基本介紹
- 中文名：深化農村信用社改革試點方案
- 發布單位：國務院
- 批號：國發〔2003〕15號
- 發布時間：2003年06月27日
指導思想,主要內容,組織實施,
指導思想
1997年以來，按照黨中央、國務院的統一部署，農村信用社(以下簡稱信用社)在改革中發展，各項工作取得明顯成效。信用社為農業、農村和農民(以下簡稱“三農”)服務的方向進一步明確，服務水平不斷提高，支農投入明顯增加；內部管理逐步規範，資產質量和經營狀況逐漸好轉；金融監管得到加強，金融風險得到初步控制。但是，還必須看到，當前信用社無論是在自身建設，還是在適應為“三農”服務要求等方面，都還存在著不少問題，主要是：產權不明晰，法人治理結構不完善，經營機制和內控制度不健全；管理體制不順，管理職權和責任需要進一步明確；歷史包袱沉重，資產質量差，經營困難，潛在風險仍然很大。
深化信用社改革，改進農村金融服務，不僅關係到信用社的穩定健康發展，而且事關農業發展、農民增收、農村穩定的大局。根據當前農業和農村經濟發展對農村金融服務提出的要求，深化信用社改革的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以服務農業、農村和農民為宗旨，按照“明晰產權關係、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快信用社管理體制和產權制度改革，把信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務的社區性地方金融機構，充分發揮信用社農村金融主力軍和聯繫農民的金融紐帶作用，更好地支持農村經濟結構調整，幫助農民增加收入，促進城鄉經濟協調發展。
深化信用社改革應遵循以下原則：一是按照市場經濟規則，明晰產權關係，促進信用社法人治理結構的完善和經營機制轉換，使信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險的市場主體；二是按照為“三農”服務的經營方向，改進服務方式，完善服務功能，提高服務水平；三是按照因地制宜、分類指導原則，積極探索和分類實施股份制、股份合作制、合作制等各種產權制度，建立與各地經濟發展、管理水平相適應的組織形式和運行機制；四是按照權責利相結合原則，充分發揮各方面積極性，明確信用社監督管理體制，落實對信用社的風險防範和處置責任。
主要內容
(一)以法人為單位改革信用社產權制度。
構建新的產權關係，完善法人治理結構。按照股權結構多樣化、投資主體多元化原則，根據不同地區情況，分別進行不同產權形式的試點。有條件的地區可以進行股份制改造；暫不具備條件的地區，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制。在產權制度改革的同時，因地制宜確定信用社的組織形式：一是在經濟比較發達、城鄉一體化程度較高、信用社資產規模較大且已商業化經營的少數地區，可以組建股份制銀行機構。具體條件是：(1)有較強的管理能力；(2)全轄信用社資產總規模10億元以上；(3)不良貸款比例15%以下；(4)組建後資本金不低於5000萬元，資本充足率達到8%。二是在人口相對稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯社各為法人改為統一法人。具體條件是：(1)全轄信用社統算賬面資能抵債；(2)基層信用社自願；(3)縣(市)聯社有較強的管理能力；(4)統一法人後股本金達到1000萬元以上，資本充足率達到有關規定的要求。三是其他地區，可在完善合作制的基礎上，繼續實行鄉鎮信用社、縣(市)聯社各為法人的體制。四是採取有效措施，通過降格、合併等手段，加大對高風險信用社兼併和重組的步伐。對少數嚴重資不抵債、機構設定在城區或城郊、支農服務需求較少的信用社，可考慮按照《金融機構撤銷條例》予以撤銷。
不論採取何種產權制度和組織形式，都要在原有股權範圍的基礎上，做好清產核資工作，擴大入股範圍，調整股權結構，提高入股額度，廣泛吸收轄內農民、個體工商戶和其他各類經濟組織入股；都要按照現代企業制度的要求，完善法人治理結構，建立決策、執行、監督相制衡，激勵和約束相結合的經營機制；都要堅持服務“三農”的經營方向，其信貸資金大部分要用於支持本地區農業和農民，即使是實行了股份制改造的機構，也要根據當地農村產業結構狀況，確定一定比例的資金用於支農。
要切實強化約束機制，按照“自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險”的“四自”原則，建立健全信用社激勵和約束機制，切實加強內部管理，進一步健全完善貸款審批、財務收支、風險控制等內控制度，降低不良貸款，壓縮人員，減少成本，努力扭虧增盈，防範和控制新的經營風險。
要從農村經濟發展和農民的實際需要出發，進一步增強和完善信用社服務功能。立足社區，面向“三農”，拓寬服務領域，創新服務品種，增加服務手段，充分發揮信用社在農村的機構網點優勢，積極開辦政策性銀行和商業銀行委託業務，適當增加為農民服務的金融業務品種。
(二)信用社的管理交由地方政府負責。
按照“國家巨觀調控、加強監管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的監督管理體制，分別確定有關方面的監督管理責任。
