流動資金分口分級管理

流動資金分口分級管理是建築企業流動資金管理的具體方法。為了節約使用企業流動資金,提高資金使用效益,企業以財務部門作為流動資金管理的專職部門,對其進行集中管理。同時根據核定的流動資金定額,把各項流動資金按照它們的用途歸口給各有關職能部門負責管理。各歸口管理部門再根據具體情況,將資金定額劃分給所屬單位或個人,實行分級管理。在分口分級管理的基礎上,規定有關人員使用資金的責任,建立起流動資金分口分級管理責任制。

實行流動資金分口分級管理,應認真做好分口分級的基礎工作。財務部門作為集中管理流動資金的專職部門,應對企業的流動資金實行統一計畫,統籌調度,統一考核。在此基礎上認真核定流動資金定額,並將其分配給有關部門歸口使用。歸口部門要對自己使用的流動資金負責,及時安排生產需要,降低占用量。同時把資金逐級下放到所屬單位或個人,明確使用流動資金的權責,增強各級管好用好流動資金的責任心,提高流動資金利用效果。

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