信託公司向關聯方融出資金或轉移財產632

19.以股東持有的信託公司股權作為質押進行融資633

20.承諾信託財產不受損失或者保證最低收益634

21.將同一公司管理的不同信託計畫投資於同一項目635

22.將信託資金直接或間接運用於信託公司股東及其關聯人636

23.信託公司擅自設立或變相設立分支機構637

24.信託公司違規以固有財產進行實業投資638

25.以賣出回購方式管理運用信託財產639

26.違規從事未經批准或者未備案的受託境外理財業務640

27.信託公司以固有財產與信託財產進行交易642

28.信託公司將不同信託財產進行相互交易643

29.信託公司違規分配實際信託收益644

30.信託公司超出批准的業務範圍從事信託經營活動644

31.未經批准信託公司擅自變更登記事項647

32.未經批准擅自終止信託公司649

33.信託機構開展信託業務未辦理信託登記650

34.信託機構未及時提出申請辦理信託登記652

35.信託登記信息發生重大變動，信託機構未重新申請辦理信託預登記653

36.任一信託產品或其他承擔特定目的載體功能的金融產品開立兩個或以上信託

受益權賬戶654

37.信託受益權賬戶未採用實名制655

38.信託公司出租、出借或轉讓信託受益權賬戶656

◆ 違反期貨交易管理法規行為657

1.期貨交易所、非期貨公司結算會員違規接納會員659

2.期貨交易所、非期貨公司結算會員違規收取手續費659

3.期貨交易所、非期貨公司結算會員違規使用、分配收益660

4.期貨交易所、非期貨公司結算會員不按照規定公布即時行情，或者發布價格

預測信息661

5.期貨交易所、非期貨公司結算會員不按照規定向監督管理機構履行報告義務661

6.期貨交易所、非期貨公司結算會員不按照規定向有關單位報送檔案、資料662

7.期貨交易所、非期貨公司結算會員不按照規定建立、健全結算擔保金制度663

8.期貨交易所、非期貨公司結算會員違規提取、管理和使用風險準備金663

9.期貨交易所、非期貨公司結算會員違反有關保證金安全存管監控規定664

10.期貨交易所、非期貨公司結算會員限制會員實物交割總量664

11.期貨交易所、非期貨公司結算會員任用不具備資格的期貨從業人員665

12.期貨交易所未經批准，擅自製定或者修改章程、交易規則，上市、中止、

取消或者恢復交易品種666

13.期貨交易所允許會員在保證金不足的情況下進行期貨交易666

14.期貨交易所直接或者間接參與期貨交易，或者違反規定從事與其職責無關的

業務667

15.期貨交易所違規收取保證金，或者挪用保證金668

16.期貨交易所偽造、塗改或者不按照規定保存期貨交易、結算、交割資料668

17.期貨交易所未建立或者未執行當日無負債結算、漲跌停板、持倉限額和大戶

持倉報告制度669

18.期貨交易所拒絕或者妨礙期貨監督管理機構監督檢查670

19.期貨公司接受不符合規定條件的單位或者個人委託670

20.期貨公司允許客戶在保證金不足的情況下進行期貨交易671

21.期貨公司未經批准，擅自辦理合併、分立、停業、解散、破產，變更業務

範圍、註冊資本、股權結構672

22.期貨公司違規從事與期貨業務無關的活動672

23.期貨公司從事或者變相從事期貨自營業務673

24.期貨公司為其股東、實際控制人或者其他關聯人提供融資，或者對外擔保674

25.期貨公司違反期貨監督管理機構有關保證金安全存管監控規定674

26.期貨公司不按照規定向期貨監督管理機構履行報告義務或者報送有關檔案、

資料675

27.期貨公司交易軟體、結算軟體不符合期貨公司審慎經營和風險管理以及監控

規定的要求675

28.期貨公司不按照規定提取、管理和使用風險準備金676

29.期貨公司偽造、塗改或者不按照規定保存期貨交易、結算、交割資料677

30.期貨公司任用不具備資格的期貨從業人員677

31.期貨公司偽造、變造、出租、出借、買賣期貨業務許可證或者經營許可證678

32.期貨公司進行混碼交易678

33.期貨公司拒絕或者妨礙期貨監督管理機構監督檢查679

34.期貨公司的股東、實際控制人或者其他關聯人未經批准擅自委託他人或者

接受他人委託持有或者管理期貨公司股權679

