《註冊會計師證券、期貨相關業務資格考試辦法》已經財政部註冊會計師考試委員會審核同意,現予公布,請根據辦法的要求組織好本地區的考試報名工作並且及時開展考試。
基本介紹
- 中文名:註冊會計師證券
- 頒布時間:2002年1月28日
- 發布單位:財政部
《註冊會計師證券、期貨相關業務資格考試辦法》已經財政部註冊會計師考試委員會審核同意,現予公布,請根據辦法的要求組織好本地區的考試報名工作並且及時開展考試。
《註冊會計師證券、期貨相關業務資格考試辦法》已經財政部註冊會計師考試委員會審核同意,現予公布,請根據辦法的要求組織好本地區的考試報名工作並且及時開展考試。引言財政部關於發布《註冊會計師證券、期貨相關業務資格考試辦法》的通...
由全國考試委員會統一組織領導註冊會計師證券期貨相關業務資格考試工作,制定考試組織方針、政策,確定考試科目,審定考試內容,確定考試方式,處理考試組織工作中的重大問題。考試的具體組織工作由財政部註冊會計師考試委員會辦公室(以下簡稱“全國考辦”)承辦。各省、自治區、直轄市註冊會計師考試委員會(以下簡稱“地方考...
一、會計師事務所申請、變更、恢復證券許可證,註冊會計師申請、變更、恢復證券許可證,應當符合《規定》的條件,並按《規定》要求報送相關材料,經所在省(自治區、直轄市)財政廳(局)審核後,報財政部、中國證監會批准。對恢復證券許可證的會計師事務所,財政部、中國證監會將在其恢復證券許可證...
註冊會計師、會計師事務所證券、期貨相關業務許可證年檢辦法年檢辦法 編輯 語音 第一條 為了加強對註冊會計師、會計師事務所證券、期貨相關業務許可證(以下簡稱證券許可證)的管理,根據《註冊會計師執行證券、期貨相關業務許可證管理規定》,制定本辦法。第二條 註冊會計師、會計師事務所的證券許可證...
並分析指出,法律責任成本太低,是促使註冊會計師敢於造假的重要和關鍵性的因素。因此,加強註冊會計師法律責任研究,逐漸建立民事責任制度是我國證券法律所面臨的一項重要任務。第二章介紹了國外對註冊會計師法律責任問題的研究現狀,以及我國當前存在的問題,並分析了對該課題進行研究的意義。註冊會計師的法律責任問題一直...
六、試卷袋啟封后,監考人員從試卷袋中取出《註冊會計師證券期貨相關業務資格考試應考人員考場守則》和《註冊會計師證券期貨相關業務資格考試違紀、作弊處罰規則》,並向應考人員宣讀。七、監考人員應指導應考人員在答題卡及答題卷規定位置填寫(填塗)姓名、身份證件號及准考證件號,並指導應考人員從答題卷首頁取下一...
註冊會計師會計師事務所證券期貨相關業務許可證年檢辦法財會號是財會[2001]1069號,時間是2001年9月13日。中文名 註冊會計師會計師事務所證券期貨相關業務許可證年檢辦法 外文名 Certified public accountants certified public accountants securities and futures related business license annual inspection 財會...
註冊會計師證券期貨相關業務資格考試應考人員考場守則 外文名 The CPA business related to securities and futures qualification examination candidates examination room code 性質 守則 發布時間 2001年8月13日 財考[2001]14號 2001年8月13日 一、應試人員應在每科考試開始前20分鐘,憑身份證件和准考證進入...
第一條 為了確保註冊會計師證券期貨相關業務資格考試質量,嚴肅考試紀律,維護考試信譽和應考人員的合法權益,公開、公平、公正地舉辦考試,特制定本規則。中文名 註冊會計師證券期貨相關業務資格考試違紀、作弊處罰規則 時間 2001年8月13日 目的 確保相關業務資格考試質量 原則 公開、公平、公正 第二條 本...
