流動資金分級歸口管理是所謂分級，就是根據企業內部核算管理體制，把資金使用管理的權責逐級分到工區(工程處)、工廠(車間)、施工隊(工段)進行管理。所謂歸口，就是根據乾什麼工作就管什麼資金的原則，將資金定額和指標按各職能部門的職責範圍歸口負責管理。例如材料供應部門，負責管理儲備資金，在儲備資金指標範圍內自行安排使用資金。生產計畫部門管混凝土構件、輔助生產在產品、產成品資金; 行政部門管管理用品、食堂備用金。機械動力部門管機械配件資金，財務部門管預收備料款、應收巳完工程款和備用金等。
各歸口管理部門，再根據“管用結合”原則，把歸口管理的資金定額進行分配管理。比如，材料供應部門主要材料資金歸口管理分工：外埠在途材料分給外埠採購小組管理;本埠採購的材料分給運輸部門管理; 庫存部分分給倉庫管理組。有的企業材料供應部門把核定的材料資金按主料(國撥、部管材料)、地材(地方材料)、副料(市場採購材料)等專業小組分別核定到組，由各專業小組負責採購、供應、儲備等環節的資金管理。實行資金分級歸口管理，企業財務部門仍要負責整個企業的資金管理工作。如建立有關資金管理的規章制度、核定資金定額、平衡資金計畫、統一辦理對外結算，並對資金運用進行檢查、分析，以及經常對歸口部門進行指導、協助和配合。做好資金歸口管理工作，有利於資金的節約使用，加強資金周轉，減少資金和物資的積壓浪費，充分發掘資金潛力。
