《財務會計管理工具大全》是2014年2月人民郵電出版社出版的圖書，作者是王淑敏。
基本介紹
- 中文名：財務會計管理工具大全
- 作者：王淑敏
- ISBN：9787115344458
- 頁數：619頁
- 定價：99元
- 出版社：人民郵電出版社
- 出版時間：2014年2月
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《財務會計管理工具大全》從崗位職責、工作流程、管理制度、管理圖表、管理方案、管理模型、管理分析工具、文書報告、總結匯報等維度出發，詳細介紹了預算管理、資金管理、現金管理、財務分析管理、投融資管理、應收賬款管理、固定資產管理、無形資產管理、存貨管理、負債與所有者權益管理、成本費用管理、收入利潤管理、審計管理、稅務管理、財務報表與報告管理等工作事項，提供了351個實用範例，構建了一套完整的財務會計管理工具體系。《財務會計管理工具大全》具有很強的實用性和可操作性，是財務管理人員案頭必備工具書。
《財務會計管理工具大全》適合企業中高層管理人員、企業財務管理人員、企業培訓師、企業諮詢師以及高等院校相關專業師生參考閱讀。
圖書目錄
第 1章 各種實用工具的設計 1
1.1 崗位職責設計 3
1.1.1 組織結構設計 3
1.1.2 部門職責設計 7
1.1.3 崗位責任設計 9
1.1.4 崗位職責描述 9
1.2 工作流程設計 11
1.2.1 如何設計流程 11
1.2.2 管理流程設計 15
1.2.3 業務流程設計 18
1.3 管理制度設計 19
1.3.1 制度設計流程 19
1.3.2 制度設計規範 25
1.3.3 制度結構形式 26
1.3.4 制度名稱擬定 27
1.3.5 制度總則設計 27
1.3.6 制度正文設計 28
1.3.7 制度附則設計 29
1.3.8 制度附屬檔案設計 29
1.3.9 制度修訂修正 29
1.4 管理圖表設計 31
1.4.1 圖表的作用 31
1.4.2 設計的原則 31
1.4.3 圖表的形式 31
1.4.4 表格的設計 32
1.4.5 圖形的設計 33
1.4.6 模型的設計 35
1.5 管理方案指標設計 35
1.5.1 管理方案設計 35
1.5.2 管理指標設計 37
1.6 業務文書契約設計 38
1.6.1 業務文書設計 38
1.6.2 業務契約起草 41
1.7 工作總結報告設計 43
1.7.1 工作總結設計 43
1.7.2 工作報告設計 44
第 2章 財務會計崗位職責 47
2.1 財務領導崗位職責 49
2.1.1 財務總監崗位職責 49
2.1.2 財務經理崗位職責 50
2.1.3 財務主管崗位職責 51
2.2 預算管理崗位職責 52
2.2.1 預算主管崗位職責 52
2.2.2 預算專員崗位職責 53
2.2.3 工程預算專員崗位職責 54
2.3 資金管理崗位職責 55
2.3.1 資金主管崗位職責 55
2.3.2 資金專員崗位職責 56
2.3.3 外匯管理員崗位職責 57
2.4 財務分析管理崗位職責 58
2.4.1 財務分析主管崗位職責 58
2.4.2 財務分析專員崗位職責 59
2.5 投融資管理崗位職責 60
2.5.1 融資主管崗位職責 60
2.5.2 投資主管崗位職責 61
2.5.3 融資專員崗位職責 62
2.5.4 投資專員崗位職責 63
2.6 會計核算類崗位職責 64
2.6.1 會計經理崗位職責 64
2.6.2 總賬會計崗位職責 65
2.6.3 報表會計崗位職責 66
2.6.4 成本會計崗位職責 67
2.6.5 基建會計崗位職責 68
2.6.6 資產管理會計崗位職責 69
2.6.7 資金管理會計崗位職責 70
2.6.8 薪酬核算會計崗位職責 71
2.6.9 銷售核算會計崗位職責 72
2.6.10 收入核算會計崗位職責 73
2.6.11 應收賬款會計崗位職責 74
2.6.12 銀行結算會計崗位職責 75
2.6.13 內控稽核會計崗位職責 76
2.7 審計管理崗位職責 77
2.7.1 審計主管崗位職責 77
2.7.2 財務審計員崗位職責 78
2.7.3 風險管理審計員崗位職責 79
2.7.4 項目(工程)審計員崗位職責 80
2.8 稅務管理崗位職責 81
2.8.1 稅務主管崗位職責 81
2.8.2 稅務專員崗位職責 82
2.9 財務出納崗位職責 83
2.9.1 現金出納崗位職責 83
2.9.2 銀行出納崗位職責 84
2.10 稽核管理崗位職責 85
2.10.1 稽核主管崗位職責 85