為了規範註冊會計師證券期貨相關業務資格考試試卷評閱工作(以下簡稱試卷評閱工作),公正、準確地評定考生成績,根據《2001年度註冊會計師證券期貨相關業務資格考試辦法》的有關規定,制定本規則。中文名 c註冊會計師證券期貨相關業務資格考試試卷評閱工作規則 根據 證券期貨相關業務資格考試辦法 主要內容 考試的有效答題...
②專職從業人員不少於30人,至少有8名具有3年以上財務審計工作經驗的專職註冊會計師。其中,專職註冊會計師職齡人員 (男60歲以下,女55歲以下)應至少在50%以上,同時還應具有相應的專業水平的業務助理人員。③從事證券業務的註冊會計師必須具備必要的證券、金融、法律等有關知識。其中,執行國內發行B股和境外股票上市...
張為國,註冊會計師,曾擔任中國證券監督管理委員會(中國證監會)首席會計師,清華大學和上海財經大學博士生導師。從2007年7月1日開始擔任國際會計準則理事會理事,任期五年。個人經歷 1982年在上財獲經濟學學士學位,1985年在上財獲經濟學碩士學位,1989年在上財獲經濟學博士學位。此間,1986年至1987年間赴澳大利亞新南...
2014年,中注協修訂編制了《註冊會計師業務指導目錄(2014年)》,所列業務增至436項。2018年,中注協組織專家收集整理2014年至2017年新發布和修訂的國家相關法律法規制度政策,最終編制的《註冊會計師業務指導目錄(2018)》所列業務579項,新增業務143項。圖書目錄 第一部分 鑑證業務(363項)一、證券、期貨相關業務...
註冊會計師從事B股業務資格是從事B股業務的註冊會計師須符合的法定條件。主要有: ①取得執業註冊會計師資格,並在事務所專職執業3年以上 (含3年); ②年齡不超過60歲 (含高級職稱者); ③具有良好的職業道德記錄,並由當地省級註冊會計師協會出具近3年的年檢合格證明;④取得證券相關業務資格考試成績合格證書; ⑤...
財政部 中國證監會關於印發《會計師事務所從事證券服務業務信息披露規定》的通知 各省、自治區、直轄市財政廳(局),深圳市財政局,新疆生產建設兵團財政局,各證監局,有關會計師事務所:為貫徹落實《國務院辦公廳關於進一步規範財務審計秩序促進註冊會計師行業健康發展的意見》(國辦發〔2021〕30號)精神,適應股票...
註冊會計師是指取得註冊會計師證書並在會計師事務所執業的人員,是保障和促進社會主義市場經濟秩序的重要力量。我國自改革開放以來,非常重視註冊會計師發了制度建設。1993年10月31日第八屆全國人大常委會第四次會議通過並於1994年1月1日起施行的《中華人民共和國註冊會計師法》是我國註冊會計師法律制度的基本規範,構成...
熟悉證券服務機構的類別;熟悉對律師事務所從事證券法律業務的管理;熟悉對註冊會計師執業證券、期貨相關業務的管理;熟悉對證券、期貨投資諮詢機構的管理;熟悉對資信評級機構從事證券業務的管理;熟悉對資產評估機構從事證券、期貨業務的管理;掌握對證券金融公司從事轉融通業務的管理;熟悉證券服務機構的法律責任和市場準入...
(一)會計師事務所首次從事證券服務業務備案表(附表1);(二)從事證券服務業務質量控制制度等內部管理制度及執行情況說明;(三)會計師事務所營業執照及執業許可證書信息;(四)截至備案上月末註冊會計師及合伙人情況表(附表2);(五)會計師事務所及其執業人員因執業行為涉嫌違法違規被立案調查,或者被司法機關...
李惠,註冊會計師,註冊資產評估師,全國註冊會計師相關證券期貨業務資格 對國家的現行財經、稅收及證券法規掌握全面,熟悉企業內部控制制度的制定及監督執行,曾參與制定並規範多家企業會計政策、內部管理、經營決策、財稅政策、公司治理結構。主持過國內十幾家上市公司及大型國有、私營大中型企業集團的股份制改組、資產...
