金融機構內部控制是金融機構為完成既定的工作目標和防範風險,對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理、相互制約的方法、措施和程式的總稱。
金融機構內部控制是金融機構為完成既定的工作目標和防範風險,對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理、相互制約的方法、措施和程式的總稱。
金融機構內部控制是金融機構為完成既定的工作目標和防範風險,對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理、相互制約的方法、措施和程式的總稱。...
經中國銀行業監督管理委員會(以下簡稱中國銀監會)批准設立的其他金融機構可參照執行本指引。第三條 本指引所稱內部審計是一種獨立、客觀的監督、評價和諮詢活動,是銀行業金融機構內部控制的重要組成部分。通過系統化和規範化的方法,審查...
《商業銀行內部控制多維評價與內部審計套用研究》 是由東北財經大學出版社有限責任公司出版的圖書,作者是劉斌、付景濤。內容簡介 其二, 進行了內部控制和內部審計信息的溝通保障機制研究; 其三, 對內部控制評價生存和發展的土壤, 即商業...
這是我國由政府主管部門頒發的銀行業第一個內部審計監管法規,對於規範和加強商業銀行內部審計監督,健全商業銀行內部控制機制,有效識別、揭示和管理風險具有十分重要的意義。 全面貫徹銀監會《內審指引》,正確行使《內審指引》賦予商業銀行...
《內部控制審計:理論與實務》是2021年北京大學出版社出版的圖書。內容簡介 《內部控制審計:理論與實務》以《指引》和註冊會計師審計準則相關規定為理論基礎和依據,在對企業內部控制、審計等領域中有關學者的研究成果進行充分了解和深入...
《內部控制與審計》是2008年出版的圖書,作者是秦榮生。該書主要介紹了以風險管理為導向的內部控制和風險導向的審計等內容。內容簡介 本書以美國COSO委員會2004年頒發的《企業風險管理框架》為基礎,較全面、系統地論述了以風險管理為出發...
內部審計,是一種獨立、客觀的確認和諮詢活動,它通過運用系統、規範的方法,審查和評價組織的業務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性,以促進組織完善治理、增加價值和實現目標。內部審計是“外部審計”的對稱。由部門、單位內部專職...
《金融審計》2004年9月陝西人民出版社出版的圖書,作者是楊森。內容簡介 《高校21世紀金融類統編教材:金融審計》以《中華人民共和國審計法》《銀行業監督管理法》《銀行法》《商業銀行法》《保險法》等為依據,以現代審計理論為基礎,...
主要工作和研究方向為財務、會計、審計、內部控制以及資本市場IPO與併購重組等領域。曾兩次赴英國交流,學習公司治理、金融市場、會計監管和會計準則國際趨同等專題。先後在《審計與經濟研究》、《中國註冊會計師》等核心期刊發表學術論文30餘...
《內部控制與內部審計》是2010年經濟科學出版社出版的圖書,作者是上海國家會計學院。本書主要介紹了研究內部控制與內部審計。內容簡介 《內部控制與內部審計》主要內容包括企業監控之本:內部控制與內部審計、內部控制系統的整體架構、價值鏈...
(二)評估審計責任人工作並向董事會提出意見;(三)指導公司內部審計工作,監督內部審計質量;(四)就外部審計機構的聘用和解聘、酬金等問題向董事會提出建議;(五)協調內部審計與外部審計;(六)定期檢查評估內部控制的健全性和有效...
上述單位可以根據需要,設立總審計師。《中華人民共和國審計法》第29條規定:“國務院各部門和地方人民政府各部門、國有的金融機構和企業事業組織,應當按照國家有關規定建立健全內部審計制度”。內部審計制度,是部門、單位健全內部控制,...
《銀行業金融機構內部控制》為銀行業金融機構建立健全、評價、完善內部控制系統提供了一種科學的思想和諸多有效的方法,對註冊會計師提供銀行業金融機構內部控制審計服務具有重要的參考價值。《銀行業金融機構內部控制》從內部控制的產生和不同...
控制風險是審計過程中一個獨立的風險。控制風險獨立存在於審計過程中。這種風險與固有風險的大小無關。它是被審計單位內部控制制度或程式的效果(有效性)的函式。有效的內部控制將降低控制風險,而無效的內部控制將增加控制風險。由於內部...
金融創新審計從本質上看是基於獨立審慎監管視角的。審慎監管理念源於巴塞爾委員會1997年的銀行業有效監管核心原則。銀行業有效監管核心原則要求監管當局制定和實施涉及資本充足率監管,涉及風險管理和內部控制的兩大類審慎監管法規。金融創新審計...
這本《企業內部控制審計》可作為高等院校會計、審計、金融和財務管理等專業的教學用書,也可供工商企業會計和審計人員及其他專業人員學習參考。圖書目錄 第一章 內部控制概論 第一節 內部控制的產生與發展 第二節 內部控制的目標、原則、...
提出了商業銀行建立有效內部控制體系的要求;張明魁,任福堂(2002)在分析商業銀行內部控制目標管理的基礎上,提出了加強對商業銀行內部控制實施審計的要求;楊軍、陳朝豹(2003)重點對國有商業銀行的內部控制進行了分析,提出了構建要素式...
《企業內部控制常見審計問題及案例》是2021年廣東經濟出版社出版的圖書,由廣東誠安信會計師事務所, 中勤萬信會計師事務所共同組編。本書通過案例的方式,歸集整理了企業內部管理和風險控制層面的問題。內容簡介 本書歸集整理了近幾年發現...
《農村合作金融機構內部控制》是中國金融出版社2007年出版的圖書,作者是姚世新。內容簡介 為使農村合作銀行、農村信用合作社、農村商業銀行等科學、合法、規範地經營,浙江省農村信用社聯合社審計委員會精心策劃、編輯了《農村合作金融機構內部...
中國金融業的快速發展,金融混業經營的趨勢加大,雖然目前中國還是分業經營,但是非傳統金融領域(信託、私募)的異軍突起,加大了銀行業和非銀行業的業務交叉,金融混業在悄悄的滲透。銀行業的存貸款業務經過這么多年的發展內控制度已很健全...
COSO報告是在美國金融風險加劇,財務欺詐抬頭,社會各界對內部控制和獨立審計師寄予厚望的“危難”時刻,由五個職業會計團體聯合併潛心研究近4年左右的時間才誕生的。COSO報告中蘊涵了許多嶄新的理念和思想。這些理念和思想,不僅對過去,...