2.10.2 稽核專員崗位職責 86
第3章 財務會計管理流程 87
3.1 預算管理流程 89
3.1.1 預算編制流程 89
3.1.2 預算調整流程 90
3.1.3 預算考核流程 91
3.2 資金管理流程 92
3.2.1 資金計畫編制流程 92
3.2.2 採購資金審批流程 93
3.2.3 資金拆借管理流程 94
3.2.4 銀行存款管理流程 95
3.3 財務分析管理流程 96
3.3.1 投資決策分析流程 96
3.3.2 融資決策分析流程 97
3.3.3 財務分析工作流程 98
3.4 投融資管理流程 99
3.4.1 投資項目管理流程 99
3.4.2 融資項目管理流程 100
3.4.3 長期股權投資決策流程 101
3.5 現金管理流程 102
3.5.1 現金使用管理流程 102
3.5.2 現金盤點管理流程 103
3.5.3 現金付款工作流程 104
3.5.4 備用金預借管理流程 105
3.5.5 現金清查處理工作流程 106
3.6 應收賬款管理流程 107
3.6.1 應收賬款管理及催收流程 107
3.6.2 應收賬款壞賬處理流程 108
3.7 固定資產管理流程 109
3.7.1 新增固定資產管理流程 109
3.7.2 固定資產盤點業務流程 110
3.7.3 固定資產折舊管理流程 111
3.8 存貨管理流程 112
3.8.1 物料驗收工作流程 112
3.8.2 存貨領用管理流程 113
3.8.3 存貨盤點管理流程 114
3.9 無形資產管理流程 115
3.9.1 無形資產購置工作流程 115
3.9.2 無形資產攤銷工作流程 116
3.9.3 無形資產轉讓工作流程 117
3.9.4 無形資產投資審批流程 118
3.10 負債管理流程 119
3.10.1 負債核算工作流程 119
3.10.2 貸款結算工作流程 120
3.10.3 長期借款管理流程 121
3.11 所有者權益管理流程 122
3.11.1 實收資本核算流程 122
3.11.2 資本公積核算流程 123
3.11.3 未分配利潤核算流程 124
3.12 成本費用管理流程 125
3.12.1 成本計畫編制流程 125
3.12.2 成本費用核算流程 126
3.12.3 費用報銷管理流程 127
3.12.4 管理費用控制流程 128
3.12.5 銷售費用控制流程 129
3.12.6 財務費用控制流程 130
3.13 收入利潤管理流程 131
3.13.1 銷售收入核算流程 131
3.13.2 年度利潤核算流程 132
3.14 審計管理流程 133
3.14.1 內部審計工作流程 133
3.14.2 存貨管理審計流程 134
3.14.3 貨幣資金審計流程 135
3.14.4 產品成本審計流程 136
3.14.5 利潤收入審計流程 137
3.15 稅務管理流程 138
3.15.1 稅務籌劃管理流程 138
3.15.2 稅務核算工作流程 139
3.15.3 納稅申報處理流程 140
3.16 財務報表與報告管理流程 141
3.16.1 資產負債表編制流程 141
3.16.2 企業利潤表編制流程 142
3.16.3 現金流量表編制流程 143
3.16.4 財務報告編制流程 144
3.16.5 財務報告報送披露流程 145
第4章 財務會計管理制度 147
4.1 預算管理制度 149
4.1.1 全面預算管理制度 149
4.1.2 預算調整管理辦法 157
4.1.3 資金預算管理制度 160
4.1.4 預算考核實施辦法 165
4.2 資金管理制度 167
4.2.1 小型企業資金管理制度 167
4.2.2 中型企業資金管理規定 171
4.2.3 集團企業資金管理制度 178
4.3 現金管理制度 185
4.3.1 現金盤點制度 185
4.3.2 暫借款管理辦法 187
4.3.3 銀行票據管理辦法 188
4.3.4 定額備用金管理辦法 190
4.4 投融資管理制度 193
4.4.1 項目融資操作實施規範 193
4.4.2 項目投資管理實施辦法 199
4.5 財務分析管理制度 203
4.5.1 企業財務分析管理制度 203
4.5.2 財務分析報告編寫規定 206
4.5.3 生產型企業財務分析管理制度 207
4.6 應收賬款管理制度 209
4.6.1 應收款項管理制度 209
4.6.2 應收票據處理辦法 211
4.6.3 問題賬款處理辦法 213
4.7 固定資產管理制度 216
4.7.1 固定資產盤點管理制度 216
4.7.2 固定資產報廢管理制度 217