證券發行審核註冊制亦稱公開原則。美國聯邦證券法採用此種審核制度。要求證券發行人在發行證券之前,首先依法向證券管理機關申請註冊。註冊申請書須附帶公開說明書、公司章程、經註冊會計師審核簽署的各項財務報告等檔案資料。公開說明書是註冊申請檔案中的重要組成部分。註冊申請檔案要求完全公開,如實反映公司狀況,不得虛假...
張靜,1976年4月出生,學士,註冊會計師,中國國籍,無境外永久居留權。現任紅塔證券公司董事。人物經歷 2000年7月至2009年12月,歷任中審亞太會計師事務所業務部項目經理、高級項目經理、質量監管部高級經理;2009年12月至2021年1月,歷任雲南省投資控股集團有限公司法律審計部業務主管、法律審計部業務經理助理、內審部...
證券發行註冊是政府主管部門對公司發行證券的審核和管理制度之一。即發行人在發行證券以前,必須向主管機關申請註冊,並提交公開說明書、公司章程以及經註冊會計師審核的財務報表等檔案。經證券主管機關審核債券方可發行的一種制度。在證券發行註冊中,公開說明書是一個主要組成部分,其內容必須真實並完全公開,否則要負民事...
證券公司的財務行為,維護所有者和債權人的合法權益,促進證券公司公平競爭和證券市場的鍵康發展,按照分業經營、分業管理的原則,現印發《證券公司財務制度》,請遵照執行。執行中有何問題,及時函告我部。兼營證券業務的信託投資公司,其證券業務的核算遵照本制度執行。 以使證券公司會計人員、註冊會計師、證券從業人員...
第一條 為了維護註冊會計師執行證券期貨審計業務的獨立性,提高證券期貨相關機構(以下簡稱"相關機構")經審計財務資料的質量,根據《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國註冊會計師法》及其他有關規定,制定本規定。第二條 本規定所指相關機構,是指上市公司、首次公開發行證券公司、證券及期貨經營機構、證券及期貨...
榮譽證書的頒發堅持以誠信執業30年為時限,可有效涵蓋註冊會計師職業生涯,以倡導註冊會計師樹牢終身誠信執業理念。培訓工作 2020年10月12日,中國註冊會計師協會舉辦注協系統幹部新證券法專題培訓,邀請中國證監會稽查總隊鄭源處長,以“新證券法實施及禁止交易行為的相關問題介紹”為題進行授課,中注協黨委委員、行業黨委副...
會計師事務所(Accounting Firms)是指依法獨立承擔註冊會計師業務的中介服務機構,是由有一定會計專業水平、經考核取得證書的會計師(如中國的註冊會計師、美國的執業會計師、英國的特許會計師、日本的公認會計師等)組成的、受當事人委託承辦有關審計、會計、諮詢、稅務等方面業務的組織。中國對從事證券相關業務的會計...
掌握證券公司治理結構的主要內容;掌握證券公司內部控制的目標、原則,熟悉證券公司各項業務內部控制的主要內容。掌握證券公司風險控制指標管理、有關淨資本及其計算、風險控制指標標準和監管措施的規定。熟悉證券服務機構的類別;熟悉對律師事務所從事證券法律業務的管理;熟悉對註冊會計師、會計師事務所從事證券、期貨相關業務的...
我國自開放證券市場之初,就非常重視證券專業服務機構在證券發行和上市中的作用。發展背景 1992年《股份有限公司規範意見》中,就多次提及改組設立股份公司時應委託具有資格的資產評估機構進行資產評估及註冊會計師驗資,並明確規定註冊會計師、執業審計師、律師等專業人員或機構違規或違法時,應承擔相應責任;1993年《股票...
趙慧文,出生於1977年1月,工商管理碩士,碩士研究生學歷,註冊會計師、資產評估師。現任海通證券公司合規總監。人物經歷 曾任中鐵十六工程集團公司會計師;中國證券監督管理委員會稽查一局主任科員、中國證監會稽查局綜合處副處長和處長,中國證監會發行監管部審核五處處長、中國證監會機構部監管六處處長;中原證券股份有限...