《建築業稅務風險防控實操》，是2023年中華工商聯合出版社出版的圖書，作者是劉士強、李明星。
基本介紹
- 中文名：《建築業稅務風險防控實操》
- 作者：劉士強、李明星
- 出版時間：2023年5月
- 出版社：中華工商聯合出版社
- ISBN：9787515836614
- 裝幀：平裝
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
該書引用稅法條文與相關規定，涉及增值稅、企業所得稅、個人所得稅、印花稅、土地增值稅、房產稅等稅種，讓讀者全面掌握建築業相關稅法知識。
該書覆蓋建築施工各個環節，包括契約簽訂、用工管理、物資採購、工程施工，以及生產銷售，讓讀者全面了解建築業稅務風險的防控要點。
稅費計算公式和實用表格清晰呈現，還有大量案例分析和疑難問題詳解，讓讀者切實提升自己的稅務風險防控實操能力。
圖書目錄
第一章 建築業企業會計和納稅常識
第1節 建築企業的會計處理
第2節 建築企業財務報表的編制
第3節 建築企業的基本納稅知識
第4節 分公司與子公司的稅收政策差異
第5節 跨區域經營的涉稅問題
第6節 建築企業的納稅信用評級
第二章 契約簽訂環節的稅務管理
第1節 建築業的涉稅契約
第2節 普通涉稅條款與特定涉稅條款
第3節 材料設備採購契約的涉稅條款
第4節 機械設備租賃契約的涉稅問題
第5節 施工總承包契約的涉稅問題
第6節 契約收付款條款與資金管理
第三章 用工管理環節稅費的繳納與核算
第1節 建築企業的用工管理模式及稅務處理
第2節 企業職工薪酬的核算與涉稅管理
第3節 個人所得稅的代扣代繳
第4節 農民工工資的涉稅管理
第5節 個人獨資企業和個體工商戶的涉稅管理
第6節 甲供材與甲控材的納稅問題
第四章 物資採購與工程施工環節稅費的繳納與核算
第1節 採購業務的會計處理
第2節 採購業務的涉稅管理
第3節 存貨、固定資產的核算與涉稅管理
第4節 工程施工成本的核算與稅務
第5節 結算工程價款的核算
第6節 工程承包契約收入與費用的核算
第五章 建築企業增值稅的繳納與核算
第1節 納稅義務人、稅目與稅率
第2節 增值稅的計稅方法
第3節 納稅義務發生時間與納稅期限
第4節 增值稅的預繳與申報
第5節 建築企業常用的增值稅政策
第6節 進項稅額的管理
第7節 銷項稅額的管理
第六章 企業所得稅的繳納與核算
第1節 所得稅收入的確定
第2節 企業資產和負債的計稅基礎
第3節 企業所得稅的稅前扣除
第4節 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債
第5節 固定資產的加速折舊
第6節 研發費用的加計扣除
第7節 如何確定所得稅費用
第七章 生產銷售環節其他稅費的繳納與核算
第1節 房產稅
第2節 資源稅
第3節 城鎮土地使用稅
第4節 印花稅
第5節 契稅
第6節 環境保護稅
第7節 土地增值稅
第八章 建築業稅務疑難問題處理
第1節 發票管理與發票違法事項
第2節 EPC項目的涉稅管理
第3節 PPP項目的涉稅問題
第4節 掛靠工程存在的風險
第5節 把握稅收籌劃與偷稅的邊界