4.7.3 固定資產轉移管理制度 220
4.8 無形資產管理制度 224
4.8.1 無形資產攤銷管理制度 224
4.8.2 無形資產減值處理辦法 226
4.8.3 無形資產處置實施細則 228
4.9 存貨管理制度 230
4.9.1 存貨核算辦法 230
4.9.2 廢料管理制度 233
4.9.3 存貨驗收與保管制度 235
4.9.4 存貨領用與發放控制制度 238
4.10 負債管理制度 240
4.10.1 負債核算管理制度 240
4.10.2 應付賬款管理辦法 242
4.10.3 預收賬款核算辦法 244
4.11 所有者權益管理制度 245
4.11.1 資本金管理制度 245
4.11.2 利潤分配管理制度 247
4.12 成本費用管理制度 248
4.12.1 成本費用核算制度 248
4.12.2 管理費用控制制度 252
4.12.3 利息支出控制制度 254
4.13 收入利潤管理制度 257
4.13.1 銷售收入管理制度 257
4.13.2 利潤核算管理制度 258
4.14 稅務管理制度 260
4.14.1 納稅申報管理制度 260
4.14.2 涉稅風險控制制度 263
4.14.3 稅務檔案管理辦法 266
4.15 審計管理制度 269
4.15.1 內部審計管理制度 269
4.15.2 財務稽核管理制度 278
4.15.3 財務收支審計制度 281
第5章 財務會計管理表單 283
5.1 預算管理表單 285
5.1.1 生產成本預算表 285
5.1.2 員工薪金預算表 286
5.1.3 預算調整申請表 286
5.1.4 材料採購預算表 287
5.2 資金管理表單 288
5.2.1 資金調度計畫表 288
5.2.2 資金差異報告表 289
5.2.3 周轉資金分析表 289
5.2.4 資金來源運用比較表 290
5.2.5 貨幣資金變動分析表 291
5.2.6 貨幣資金分類匯總表 291
5.3 現金管理表單 292
5.3.1 現金記賬表 292
5.3.2 現金日報表 292
5.3.3 現金申領單 292
5.3.4 備用金明細表 293
5.3.5 預付款申請單 293
5.3.6 庫存現金盤點表 293
5.4 投融資管理表單 294
5.4.1 投資環境總評表 294
5.4.2 投資收益分析表 295
5.4.3 投資項目管理卡 296
5.4.4 融資需求分析表 296
5.4.5 融資風險分析表 297
5.4.6 融資結構彈性分析表 298
5.5 財務分析管理表單 299
5.5.1 資產狀況分析表 299
5.5.2 財務狀況分析表 300
5.5.3 主要財務比率分析表 301
5.5.4 利潤表縱向趨勢分析表 302
5.5.5 資產負債表縱向趨勢分析表 302
5.5.6 現金流量表縱向趨勢分析表 303
5.6 應收賬款管理表單 306
5.6.1 應收賬款明細表 306
5.6.2 應收賬款增減一覽表 306
5.6.3 應收賬款賬齡分析表 306
5.6.4 應收賬款周轉狀況分析表 307
5.7 固定資產管理表單 307
5.7.1 固定資產登記表 307
5.7.2 設備購置計畫表 308
5.7.3 固定資產增減明細表 308
5.7.4 閒置固定資產明細表 308
5.7.5 固定資產內部調撥單 309
5.7.6 固定資產出售比價單 309
5.7.7 設備報廢報損申請表 309
5.8 無形資產管理表單 310
5.8.1 無形資產明細賬 310
5.8.2 無形資產登記表 311
5.8.3 無形資產攤銷估算表 311
5.8.4 無形資產清查評估表 312
5.9 存貨管理表單 312
5.9.1 材料入庫單 312
5.9.2 商品領用單 313
5.9.3 企業存量管制表 313
5.9.4 材料庫存日報表 314
5.9.5 存貨盤點與賬面調節表 314
5.10 負債與所有者權益管理表單 314
5.10.1 借款明細分類賬 314
5.10.2 應付賬款登記表 315
5.10.3 應付債券明細表 315
5.10.4 應付股利明細表 316
5.10.5 企業利潤分配表 316
5.10.6 預收賬款發生額表 317
5.11 成本費用管理表單 317
5.11.1 成本費用控制表 317
5.11.2 成本改善結果記錄表 318
5.11.3 材料成本明細表 318
5.11.4 生產成本核算表 319
5.11.5 財務費用明細表 320
5.11.6 管理費用登記表 321
5.11.7 製造費用明細表 322
