投資現金流量平衡

投資現金流量平衡是現金流出量和現金流入量在數量上的相互適應。在投資決策中，正確估算建設項目的現金流量是評價投資項目設計效益或計畫效益的依據。建設項目的現金流出量，是指項目建設的投資支付的貸款利息。投資包括建築工程、安裝工程、購置設備、土地徵用費、勘察設計費、建設單位管理費等費用和占用的流動資金。貸款利息是項目建設為占用的投資而支付的貸款利息。

基本介紹

• 中文名：投資現金流量平衡
• 定義：現金流出量和現金流入量在數量上的相互適應

現金流入量是項目建成投產後出售產品或勞務所得的純收入，一般指利潤，也包括固定資產折舊及其報廢時的殘值。現金流量平衡用公式表示為：

項目總投資+貸款利息=項目所得純收入+折舊+殘值

現金流量平衡通常是以一定時間長度為單位編制。若項目的現金流入量與現金流出量在其建成投產後2、3年內達到平衡，表明投資經濟效益好;若經歷長時間才達到平衡，一般則表明經濟效益不好，但有的項目，如大型水庫建設，從現金流量平衡的觀點看可能需很長時間，但它將對農業發展產生巨大的社會效益。