省級人民政府對信用社管理的主要職責：一是督促信用社貫徹執行國家金融方針政策，引導信用社堅持為“三農”服務的經營宗旨，地方黨委要加強對信用社黨的領導和思想政治工作；二是依照國家有關法律法規，指導本地區信用社加強自律性管理，督促信用社依法選舉領導班子和聘用主要管理人員；三是統一組織有關部門防範和處置轄內信用社金融風險，今後對高風險機構的處置，在省級人民政府承諾由中央財政從轉移支付中扣劃的前提下，中央銀行可以提供臨時支持；四是幫助信用社清收舊貸，打擊逃廢債，查處信用社各類案件，建立良好的信用環境，維護農村金融秩序穩定。試點地區可本著精簡、高效的原則，簡化管理層次，結合當地實際情況，成立省級聯社或其他形式的省級管理機構，在省級人民政府領導下，具體承擔對轄內信用社的管理、指導、協調和服務職能。省級人民政府應堅持政企分開的原則，對信用社依法管理，不干預信用社的具體業務和經營活動，不把對信用社的管理權下放給地(市)和縣、鄉政府。地(市)級不再設立聯社或其他形式的獨立管理機構。
銀監會作為國家銀行監管機構承擔對信用社的金融監管職能。主要職責：一是根據國家有關法律法規，制定監管的規章制度；二是審批機構的設立、變更、終止及其業務範圍；三是依法組織現場檢查和非現場監測，做好信息統計和風險評價，依法查處違法違規行為；四是審查高級管理人員的任職資格；五是向省級人民政府提供監管數據及有關信息，對風險類機構提出風險預警，並協助省級人民政府處置風險；六是對省級人民政府的專職管理人員進行培訓；七是受國務院委託，對省級人民政府管理信用社的工作情況進行總結評價，報告國務院。
為了幫助消化信用社歷史包袱，促進改革試點的順利開展，在防範道德風險前提下，對試點地區的信用社，國家給予以下扶持政策：
2.從2003年1月1日起至2005年底，對西部地區試點的信用社一律暫免徵收企業所得稅；對其他地區試點的信用社，一律按其應納稅額減半徵收企業所得稅；從2003年1月1日起，對試點地區所有信用社的營業稅按3%的稅率徵收。
3.對試點地區的信用社，可採取兩種方式給予適當的資金支持：一是由人民銀行按照2002年底實際資不抵債數額的50%，安排專項再貸款。專項再貸款利率按金融機構準備金存款利率減半確定，期限根據試點地區的情況，可分為3年、5年和8年。資不抵債數額按照信用社法人單位計算，以省(區、市)為單位匯總，專項再貸款由省級人民政府統借統還。實際資不抵債數額按照“歷年掛賬虧損+實際資產損失－所有者權益－呆賬準備金”的公式計算。其中，實際資產損失按照“呆賬貸款+呆滯貸款的40%+逾期貸款的10%+投資資產的10%+抵債資產的50%”計算。二是人民銀行按2002年底實際資不抵債數額的50%，發行專項中央銀行票據，用於置換信用社的不良貸款，票據期限兩年，按不低於準備金存款利率按年付息。該票據不能流通、轉讓和抵押，可有條件提前兌付。中央銀行票據支付必須與信用社改革效果掛鈎，以縣(市)為單位驗收支付，標準為：產權明晰，資本金到位，治理結構完善，由人民銀行分支行、銀監會分支機構和地方政府監督執行。上述兩種方式由試點地區自主選擇，具體操作辦法由人民銀行另行規定。
4.在民間借貸比較活躍的地方，實行靈活的利率政策。允許信用社貸款利率靈活浮動，貸款利率可在基準貸款利率的1.0至2.0倍範圍內浮動。對農戶小額信用貸款利率不上浮，個別風險較大的可小幅(不超過1.2倍)上浮，對受災地區的農戶貸款還可適當下浮。
信用社改革試點地區，要加強組織領導，嚴格清查資產，追討債務，分清責任，嚴懲犯罪。
在信用社管理體制改革完成後，省級人民政府要切實履行對信用社的管理職能，在中央有關部門協助下，運用試點工作的經驗，及時指導和組織信用社進行產權制度改革，並承擔起對信用社的風險防範和處置責任。
組織實施
(一)組織領導：
深化信用社改革試點工作由銀監會負責組織實施。按照引導和自願相結合的原則，試點單位的選擇，由各省(區、市)人民政府自願申報，銀監會統籌安排後報國務院確定。2003年試點在東、中、西部共選擇3—5個省(區、市)進行。確定試點的省(區、市)，要根據本方案的精神，提出本省(區、市)試點的具體實施意見，由銀監會審核，報國務院批准後組織實施。
(二)進度安排：
試點工作從2003年下半年開始，力爭年底之前完成管理體制改革試點工作。在改革試點地區，將信用社管理責任交由地方政府負責，並落實有關扶持政策。信用社產權制度改革，在總結試點地區經驗的基礎上，逐步在全國推開。
(三)應注意的幾個問題：
一是正確處理好改革、發展和穩定的關係。要保持信用社各項管理工作和支農服務工作的正常開展。要遵守紀律，顧全大局，不得自行其是，防止借改革之機突擊進人，突擊花錢，突擊放貸，防範各類道德風險。二是試點地區的改革，要嚴格按照本方案進行。國務院有關部門和地方政府要加強信息溝通，試點過程中的重大問題要及時請示報告。在積極推動改革的同時，要做好各項管理和服務工作，有效地支持農業和農村經濟發展。三是正確處理改革試點和面上工作的關係。試點地區，省級人民政府要切實負起責任。未進行改革試點的地區，按照現行管理體制，銀監會及其分支機構要切實加強對信用社的監督和管理，督促信用社進一步改進支農服務，防範和查處大案要案。四是改革過渡時期要特別注意防範和處置信用社風險，對可能出現支付風險的信用社，監管部門要及時提出處置預案，需要資金救助的，按人民銀行有關規定辦理。地方人民政府、人民銀行、銀監會要研究建立突發性支付風險的應急處理機制。