5.12 收入利潤管理表單 322
5.12.1 利潤表 322
5.12.2 銷售收入日報表 323
5.12.3 銷售收入月報表 324
5.12.4 銷售利潤分析表 324
5.12.5 收支金額預計表 325
5.13 審計管理表單 327
5.13.1 內部審計實施計畫表 327
5.13.2 抽樣審計工作計畫表 327
5.13.3 審計工作執行方案表 328
5.13.4 內審對象基本情況表 328
5.13.5 審計工作記錄(樣表) 329
5.13.6 審計工作底稿(樣表) 329
5.13.7 審計工作總結(樣表) 329
5.14 稅務管理表單 330
5.14.1 應繳稅估算表 330
5.14.2 稅款繳納記錄表 331
5.14.3 應交增值稅明細表 331
5.14.4 企業自印發票申請表 332
5.14.5 滯納金減免申請審批表 332
5.14.6 未沖退營業印花稅一覽表 333
第6章 財務會計管理方案 335
6.1 預算管理方案 337
6.1.1 銷售預算編制方案 337
6.1.2 採購預算編制方案 340
6.1.3 預算考核實施方案 344
6.2 資金管理方案 346
6.2.1 備用金管控方案 346
6.2.2 呆賬處理業務方案 348
6.3 財務分析管理方案 351
6.3.1 盈利能力分析方案 351
6.3.2 財務風險分析方案 356
6.4 投融資管理方案 360
6.4.1 項目投資實施方案 360
6.4.2 項目融資實施方案 364
6.5 固定資產管理方案 366
6.5.1 固定資產購置方案 366
6.5.2 固定資產投保方案 369
6.6 無形資產管理方案 371
6.6.1 無形資產入賬方案 371
6.6.2 無形資產攤銷方案 373
6.6.3 無形資產出租方案 374
6.7 存貨管理方案 376
6.7.1 存貨盤點實施方案 376
6.7.2 存貨盤點異常處理方案 379
6.8 負債與所有者權益管理方案 380
6.8.1 利潤分配方案 380
6.8.2 負債核算方案 382
6.9 成本費用管理方案 391
6.9.1 生產成本控制方案 391
6.9.2 差旅費用報銷方案 394
6.9.3 質量成本控制方案 397
6.9.4 原材料消耗控制方案 402
6.9.5 人力資源成本控制方案 405
6.10 稅務管理方案 407
6.10.1 利用存貨計價方法籌劃納稅方案 407
6.10.2 利用註冊地點變更籌劃納稅方案 410
6.11 財務報表管理方案 412
6.11.1 合併財務報表編制方案 412
6.11.2 財務情況說明書編制方案 416
6.12 審計管理方案 420
6.12.1 經濟效益審計實施方案 420
6.12.2 財務報表審計工作方案 426
第7章 財務會計管理分析工具 431
7.1 預算管理分析工具 433
7.1.1 預算審批金額控制 433
7.1.2 構建預算授權體系 434
7.1.3 預算崗位目標管理卡 435
7.2 資金管理分析工具 436
7.2.1 資金管理授權審批 436
7.2.2 資金管理風險控制 436
7.2.3 最佳現金持有量分析 437
7.3 財務分析管理工具 438
7.3.1 償債能力分析 438
7.3.2 獲利能力分析 441
7.3.3 財務綜合分析 443
7.4 投融資管理分析工具 444
7.4.1 投資管理風險控制 444
7.4.2 融資管理風險控制 446
7.5 資產管理分析工具 448
7.5.1 固定資產管理風險控制 448
7.5.2 無形資產管理風險控制 449
7.5.3 財產物資與結算款項清查方法 451
7.6 成本管理分析工具 453
7.6.1 生產成本構成模型 453
7.6.2 採購成本構成模型 453
7.6.3 質量成本構成模型 454
7.6.4 物流成本構成模型 455
7.6.5 人力資源成本構成模型 455
7.7 費用管理分析工具 456
7.7.1 銷售費用構成模型 456
7.7.2 管理費用構成模型 456
7.7.3 財務費用構成模型 458
7.8 存貨管理分析工具 458
7.8.1 存貨管理模型 458
7.8.2 存貨業務授權審批 461
7.8.3 存貨管理風險控制 464
7.9 應收賬款管理分析工具 466
7.9.1 賒銷業務控制方法 466
7.9.2 逾期應收賬款催收方法 467
7.10 審計管理分析工具 469
7.10.1 內部審計風險控制 469
7.10.2 內部審計舞弊預防措施 470