35.期貨公司的股東、實際控制人或者其他關聯人拒不配合期貨監督管理機構的

檢查680

36.期貨公司的股東、實際控制人或者其他關聯人拒不按照規定履行報告義務、

提供有關信息和資料681

37.期貨公司的股東、實際控制人或者其他關聯人報送、提供的信息和資料有

虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏681

38.期貨公司向客戶作獲利保證或者不按照規定向客戶出示風險說明書682

39.期貨公司在經紀業務中與客戶約定分享利益、共擔風險683

40.期貨公司違規接受客戶委託或者未按委託內容擅自進行期貨交易683

41.期貨公司隱瞞重要事項或者使用其他不正當手段，誘騙客戶發出交易指令684

42.期貨公司向客戶提供虛假成交回報684

43.期貨公司未將客戶交易指令下達到期貨交易所685

44.期貨公司挪用客戶保證金685

45.期貨公司未在期貨保證金存管銀行開立保證金賬戶，或者違規劃轉客戶

保證金686

46.編造並且傳播有關期貨交易的虛假信息，擾亂期貨交易市場687

47.提供虛假申請檔案或者採取其他欺詐手段隱瞞重要事實騙取期貨業務許可687

48.利用內幕信息從事期貨交易，或者向他人泄露內幕信息688

49.單獨或者合謀，集中資金優勢、持倉優勢或者利用信息優勢聯合或者連續

買賣契約，操縱期貨交易價格688

50.蓄意串通，按事先約定的時間、價格或方式相互進行期貨交易，影響期貨

交易價格或者期貨交易量689

51.自買自賣，影響期貨交易價格或者期貨交易量689

52.為影響期貨市場行情囤積現貨690

53.交割倉庫出具虛假倉單，限制交割商品的入庫、出庫，泄露與期貨交易

有關的商業秘密690

54.違規以國有資產進入期貨市場進行期貨交易691

55.違規使用信貸資金、財政資金進行期貨交易691

56.違規從事境外期貨交易692

57.非法設立期貨交易場所或以其他形式組織期貨交易活動692

58.非法設立期貨公司及其他期貨經營機構，或者擅自從事期貨業務693

59.期貨相關單位的工作人員，泄露知悉的國家秘密或者會員、客戶商業秘密693

◆ 違反金融資產投資公司法規行為695

1.銀行直接將對象企業債權轉化為股權697

2.金融資產投資公司成立不具備相關條件697

3.金融資產投資公司的股東企業不符合相關條件697

4.金融資產投資公司的註冊資本未一次性實繳貨幣資本698

5.金融資產投資公司超範圍經營業務698

6.金融資產投資公司收購銀行債權未遵守潔淨轉讓、真實出售的原則699

7.對象企業挪用金融資產投資公司債權轉股權投資資金700

8.金融資產投資公司收購銀行債權實施利益輸送700

9.債權出讓方銀行在金融資產投資公司收購銀行債權時，使用資本金、自營

資金直接或間接融資701

10.金融資產投資公司對金融業企業實施債轉股702

11.金融資產投資公司違規開展業務702

12.金融資產投資公司未接受國務院銀行業監督管理機構的檢查或報送監管信息703

◆ 違反金融行業管理法規行為705

1.國有金融企業未成立集中採購管理委員會或採購管理委員會未履行職責707

2.國有金融企業集中採購未納入年度預算管理707

3.國有金融企業未在年度財務報告中披露集中採購事項707

4.國有金融企業將應當以公開招標方式採購的項目化整為零或者以其他任何

方式規避公開招標採購708

5.國有金融企業集中採購未優先採購節能環保產品708

6.國有金融企業未建立集中採購決策管理職能與操作執行職能相分離的管理

體制708

7.國有金融企業未建立健全內部監督管理制度708

8.中國人民銀行對商業銀行貸款超過一年709

9.中國人民銀行對銀行業金融機構的賬戶透支709

10.中國人民銀行對政府財政透支709

11.中國人民銀行直接認購、包銷國債或其他政府債券709

12.中國人民銀行向地方政府、各級政府部門提供貸款710

13.中國人民銀行向非銀行金融機構以及其他單位或個人提供貸款710

14.中國人民銀行向有關單位或個人提供擔保710

◆ 後記711

金融機構業務審計定性處理處罰依據

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