7.10.3 內部審計報告的編制 472
7.10.4 內部審計平衡計分卡模型 474
7.11 稅務管理分析工具 475
7.11.1 稅務風險控制 475
7.11.2 稅務籌劃技術選擇 478
7.12 財務報告管理分析工具 481
7.12.1 合併會計報表編制方法 481
7.12.2 財務調整情況分析及方法 484
7.12.3 財務報告編制和披露風險控制 486
第8章 財務會計管理量化考核工具 489
8.1 財務會計部門量化考核指標 491
8.1.1 財務部量化考核指標表 491
8.1.2 會計部量化考核指標表 491
8.1.3 審計部量化考核指標表 492
8.2 會計崗位量化考核指標 492
8.2.1 總會計師量化考核指標表 492
8.2.2 總賬會計量化考核指標表 493
8.2.3 明細賬會計量化考核指標表 493
8.2.4 固定資產會計量化考核指標表 494
8.2.5 成本會計量化考核指標表 494
8.2.6 銷售會計量化考核指標表 495
8.2.7 稅務會計量化考核指標表 495
8.3 預算崗位量化考核指標 496
8.3.1 預算主管量化考核指標表 496
8.3.2 預算專員量化考核指標表 496
8.4 投融資崗位量化考核指標 497
8.4.1 投資主管量化考核指標表 497
8.4.2 投資專員量化考核指標表 497
8.4.3 融資主管量化考核指標表 498
8.4.4 融資專員量化考核指標表 498
8.5 成本控制崗位量化考核指標 499
8.5.1 成本控制主管量化考核指標表 499
8.5.2 成本控制專員量化考核指標表 499
8.6 應收賬款崗位量化考核指標 500
8.6.1 應收賬款主管量化考核指標表 500
8.6.2 應收賬款專員量化考核指標表 500
8.7 資金管理崗位量化考核指標 501
8.7.1 資金主管量化考核指標表 501
8.7.2 資金管理專員量化考核指標表 501
8.7.3 出納人員量化考核指標表 502
8.8 財務分析崗位量化考核指標 502
8.8.1 財務分析主管量化考核指標表 502
8.8.2 財務分析專員量化考核指標表 503
8.9 稅務崗位量化考核指標 503
8.9.1 稅務主管量化考核指標表 503
8.9.2 稅務專員量化考核指標表 504
8.10 審計崗位量化考核指標 504
8.10.1 審計經理量化考核指標表 504
8.10.2 審計主管量化考核指標表 505
8.10.3 審計專員量化考核指標表 505
第9章 財務會計管理文書報告 507
9.1 財務文書 509
9.1.1 借款申請書 509
9.1.2 併購意向書 509
9.1.3 資金需求計畫書 510
9.1.4 投資計畫書 511
9.1.5 融資申請書 513
9.1.6 應收賬款催收函 515
9.1.7 問題賬款報告書 516
9.1.8 股東出資證明書 518
9.1.9 技術持股合作協定書 518
9.1.10 審計報告意見徵求書 520
9.2 財務報告 521
9.2.1 專利權評估報告 521
9.2.2 資金調度控制報告 524
9.2.3 投資價值分析報告 525
9.2.4 融資工作總結報告 527
9.2.5 財務分析報告 530
9.2.6 存貨盤點總結報告 538
9.2.7 資產評估報告 539
9.2.8 年度財務報告 541
9.2.9 股東大會決議公告 552
9.2.10 盈利能力分析報告 553
第 10章 財務人員日常管理制度 557
10.1 財務人員基礎管理制度 559
10.1.1 會計核算管理制度 559
10.1.2 會計基礎工作規範 563
10.1.3 原始憑證填制規定 569
10.1.4 會計賬簿登記規則 572
10.1.5 會計稽核管理制度 574
10.1.6 財務檔案管理辦法 577
10.1.7 財務印章管理規定 583
10.2 財務人員日常行為規範 587
10.2.1 會計工作交接制度 587
10.2.2 會計牽制工作制度 590
10.2.3 出納人員工作準則 592
10.2.4 審計人員工作規範 596
第 11章 財務人員工作總結與匯報 603
11.1 財務人員工作總結 605
11.1.1 財務經理工作總結 605
11.1.2 會計人員工作總結 606
11.1.3 出納人員工作總結 608
11.2 財務人員工作匯報 609
11.2.1 年度財務工作匯報 609
11.2.2 季度財務工作匯報 612
11.2.3 月度財務工作匯報 616
